Развитие организационной структуры управления предприятием

Развитие организационной структуры управления предприятием

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕСИТЕТ

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

Тема: Развитие организационной структуры управления

предприятием (на примере Майнского отделения № 4271Сбербанка РФ)

Автор дипломного проекта Шкаликова А. Н.

Специальность 08050765 “Менеджмент организации”

Специализация

Руководитель проекта Лазарев В. Н.

Консультанты по разделам:

Экономическая часть______________________________________________

Экологическая и правовая часть ____________________________________

 Допустить к защите:

 Зав.кафедрой

 _____________________

 ________ ____________

Ульяновск 2006

Содержание

Введение

Актуальность выбранной темы.

Организация предприятия - это и организационная структура, и структура управления, и организация бизнес-процессов и разработка мероприятий по совершенствованию деятельности предприятий.

Организационная структура включает в себя и распределение основных функций предприятия, функций менеджмента, фаз управленческого процесса, зон ответственности по организационным звеньям, иерархической лестнице управления, и механизмы централизации/децентрализации, делегирования полномочий.

В англоязычных странах организационная структура - синоним структуры управления предприятием.

Совершенствование организационной структуры предприятия - важнейшая часть организационного развития, процесса изменений, совершенствования системы управления предприятием.

В настоящее время, в связи с переходом к рыночной экономике, многократно возрастает роль банков в народном хозяйстве. Из учреждений, занятых главным образом распределением краткосрочных и долгосрочных кредитов между хозяйственными организациями, коммерческие банки превращаются в рыночные структуры, которые наряду с традиционными, начинают выполнять более широкий круг операций. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными операциями: операции кредитования, операции с ценными бумагами, операции в иностранной валюте, посреднические, расчетные, межбанковские расчетные операции и другие. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия: он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. В настоящее время банки поставлены в сложное положение, ведь выдавать кредиты необходимо, т.к. это является основным источником прибыли кредитного учреждения, но в условиях нестабильности велика вероятность невыполнения или недобросовестного выполнения обязательств. Поэтому банку необходимо развивать свою деятельность и в других областях, например операции с ценными бумагами.

Ценная бумага представляет собой документ, который отражает связанные с ним имущественные права, может самостоятельно обращаться на рынке и быть объектом купли-продажи и иных сделок, служит источником получения регулярного или разового дохода, выступает разновидностью денежного капитала.

Значение ценных бумаг велико в платежном обороте каждого государства. Через ценные бумаги осуществляется инвестиционный процесс, при котором инвестиции автоматически направляются в самые эффективные сферы народного хозяйства, их получают наиболее жизнеспособные рыночные структуры.

Таким образом, анализ этих факторов является в настоящее время очень актуальным с точки зрения повышения прибыли банка.

Целью дипломной работы является изучение деятельности коммерческого банка с ценными бумагами, выявление сильных и слабых сторон и предложение ряда мероприятий по формированию политики, деятельности банка в данной области.

Данная тема рассматривается на примере действующего банка.

Достижение цели проходило через решение следующих локальных задач:

1. Рассмотрение теоретических вопросов деятельности коммерческих банков.

2. Изучение деятельности Майнского отделения №4271 СБ РФ.

3. Раскрытие и анализ основных операций с ценными бумагами Майнского отделения №4271 СБ РФ.

4. Разработка мероприятий по формированию политики сектора ценных бумаг. Объектом исследования является сектор ценных бумаг Майнского отделения №4271 СБ РФ.

Предметом исследования является операции с ценными бумагами, проводимые сектором ценных бумаг.

В качестве базы исследования был выбран сектор ценных бумаг Майнского отделения №4271 СБ РФ, действующий на территории Майнского района Ульяновской области . На основе материалов этого банка был проведен анализ деятельности сектора ценных бумаг.

Для написания дипломной работы использовались такие источники как: нормативно - правовые документы, учебные пособия, периодическая печать, внутренняя документация банка.

Различным проблемам функционирования рынка ценных бумаг и организации операций с ценными бумагами посвящено довольно большое количество работ зарубежных авторов, в числе которых можно назвать Р. Дж. Тьюлза, Ж. Ривуара, Роуза Питера С. и др. Среди советских авторов нужно особо отметить работы Б.И. Алехина, Е.Ф. Жукова, В.И. Колесникова.

Глава 1 Роль и место коммерческих банков в рыночной экономике

1.1 Основные функции и принципы деятельности коммерческих банков

Современная банковская система имеет двухуровневую структуру. Она включает в себя банк России, который представляет собой верхний уровень банковской системы и кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков - второй уровень.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) является главным банком страны. Уставный капитал и иное имущество Банка России, является федеральной собственностью. Он подчиняется Государственной Думе Федерального собрания Российской Федерации. Деятельность Банка регламентируется Федеральным Законом «О Центральном Банке РФ (Банке России)». Центральный банк- это «банк банков». Он не ведет операций с деловыми фирмами или населением. Его клиентура - коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет разнообразные услуги. Одна из важнейших функций современного центрального банка - проведение общенациональной денежно-кредитной политики, которая оказывает глубокое и повседневное влияние на состояние финансового сектора и всего народного хозяйства в целом.

Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы.

По видам операций различают коммерческие банки - универсальные и специализированные. Современные банки могут совершать широкий круг операций и оказывать разнообразные услуги, перечень которых стремятся расширять. Этим определяется универсальный характер банка. В России функционируют универсальные банки - межотраслевые кредитные учреждения с многопрофильной сферой деятельности. Вместе с тем, банк может иметь специализацию, что повышает эффективность осуществления отдельных операций. По функциональной специализации различают банки реконструкции и развития, инвестиционные, сберегательные. Специализированные коммерческие банки оперируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, где требуются специальные знания и особые технические приемы, квалифицированные работники, специализированное программное обеспечение, компьютерные технологии, все то, что необходимо для оперативной работы.

Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц [11, с.18].

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. На ряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно - финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во - первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами, они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

 Во - вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при перемещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме, независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности», принятом 03.02.1999 г. В соответствии с этим Законом, банки в России участвуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка - продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц и доверительные операции и т.п. В федеральном Законе «О банках и банковской деятельности», принятом Государственной думой 07.07.1995г. (ст.1), говорится: «Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц» [12, с.129].

Коммерческий банк - кредитное учреждение, реализующее экономические интересы. Основной целью их деятельности является получение прибыли.

Банковское дело, - как правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определенными принципами. Каждый автор имеет свою точку зрения на принципы деятельности банков. Так, согласно Белоглазовой Г.Н., одним из принципов является прибыльность. Прибыль банка образуется из разницы процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги. Показатель прибыли официально считается основным показателем деятельности банка. Значение данного принципа в том, что без доходности, прибыльности банк не может существовать [26, с.101].

Другим важным принципом деятельности коммерческих банков является «подешевле купить - подороже продать», то есть стратегия банка заключается в наиболее дешевом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке, причем необходимо учитывать факторы снижения риска потерь путем отбора надежных клиентов, получения гарантии, диверсификации капитала и освоения различных рынков ссудного капитала.

Следующий принцип деятельности основан на том, что коммерческий банк - рисковое предприятие, но рисковать он может только величиной своего капитала, т.е. должно действовать неуклонное правило: все для клиента, для его безопасности на основе партнерских отношений, на принципе взаимной заинтересованности.

Согласно точки зрения профессора В.И.Колесникова и профессора Л.П.Кроливецкой, первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах [11, с.24].

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность ) оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка.

Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфляции наиболее доходной стала сфера обращения - торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операций). Кредитное планирование в банках неизмеримо возрастает, основу при этом составляют ресурсы банка, а не его вложения. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

 Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими, а не административными методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

1.2 Тенденции и проблемы развития деятельности коммерческих банков

Переход от социалистической плановой экономики к экономике рыночного типа чреват большими трудностями, поскольку любой экономический строй представляет собой сложную систему экономических, политических и международных связей. Социалистические банковские системы стран Восточной Европы были частью государственных структур с централизованной плановой экономикой, целью которых было выполнение государственных плановых заданий и распределение фондов в соответствии с этими заданиями. Рыночная же экономика в качестве обязательных условий функционирования требует наличия:

- стабильной валютной денежной системы;

- эффективно функционирующей банковской сети;

- конкурентных взаимоотношений на рынке финансовых услуг;

- конкурентных взаимоотношений на рынке финансовых услуг.

Следовательно, банки образуют главный компонент того экономического строя, который называют рыночным хозяйством. В середине 80-х годов в нашей стране существовала система государственных кредитных учреждений, приспособленная к условиям планово- распределительной модели управления хозяйством. Основные рычаги банковского обслуживания и контроля находились в руках Государственного банка СССР. Кроме того, имелись два специализированных банка: Стройбанк (финансирование капиталовложений из государственного бюджета и долгосрочное кредитование предприятий) и Внешторгбанк, осуществляющий расчетные и кредитные операции во внешнеэкономической сфере. Основные недостатки банковской системы, существовавшей до 1987 г. были следующие:

- монополизм, отсутствие у предприятий права выбора банка и источников кредита;

- отсутствие банковской специализации;

- низкий уровень процентных ставок;

- отсутствие вексельного обращения;

- банки выполняли многочисленные операции по перекредитованию хозяйств,

- прощали и списывали долги предприятий.

Другими словами, банковская система была неэффективной, ее воздействие на производство было крайне недостаточным. Современная банковская система имеет хотя и недолгую, но бурную историю. Она берет начало с конца 80-х годов.

В середине 80-х годов, в обстановке поиска путей более динамичного развития экономики, стали предприниматься попытки реорганизации банковской системы. В 1987 г. было принято решение провести в стране радикальную экономическую реформу, фундаментом которой предполагалось сделать полный хозрасчет и самофинансирование. Это в свою очередь потребовало перестройки всей банковской системы.

В результате проведенных преобразований Госбанк СССР лишался монопольных функций и был отстранен от непосредственной кредитной работы с клиентурой. За ним закрепилась роль организатора и руководителя всей банковской системы. Были созданы также 5 специализированных государственных банков: Агропромбанк СССР, Промстройбанк СССР, Внешэкономбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сберегательный банк СССР. Первый период реформы был малоэффективен, так как носил прежний административный характер, одноярусная банковская система была сохранена. Но тем не менее эти преобразования подготовили переход к созданию новой кредитной системы, в том числе к организации коммерческих банков.

 Второй период банковской реформы охватывает 1988-1989 гг. и отмечен отходом от монополизма, так как были созданы первые коммерческий банки. Первый такой банк появился в августе 1988 г. Новая банковская система позволила начать формирование новой кредитной системы.

Третий период банковской реформы отмечен принятием ряда законодательных и нормативных актов. Прогрессивность этих законов ( « О Государственном банке СССР « и «О банках и банковской деятельности», принятых 11 декабря 1990 г.) состоит в том, что с их помощью окончательно сформировалась двухъярусная банковская система: первый ярус представлен Госбанком СССР и центральными банками республик СССР, второй - коммерческими банками.

2 декабря 1990 г. были приняты законы РСФСР «О центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР», в 1991г. - нормативные документы Центрального банка РСФСР, регулирующие деятельность коммерческих банков на территории России.

Принятие этих законов придало деловым кругам большую уверенность, и развитие сети коммерческих банков стало проводиться еще более быстрыми темпами. После образования СНГ большая часть функций Госбанка CССР перешла к Центральному банку. Хозяйственная самостоятельность предприятий привела к перекачке прибыли в фонды стимулирования и социальных мероприятий с последующим обналичиванием средств. Так начинался лавинообразный процесс обострения проблемы дефицитов и нарастание скрытой инфляции. С января 1992 г. инфляция была официально легализована в рамках либерализации цен, и вскоре перешла в стадию гиперинфляции. На банковской системе это отразилось следующим образом. Если в 1988 - 1991 гг. рост числа банков и их капиталов происходил вследствие раздробления бывших гос. спецбанков, перекачки бюджетных средств через создаваемые «министерские» банки, то в условиях гиперинфляции в процесс формирования банковского капитала оказались вовлеченными практически все национальные ресурсы - как юридических, так и физических лиц. Так вслед за непродолжительным биржевым бумом 1990 - 1992 г.г. наступил банковский бум.

Банковская реформа проводилась в несколько этапов, в результате число зарегистрированных кооперативных и коммерческих банков в России неуклонно росло. В рассматриваемый период имеет место относительно невысокое сокращение количества зарегистрированных банков, однако высокими темпами снижается количество действующих банков. За четыре года их численность сократилась на 1314, или 36%; в то же время количество неработающих банков увеличилось более чем в 3 раза. Основная часть из них была впоследствии ликвидирована. За 1996-1997 гг., т. е. до финансового кризиса в августе 1998 г.. количество банков и кредитных организаций с уставным капиталом до 500 тыс. руб. сократилось с 670 до 197, или в 3,4 раза. а их количество с уставным капиталом более 20 млн. руб. возросло с 92 до 289, или более чем в 3 раза. В последующем процесс концентрации усилился. Количество действующих кредитных организаций в течении 1998-1999г.г. сократилось на 348, или 1/5, а их составной фонд увеличился более чем в 3 раза. В 2000 г. концентрация банковского капитала усилилась.

 Картина современной банковской системы России будет неполной, если не упомянуть ее институциональную структуру. Во многом облик банковского сообщества несет на себе черты влияния российской бюрократии всех уровней, бюрократии, обеспечивающей банкам «преимущественный доступ к финансовым ресурсам». Другой специфической чертой также является наличие тесной организационной связи с предприятиями - учредителями, которые по сути определяют кредитную политику подопечных банков и их развитие в целом.

Для построения типологической схемы банков можно использовать следующие показатели: история возникновения банков, превалирующие функции и операции, тип поведения, размер активов. Условно можно выделить семь типов банков (данная градация приводится на конец 1997 г. и первую половину 1998 г.).

Первую группу составляли по сути государственные или полугосударственные банки, с которыми Банк России имеет особые отношения. К таковым, в частности, относятся Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк и некоторые другие. «Государственность» этих банков проявляется в том, что, например, Сбербанк РФ является самым крупным оператором на рынке государственных обязательств и может практически определять динамику их котировок.

Во вторую группу входили около 20 «элитных» банков, на которые в совокупности приходилось примерно 1/3 активов банковской системы и более четверти средств на клиентских счетах и депозитах. Их отличительной чертой являлась самая тесная связь с властными структурами, что обеспечивало таким банкам выход на бюджетные потоки и вложения в надежные, высокодоходные проекты и отрасли: обслуживание ТЭК, торговля энергоресурсами, сырьем и полуфабрикатами; строительство и торговля недвижимостью; импорт продовольствия и народного потребления. В условиях, когда государство активно проводит политику ограничения высокой прибыльности на финансовых и торговых операциях, ведущую роль в получение банками прибыли в конечном счете должна играть прибыль, полученная от инвестиций в промышленное производство. В сущности именно такая политика государства и должна стимулировать банки к расширению кредитования промышленных предприятий [16, с.28].

К третьей группе относятся «элитные» региональные банки, которые формировались и функционируют под патронажем местных властных структур и работают на их интересы.

Четвертая группа включает так называемые «корпоративные» и «операциональные» банки. «Корпоративные» банки формировались, как правило, на отраслевой, министерской основе и обслуживали соответствующие производства: Авиабанк, Автобанк и т.д. Эти банки обеспечивали ведение счетов своих предприятий.

В пятую группу входят «сетевые» банки, созданные на базе бывших Промстройбанка СССР и Агропромбанка СССР.

Шестая группа включает в себя классические коммерческие банки, «не состоящие в родстве» с бывшими государственными банками.

Седьмая группа - это российские загранбанки, которые следует считать одновременно элементами банковских систем России и принимающих стран.

Такие противоречия механизма воспроизводства банковского капитала, как неравновесие между банковскими рисками и внутренними источниками их компенсации и неравновесие между источниками банковских ресурсов и вложениями средств банков, явились главными причинами сбоев в работе банковской системы.

В августе 1998 г. по причине ошибочной экономической политики произошла обвальная девальвация, отказ от выполнения обязательств по государственным ценным бумагам. Сказались крупные недостатки в управлении активами многих банков. Банковский сектор оказался на грани выживания. Сократилась банковская инфраструктура (до четверти активов банковской системы без учета Сбербанка РФ). В основе кризиса 1998 г. - предыстория развития финансового рынка и банковской системы. Его последствия предопределяют дальнейшее развитие и современное состояние банковской системы. Можно выделить две основные фазы восстановления экономики: первая (октябрь 1998 г.- апрель 1999 г.) характеризуется так называемыми позитивными последствиями девальвации (рост рентабельности экспорта, сокращение и замещение импорта); вторая (с мая 1999 г.) связана с таким положительным фактором, как рост мировых цен на нефть. В результате наблюдается насыщение экономики деньгами, увеличение спроса, рост экономики в целом.

Так, по данным статистической отчетности, к середине 2000 г. ВВП увеличился на 7%, промышленное производство выросло более чем на 10%. За весь послекризисный период инвестиции выросли на 14,3 %, отмечается рост положительного сальдо внешней торговли. Золотовалютные резервы к середине 2000 г. ВВП увеличился на 7%, промышленное производство выросло более чем на 10%.За весь послекризисный период инвестиции выросли на 14,3%, отмечается рост положительного сальдо внешеней торговли. Золотовалютные резервы к середине 2000 г. составили 23 млрд. долл. и продолжается их дальнейший рост, что гарантирует как выплаты по внешнему долгу, так и стабильность курса рубля [13, с.72].

Следует однако, отметить, что все оптимистические показатели за истекшие два года не прогнозируются в ближайшей перспективе. В значительной степени это объясняется стихийностью восстановления экономических процессов без активной роли государственного управления ими (исчерпан ресурс стихийного роста), ухудшением экономической конъюнктуры.

Прежде всего это потеря контроля над естественными монополиями постоянный рост цен и тарифов на энергоносители, прогнозируемое снижение мировых ценна нефть, катастрофическое нарастание износа основных фондов в базовых отраслях. Выход из создавшейся ситуации может быть только один: «Компенсировать ухудшение конъюнктуры можно лишь осознанной и активной политикой государства…».

Действительно, в целом оценка текущего состояния российской кредитно- финансового рынка в послекризисный период достаточно противоречива, что объективно отражает его неустойчивость. С одной стороны, в процессе восстановления финансового рынка имеет место позитивные результаты - сохранение инфраструктуры, относительное восстановление деятельности всех секторов финансового рынка, активизация межбанковских операций и рынка корпоративных акций и облигаций. Проявились и фундаментальные экономические факторы - положительная динамика торгового баланса, начало роста промышленного производства, усиления влияния ЦБ РФ на финансовом рынке [20, с.28].

С другой стороны, необходимо признать, что не восстановлена экономическая роль финансового рынка, не работает инструмент государственных ценных бумаг как источник финансирования бюджетного дефицита, ЦБ РФ практически не реализует операции на открытом рынке в интересах осуществления денежно - кредитной политики. Продолжается отток капиталов из страны. Не определены проблемы, связанные с теневой экономикой, не используются в полной мере накопления населения. Финансовый рынок по - прежнему не способен аккумулировать средства для их направления в производственный сектор экономики.

В послекризисный период отмечается все еще высокий уровень неплатежей. Неплатежеспособные предприятия составляют около 40%. Неудовлетворительно функционирует фондовый рынок. По данным Национальной Ассоциации фондового рынка (НАУФОР) остаются крайне низкими собственные средства многих активных операторов. У большинства из них они несопоставимы с оборотом.

Рост инфляций составляет 18 - 20% за год. В дальнейшем рост ВВП не прогнозируется; напротив, прогнозируется спад, поскольку послекризисная девальвация перестала стимулировать экономику.

В первой половине 2000 года объем денежной массы увеличился на 18%, что дало всплеск инфляции - в мае вдвое по сравнению с апрелем; в июне 1,5 раза против мая.

И главное, наблюдается крайне ограниченное участие банков в инвестирование реального сектора экономики. Старые источники роста исчерпываются, новые не освоены. В активных велика и продолжает расти доля просроченных, пролонгируемых кредитов, рефинансируемых новыми - своеобразная кредитная пирамида.

 Следует также отметить ограниченность действий ЦБ РФ по преодолению последствий кризиса - медлительность реструктуризации и санации банковской системы, практическое отсутствии мер по реструктизации. Очевидна необходимость радикальной корректировки денежно - кредитной политики - восстановление и рефинансирование кредитных организаций, обеспечение кредитования производства.

В чем основные причины произошедшего кризиса финансового рынка и банковской системы - его системообразующей основы? Учитывая, что это третий кризис, что причины, их породившие, не устранены, этот вопрос имеет достаточно важное методологическое значение. Это и обобщение прошлого, и выводы для будущего. Проблема эта комплексная. Ее основа лежит в проводимой либерально - монетаристской политике, заимствованной из теории так называемого равновесия, практически исключающей управляющую, координирующую и контролирующую роль государства, что недопустимо в сложных экономических системах, особенно в период перехода из одного состояния - плановая экономика в другое - рыночная экономика. Уже признано даже на Западе, что традиционный капитализм, ориентированный на максимизацию прибыли, изжил себя, что основой экономического развития является ориентация на научно - технический прогресс, наукоемкие технологии, интеллектуальный потенциал, информатизацию общества. Под влиянием этих факторов осуществляется концентрация капитала, снижение роли государственных барьеров, формируется так называемое глобальное экономическое пространство. Этот процесс получил время определения глобализации экономики [18, c.60].

Кризис на финансовых рынках непосредственно отражается на банковской деятельности. Банковская система одной из первых принимает на себя негативные последствия кризиса, что проявляется в следующем:

- кризис неплатежей, выражающийся в несвоевременном исполнении обязательств перед клиентами;

- неплатежеспособность клиентов банков приводит к сокращению базы и, как следствия, к сокращению кредитования реального сектора экономики;

- невозможность заимствования денежных средств на рынке межбанковского кредита;

- невозможность как реализации имеющегося пакета государственных российских ценных бумаг, так и рефинансирования под обеспечение;

- ухудшение качества кредитного портфеля.

В результате наблюдается общая стагнация банковской активности, продолжающееся социальное недоверие к кредитным организациям. Стратегия преодоления кризиса должна базироваться на учете принципиальных ошибок и недостатков в управлении экономикой, отчетливо проявившихся в ходе предыдущих кризисов. Иных, более простых, путей нет. Предстоит реформирование национальной банковской системы с учетом современных потребностей экономики на основе наращивания капиталов, создания надежной инфраструктуры, эффективного участия банков в развитии реального сектора экономики и реализации социальных программ.

1.3 Приоритетные направления совершенствования деятельности коммерческих банков

Совершенствование кредитной системы связано с внедрением новых банковских продуктов и услуг. Банковская услуга - это предоставляемые клиентам технические, технологические, финансовые, интеллектуальные и профессиональные виды деятельности банка, сопровождающие и оптимизирующие проведение банковских операций [14, с.128].

Банковская операция - комплекс взаимосвязанных действий банка и клиента, производимых от имени банка, предусматривающих перемещение средств и направленных на решение конкретной экономической задачи.

Банковский продукт - комплекс взаимосвязанных банковских услуг и операций, направленных на удовлетворение потребностей клиентов в отдельных видах банковской деятельности.

Портфель банковских услуг - совокупность банковских услуг, сопровождающих банковские операции в определенной сфере деятельности банков.

Банковская деятельность требует формирования портфеля предлагаемых услуг, организации торговли и сбыта их конечному потребителю, то есть нуждается в рынке банковских услуг. Рынок банковских услуг - это специфичная сфера рыночных отношений, обеспечивающая спрос и предложение на услуги банков, направленные на стимулирование банковских операций в целях удовлетворения потребностей клиентов.

Применительно к рынку банковских услуг его инфраструктуру следует определить как совокупность организационно-правовых форм, обслуживающих формирование спроса и предложения, покупку-продажу банковских услуг через кредитно-финансовые институты [9, с.15].

Основными составляющими инфраструктуры рынка банковских услуг являются центральные и коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые институты, информационные технологии и средства связи, налоговая система. В свою очередь структура рынка банковских услуг состоит из следующих секторов:

- рынок платежных или корреспондентских услуг;

- услуги на рынке ссудных капиталов;

- рынок коммерческих услуг корпоративным клиентам;

- рынок услуг частным клиентам;

- рынок услуг по банковскому обслуживанию внутренней и внешней торговли;

- рынок электронных банковских услуг;

- рынок услуг по доверительному управлению активами.

Предоставление новых банковских услуг является одним из наиболее рисковых мероприятий, на которые может решиться банк. Особенно высок риск в индустрии, ориентированной на обслуживание, так как конкурентам в этой сфере легче воспроизвести те же самые услуги, чем в большинстве производственных отраслей промышленности, где новые продукты защищены патентами. Более того, успех или неудача новых услуг в банковском деле, часто определяется общими факторами, находящимися вне контроля отдельной банковской фирмы, особенно регулированием банковской деятельности, которое может возвести вокруг новых услуг жесткие барьеры, а также экономическими условиями, в частности колебаниями процентных ставок, которые могут резко и радикально изменять возможное соотношение между расходами и доходами от новых услуг.

Возникновение новых банковских услуг и продуктов обусловлено в основном тремя причинами:

- непрерывным движением предпринимательской мысли и стремлением обойти конкурентов;

- периодически возникающим кризисом (или общим, или частным) в банковской сфере, что является стимулом к усилению финансовой мысли и повышению финансовой устойчивости банка;

- функционированием финансового рынка в зарубежных странах, что дает информацию о банковских нововведениях за рубежом.

Стратегии разработки и предложения новых банковских услуг обычно основываются на фундаментальных концепциях маркетинга - дифференциации услуг и сегментации рынка. Дифференциация услуг достигается тогда, когда банк смог убедить своего клиента в том, что является единственным в своем роде учреждением, как по качеству, так и по количеству предоставляемых им услуг. Обычно для этого требуется мощная рекламная кампания, в ходе которой управляющие маркетингом банка стараются внедрить в сознание клиентов нужную банку идею и образ предлагаемой им услуги. Успешная дифференциация услуг - дорогостоящее занятие. Управлению банка необходимо производить частое обследование клиентуры, чтобы быть уверенным, что клиенты осознали идею и образ новой услуги, созданные с помощью этой рекламной кампании.

При этом сервисная дифференциация и рыночная сегментация новых услуг обычно эффективны лишь как краткосрочные стратегии. Поскольку, и другие финансовые сервисные фирмы легко могут воспроизвести каждую из банковских операций, в скором времени в дифференцированной и сегментированной областях, которые становятся прибыльными, возникает конкуренция. В этом случае банку необходимо искать путь к следующей новой сервисной идее.

В современных условиях большой потенциал в развитии и совершенствовании деятельности коммерческих банков содержат новые информационные технологии. С появлением новых видов программных продуктов и новых процессоров появилась реальная возможность почти полностью автоматизировать банковские услуги. В настоящее время автоматизация идет по следующим основным направлениям:

- электронная обработка бумажных финансовых документов;

- компьютеризация расчетных и платежных операций;

- внедрение систем связи между отдельными рабочими местами и между банками.

Концепция электронных денег позволяет банкам доставлять свои услуги клиентам на дом. Одним из главных условий для банка является наличие представительства в Интернете.

Вместе с использованием электронных систем расчетов и банкоматов банки предоставляют клиентам такую услугу, как ведение банковских операций на дому - «home banking». Эта услуга заключается в том, что клиент покупает необходимое оборудование, то есть оборудует домашний терминал, который по телекоммуникационным линиям связи подключается к банковскому компьютеру. Банк дает консультации по поводу оборудования и программного обеспечения домашних терминалов. При такой системе предоставления банковских услуг операции могут вестись круглосуточно и постоянно. Банк может управлять текущими счетами клиентов, вкладами, расчетами клиентов с бюджетом. Выделяются следующие виды операций: оплата услуг различных компаний (например, оплата вперед счетов за пластиковую карточку); получение баланса за текущий день; отчет о движении средств на счете; заказ чековой книжки; ведение операций с ценными бумагами; осуществление перечислений по счетам клиентов за определенный промежуток времени. Клиент может выполнить любую операцию в любое удобное для него время дня и ночи, так как банк осуществляется последующий контроль. Перед каждой операцией владелец домашнего терминала использует специальный «ключ» в коде защиты от неправомочного подключения к системе [21, с.20].

С 1998 года начали работать в Интернете и российские банки. Их клиенты имеют возможность совершать практически любые операции: открывать депозитные счета в рублях и в валюте; переводить деньги на пластиковую карточку; оплачивать коммунальные платежи; продавать и покупать валюту; оплачивать услуги Интернет-провайдеров и тому подобное. Системы российских банков похожи: надо открыть в банке счет, получить или «скачать» из Интернета необходимое банковское программное обеспечение, после получить индивидуальный пароль, электронно-цифровую подпись или чип с шифром. После этого можно управлять своим счетом из любого места, где есть подключенный к Интернету компьютер. Для этого не надо получать специального образования, достаточно элементарных навыков обращения с компьютером.

Использование Интернета в секторе корпоративных клиентов дает банку сразу несколько преимуществ. Во-первых, снижение расходов на обслуживание клиентов, обусловленное автоматизацией электронного документооборота. Во- вторых, улучшение качества предлагаемых клиенту продуктов, за счет их индивидуальной настройки под его потребности. В-третьих, дает возможность быстрого расширения масштаба деятельности, выхода на региональные и смежные финансовые рынки [19, с.247].

Интернет в России используют примерно 2 млн. человек, таким образом, число клиентов «сетевых» банков очень невелико. После кризиса 1998 года граждане не доверяют свои сбережения банкам, да и сами банки не хотят вкладывать в рекламу сетевых услуг большие средства, поскольку это может сыграть на руку более сильным конкурентам.

В будущем, вероятно, обслуживание клиентов банками на дому станет основной формой банковских услуг.

Банки используют также систему «Клиент-Банк».

Система «Клиент-Банк» - это услуга, создающая дополнительные удобства для клиентов, позволяющая банку улучшить качество расчетно-кассового обслуживания, повысить доходность этих операций, уменьшить объем ручного труда при приеме, обработке и учете расчетно-денежных документов клиентов [9, с.206].

Программный аппаратный комплекс «Клиент-Банк», включает в себя две подсистемы - «Клиент»' и «Банк». Комплекс «Банк» устанавливается на ПЭВМ в отделах, специализирующихся на обслуживании юридических лиц.

Комплекс «Клиент» устанавливается на ПЭВМ в офисе клиента.

Обслуживание клиентов банка по системе «Клиент-Банк» является коммерческой услугой. Эта система обеспечивает реализацию следующих целей:

- привлечение крупных, устойчивых в финансовом отношении клиентов, в том числе находящихся на значительном расстоянии от банка, получающих, благодаря внедрению данной услуги возможность оперативного управления лицевыми счетами;

- закрепление уже имеющейся крупной клиентуры;

- экономия времени операционистов на прием и обработку документов клиентов.

С дальнейшим развитием технических возможностей, появлением новых телекоммуникационных линий связи появится возможность объединить услуги банкоматов и услуги на дому в единую универсальную систему полного комплексного обслуживания клиента.

Рассматривая российский рынок пластиковых карт как устоявшееся нововведение, следует отметить ряд присущих ему особенностей.

Во-первых, рынок банковских услуг претерпевает серьезные изменения, и в последние годы приобрел все черты динамично развивающегося рынка пластиковых карт. С одной стороны, ведущие российские банки активно работают с международными системами пластиковых карт, а с другой - они сами включились в конкурентную борьбу за пальму первенства на российском рынке высоких технологий, создавая собственные электронные системы платежей и расчетов либо объединенные системы пластиковых карт. При этом преобладающей является тенденция к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему.

Во-вторых, важная особенность российского рынка пластиковых карт состоит в том, что основными элементами систем платежей являются банковские карточки. Банки-эмитенты активно конкурируют между собой, стремясь привлечь больше клиентов. В результате острой конкурентной борьбы снижается стоимость карточек и взимаемых комиссионных за пользование ими.

В-третьих, развитие инфраструктуры рынка пластиковых карт отстает от темпов выпуска банковских пластиковых карточек.

Очевидно, что каждый из эмитентов по отдельности не в состоянии наладить на должном уровне инфраструктуру собственных карточек (организовать каналы связи, установить банкоматы, создать широкую торговую сеть обслуживания и так далее). По оценкам, для этого только в Москве необходимо затратить более 200 млн. долларов США, а прибыль от реализации соответствующих программ возможна лишь при объеме эмиссии не менее 1-1,5 млн. карточек. Ясно, что, объединившись, эмитенты справятся с этой задачей с гораздо меньшими затратами.

Но еще важнее, другое - добиться технологического единства, совместимости систем. И эта задача должна рассматриваться как главная, даже если бы каждый эмитент карточек в одиночку был в состоянии справиться с финансовой стороной проблемы. Иначе говоря, необходимо не только экономить средства, но и добиваться унификации сфер и стандартов использования карточек и технологии их обслуживания.

В-четвертых, многие банки идут по пути диверсификации своей деятельности, сочетания выпуска международных карточек, членства в российских системах и выпуска собственных индивидуальных карточек.

В-пятых, российские банки-эмитенты пластиковых карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, платежный кризис, повышенные экономические риски и прочее). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь и поэтому при выдаче даже кредитной карты требуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что, безусловно, ставит суть «кредитной сделки» под сомнение и позволяет говорить о суррогатных российских кредитных картах или, по существу, платежных карточках.

В-шестых, большинство карточек, эмитируемых в нашей стране, является магнитным вследствие относительно низкой себестоимости их производства и обслуживания. Соответственно, банки вкладывают огромные средства в создание не менее дорогостоящей инфраструктуры для обслуживания этих карт. Но основным фактором, препятствующим быстрому переходу к электронным картам, является слабо развитая инфраструктура для обслуживания магнитных карт. Нужны огромные средства для переоборудования существующих систем.

Пластиковая карточка - это универсальное платежное средство, которое позволяет своему владельцу оплачивать товары и услуги безналичным путем, а также более безопасно (по сравнению с наличными деньгами) хранить и перевозить свои денежные средства [18, с.48].

В настоящее время в мире действует несколько крупных ассоциаций банковских карточек, таких как VISA, MasterCard, Diners Club, American Express, Europay International (бывшая Euro Card). Ассоциации вырабатывают общие правила, координируют свою деятельность, охраняют патенты и права, разрабатывают стандарты и правила ведения операций, новые платежные продукты, рекламируют их, обмениваются информацией.

Деятельность российских банков с карточками началась в марте 1988 года, когда в Лондоне между бюро путешествий ВАО «Интурист» и международной организацией VISA International было подписано соглашение, в результате которого «Интурист» стал членом этой международной организации, обладающим эмиссионными правами. Сбербанк РФ разработал систему расчетов населения за товары и услуги пластиковыми карточками, и в настоящее время почти все крупные банки РФ предоставляют населению и организациям целый спектр услуг по выпуску и обслуживанию пластиковых карт. К такого рода услугам относятся:

- изготовление и обслуживание пластиковых карт;

- выплата работникам предприятий заработной платы через пластиковые карточки;

- выпуски и обслуживание пластиковых карт российской платежной системы Union Card;

- обслуживание торгово-сервисных предприятий по приему безналичной оплаты с использованием карт;

- повторное изготовление утерянной карточки;

- блокирование карточки на определенный срок;

- выпуск и обслуживание карточек международных платежных систем.

Разработка направлений работы с пластиковыми картами является наиболее перспективной для банков в настоящее время. Вопрос создания национальной платежной системы, в рамках которой возможно качественное развитие «пластикового» бизнеса, пока еще находится в стадии обсуждения. Для создания такой системы должны выполняться следующие требования:

- услуги и продукты этой системы на территории России должны быть более дешевыми, чем услуги международных систем;

- расчетным банком системы обязательно должен стать российский банк;

- система должна базироваться на стандарте, совместимом с международным;

- необходимы большие капитальные вложения для возможности обслуживания карточек на всей территории России, производства оборудования, программного обеспечения.

В настоящее время многие коммерческие банки России проделали сложный этап своего становления и стоят перед проблемами сохранения своего места в рыночном пространстве, оперативного реагирования на экономические угрозы своего существования и расширения сфер собственной деятельности. Данные процессы происходят как за счет совершенствования и повышения эффективности уже действующих банковских операций и услуг, так и внедрения в банковскую практику качественно новых инструментов, таких как системы банковского маркетинга, трастовые и забалансовые операции.

С ростом конкуренции на финансовом рынке России и усилением требований клиентов к предлагаемым банковским услугам коммерческие банки вынуждены рассматривать маркетинговую стратегию как одну из основных в своей финансовой деятельности.

Маркетинг - научная концепция и основанная на ней система управления производственной и сбытовой деятельностью предприятия, обеспечивающая выявление потребностей потребителей, производство соответствующих этим потребностям продукции и услуг, продвижение товаров к потребителям и получение на этой основе максимальной прибыли. Маркетинг включает следующие основные элементы:

- исследование рынка;

- сегментирование и отбор целевых рынков;

- разработка комплекса маркетинга;

- реализация маркетинговых мероприятий.

Таким образом, управление банковским маркетингом включает в себя анализ, планирование, осуществление и контроль за проведением мероприятий, рассчитанных на установление, укрепление и поддержание выгодных обменов с целевыми покупателями ради достижения определенных задач банка, таких как получение прибыли и увеличение доли рынка. Банковский маркетинг появился с запаздыванием по отношению к промышленному лет на десять.

В России банковская система сформировалась совсем недавно, но уже на сегодняшний день чувствуется необходимость использования маркетинга в банковской деятельности. Банковский маркетинг практически полностью похож на промышленный маркетинг; разница заключается лишь в сугубо финансовом характере целого ряда услуг коммерческого банка.

Маркетинг коммерческого банка России характеризуется, прежде всего, невысокими потребностями клиентов-россиян в отличие от мировой практики, где сам клиент заставляет банки осваивать новые маркетинговые технологии. Банковская система России несколько опережает промышленную, однако многие коммерческие банки до сих пор основной своей целью ставят не увеличение качества предлагаемых услуг, а расширение сбыта предлагаемых услуг, хотя на самом деле эти два понятия в скором времени будут неразрывно связаны между собой. В условиях возрастания банковской конкуренции даже средние и мелкие банки, которым легче всего заниматься деятельностью по повышению эффективности системы управления, как правило, осваивают рутинные банковские процедуры, продавая услуги, которые ничем не отличаются от услуг других банков. Иная ситуация у крупных банков, которые обладают более крупными ресурсными и профессиональными возможностями, более высокой управленческой квалификацией. Наличие маркетинговых подразделений в крупных банках России, имеющих за своей спиной достаточный опыт деятельности, - свидетельство более широких возможностей нарастить свой успех, трансформировать банковский менеджмент в банковский маркетинг.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», кредитной организации запрещено заниматься страховой деятельностью. Однако в последнее время многие коммерческие банки России стали участвовать своим капиталом в создании многих страховых компаний, переходя затем к ним на постоянное обслуживание.

Многие финансовые аналитики и ученые считают, что в будущем произойдет слияние деятельности коммерческих банков и страховых компаний, так как каждый из этих финансовых институтов имеет свои уникальные характеристики и свойства для занятия страховой деятельностью. В частности, коммерческие банки имеют удобную разветвленную филиальную сеть в различных областях страны, а страховые компании - постоянную клиентуру и опыт страховой деятельности. В последнее время наблюдается и такая интересная тенденция, когда коммерческие банки, на определенных условиях, дают возможность страховым компаниям арендовать помещение в коммерческом банке и предоставлять клиентам как страховые услуги, так и услуги по кредитованию, инвестициям и другие.

Коммерческие банки сами не имеют права финансировать или являться владельцами инвестиционных фондов. Однако банки обходят эти ограничения следующими путями: банковская холдинговая компания может создать посредническую фирму, которая будет предлагать населению услуги инвестиционных фондов; банк, совместно с другой финансовой компанией, может создать инвестиционный фонд, где сам банк не является его учредителем, но клиенты банка имеют непосредственный доступ к этому инвестиционному фонду.

С развитием кредитных отношений в России коммерческие банки стали расширять перечень предлагаемых кредитных услуг, предоставляя своим клиентам новые для России виды кредитов.

Наряду с развитием банковского сектора страны проблема осведомленности клиентов банка о деятельности финансовых институтов, новых видах финансовых услуг становится все более актуальной. Именно поэтому коммерческие банки стали предлагать своим клиентам новый вид банковской услуги - финансовое консультирование.

Коммерческие банки проводят финансовые консультации по самым разнообразным вопросам. В зависимости от кредитоспособности и финансового благополучия клиента, банк консультирует его по вопросам кредитования, подбирает наиболее подходящие для клиента виды ссуд и составляет наиболее удобный график их погашения, осуществляет по согласованию с клиентом страхование его депозитов и ссудных счетов, проводит консультации по вопросам инвестиционной политики, трастовых услуг и регулирования банковской деятельности законодательными актами.

В последнее время во многих банках действуют так называемые финансово - исследовательские отделы, которые занимаются оценкой деятельности многих финансовых институтов и консультируют клиентов по вопросам наиболее выгодного и менее рискованного вложения их средств. За подобные виды услуг банки получают соответствующие комиссионные. Эти услуги не приносят значительной прибыли, но они увеличивают имидж и авторитет банка и привлекают к нему новых клиентов.

Развитие новых видов услуг коммерческих банков носит не «слепой» характер, а является глубоко продуманной и гибкой политикой коммерческого банка. Прежде чем расширить перечень предлагаемых населению услуг, банк проводит тщательный анализ сегмента рынка; уровня конкуренции в нем; нормативной базы в регионе; собственных финансовых возможностей и так далее. И только после анализа результатов исследовательской работы делаются выводы о целесообразности предоставления новых видов услуг и расширении операций коммерческого банка.

Глава 2 Организация операций с ценными бумагами в Майнском ОСБ №4271

2.1 Общая характеристика Майнского ОСБ № 4271

Майнское отделение № 4271 Сберегательного банка Российской Федерации (в дальнейшем по тексту - отделение банка) является филиалом Сберегательного Банка Российской Федерации (Сбербанка России) и осуществляет банковскую деятельность на территории Майнского района Ульяновской области.

Отделение банка входит в единую организационную структуру Сбербанка России и непосредственно подведомственно Ульяновскому территориальному банку Сбербанка России (в дальнейшем по тексту - Ульяновский банк). Отделение банка наделяется имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка России, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России и собственный (рублёвый) счёт. Отделение банка совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка России и в его интересах.

Отделение банка имеет печать со своим наименованием и изображением эмблемы Сбербанка России, печати «Для операций» в операционном отделе и других подразделениях, другие печати и штампы.

Отделение банка в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Сбербанка России, указаниями Ульяновского банка, а также Положением о Майнском отделении банка.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Майнское ОСБ вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета.

Майнское отделение состоит из секторов: кредитный сектор; операционный сектор; сектор инкассации; экономический сектор; бухгалтерский сектор; сектор автоматизации; сектор РКО; сектор безопасности.

Организационная структура банка представлена следующим образом:

- Сбербанк РФ (как головная);

- Территориальные банки;

- отделения;

- филиалы.

В составе ОСБ насчитывается 17 филиалов.

В отделении банка осуществляют следующие операции:

- прием, выдача вкладов и других видов сбережений;

- прием платежей от клиентов;

- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;

- оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, их кассовое обслуживание, услуги по инкассации;

- ведение счетов клиентов;

- выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и др.) и иные операции с ними;

- проведение операций по обмене валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком России порядке;

- привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции);

- операции с пластиковыми картами;

- долгосрочное и краткосрочное кредитование юридических лиц и физических лиц, находящихся на обслуживаемой территории, при этом запрещается выдача кредитов для погашения ранее полученных ссуд и запрещается выдача кредитов юридическим лицам в случае превышения основного оценочного показателя роста просроченной задолженности установленного Сбербанком России.

Целью деятельности отделения банка является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (в дальнейшем по тексту - клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности, срочности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

- обеспечение сохранности денежных средств, вверенных отделению банка.

Отделение банка от имени Сбербанка России может выполнять следующие банковские операции и услуги:

- приём, выдачу вкладов и других видов сбережений;

- приём платежей от клиентов;

- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

- продажу, покупку и управление государственными и другими ценными бумагами;

- реализацию лотерейных билетов;

- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;

- оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций;

- приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и

оказания услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассации этих требований;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации;

- ведение счетов клиентов;

- выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг и иные операции с ними;

- проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком России порядке;

- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка Российской Федерации и с разрешения Сбербанка России.

За оказание банковских услуг с клиентов взимается комиссионное вознаграждение. Высокая степень безопасности и государственные гарантии делают банк привлекательным для вкладчиков. Отделение гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам клиентов. Все служащие обязаны хранить служебную тайну по операциям, счетам и вкладам отделения банка и его клиентов. Организационную структуру управления Майнского отделения № 4271 можно отнести к линейно-функциональному типу, то есть организация делится на блоки (отделы), каждый из которых имеет свою четко определенную задачу и обязанности. Деятельность каждого отдела соответствует наиболее важным направлениям деятельности всей организации. Руководство отделением банка осуществляет управляющий, руководство отделами - начальники, руководство другими подразделениями банка - заведующие.

Управляющий, его первый заместитель и главный бухгалтер назначаются на должность и освобождаются от должности председателем Ульяновского банка.

В отделении банка создаётся постоянно действующий коллегиальный орган управления - Совет управления банка.

Совет отделения организует свою работу в соответствии с Типовым положением о Совете отделения Сбербанка России.

Управляющий отделением банка:

 - осуществляет общее руководство отделением банка, обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения, правильное применение действующего законодательства и ведомственных нормативных актов, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, определяет стратегию деятельности отделения и организует его работу на основе перспективных и текущих планов работ;

- распределяет обязанности между своими заместителями, определяет степень ответственности за порученные им направления деятельности, принимает решения, направленные на качественное и своевременное выполнение функциональных задач;

- в установленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными средствами отделения банка, обеспечивая их законное и целесообразное использование;

- заключает от имени Сбербанка России кредитные, хозяйственные договоры и иные сделки с юридическими и физическими лицами, предъявляет и рассматривает претензии, предъявляет иски в суды и арбитражные суды, совершает иные процессуальные действия, представительствует в судах и арбитражных судах;

- утверждает в установленном порядке проектно-сметную документацию на строительство объектов для отделения банка;

- организует работу по обеспечению сохранности денежных средств и ценностей, вверенных отделению банка;

- утверждает акты на списание с баланса отделения банка, пришедшего в негодность имущества, а также убытков, безнадежных к взысканию, в пределах представленных ему Ульяновским банком прав;

- проводит мероприятия по улучшению организации банковской деятельности, а также совершенствованию обслуживания клиентов;

- организует совместно с финансовыми органами работу по размещению государственных и региональных внутренних займов, продаже билетов денежно-вещевых лотерей, а также выплате выигрышей по ним;

- организует и проводит массово-разъяснительную и рекламно-информационную работу об операциях и услугах;

- организует операционно - кассовую работу и работу по инкассации и перевозке денег и ценностей;

- организует бухгалтерский и статистический учёт и отчётность в отделении банка и представление их в установленном порядке Ульяновскому банку;

- проводит мероприятия по повышению уровня обеспеченности средствами электронно-вычислительной техники отделения банка;

- эффективному использованию техники и ее обслуживанию, оснащению помещений отделения банка средствами тревожно-охранной и пожарной сигнализации;

- создает необходимые условия для работы контрольно-ревизионного аппарата Ульяновского банка;

 - назначает на должность и освобождает от должности работников отделения банка по установленной номенклатуре, поощряет работников, создает необходимые условия для их работы;

- утверждает штатное расписание и Положение о премировании работников отделения банка;

- осуществляет руководство мобилизационной подготовкой и гражданской обороной;

- организует охрану труда работников и осуществляет контроль за соблюдением правил и инструкций по технике безопасности;

- проводит мероприятия по развитию рационализаторской работы и обмену опытом;

- обеспечивает правильное ведение делопроизводства, соблюдение установленного порядка хранения и использования бланков строгой отчетности, печатей и штампов, отбора и хранения архивных документов отделения банка, а также рассмотрения писем, заявлений и жалоб граждан.

Управляющий (его заместитель) отделением несет персональную ответственность за выполнение обязательных решений Сбербанка России и Ульяновского банка по реализации процентной, депозитной и кредитной политики, инвестиционной деятельности, а также по другим вопросам основных направлений деятельности Сбербанка России.

Управляющий отделением банка Сбербанка России действует от имени Сбербанка России на основании Генеральной доверенности, выданной Президентом Сбербанка России. Заведующие филиалами непосредственно подчиняются управляющему. Структура управления представлена (приложение А). Сектор по работе с персоналом осуществляет следующие функции:

- анализ состояния кадров в отделении и пути их совершенствования;

- подбор специалистов по их профессиональным и социально - психологическим качествам;

- подготовка, переподготовка кадров;

- ведение необходимой документации по работе с кадрами. Юридический сектор:

- поддерживает связь с органами юстиции и участвует в семинарах повышения квалификации работников и специалистов;

- развивает контакты с правоохранительными органами;

- использует правовые средства для защиты прав и интересов банка, для укрепления его финансового положения; и т.д. Отдел основной бухгалтерии:

- обеспечение правильной организации первичного учета и бухгалтерской отчетности;

- проведение проверок операционно - кассовой работы, учета и отчетности;

- контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью;

- составление бухгалтерской отчетности;

- осуществление контроля за пересылкой ценных бумаг и т.д.

Отдел контроля по вкладам:

- ответственность за сохранность документов, материальную ответственность за произошедшую ошибку;

- составление соответствующей бухгалтерской отчетности по вкладным операциям и т.д. Отдел по расчетно-кассовому обслуживанию:

- осуществление расчетно-кассового обслуживания в рублях и иностранной валюте предприятия, организаций и других юридических лиц - резидентов и нерезидентов любой формы собственности на договорной основе и т.д. Отдел ценных бумаг и валютных операций:

- ведение субреестра акционеров Сберегательного банка, имеющих лицевые счета, проведение выплаты дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям;

- обеспечение притока финансовых ресурсов через реализацию ценных бумаг Сберегательного банка;

- залоговые операции с ценными бумагами при выдаче ссуд;

- осуществление операций по купле-продаже наличной иностранной валюты посредством управления сетью обменных пунктов;

- организация оперативного контроля, бухгалтерского учета и отчетности по валютным операциям отделения и т.д.

Отдел кредитования является самостоятельным структурным подразделением Майнского отделения № 4271 СБ РФ. Структура и штат отдела утверждаются управляющим отделения по представлению начальника отдела после согласования с управлением кредитования СБ РФ. Отдел руководствуется законом «О банках и банковской деятельности в РФ», Уставом Сберегательного банка РФ, нормативными актами в области денежно- кредитного регулирования, инструкциями и решениями совета директоров Сберегательного банка РФ.

Экономический отдел:

- изучает состояние финансового рынка района и города, процентную политику и конкурентоспособность коммерческих банков, социально- экономические процессы и факторы, а также опыт зарубежных стран;

- разрабатывает прогноз привлечения средств на предстоящий год, бизнес - планы отделения и филиалов, предложения по повышению прибыльности, рентабельности и конкурентоспособности отделения, инструкции.

- осуществляет контроль за соблюдением установленных нормативов и оценочных показателей и т.д. Контрольно - ревизионный отдел:

- контроль и ревизия всех отделов отделения, филиалов, бухгалтерий;

- ежедневный контроль корреспондентского комитета и т.д.

Отдел автоматизации:

- разработка, внедрение и сопровождение автоматизированных систем, охватывающих все сферы деятельности банка;

- совершенствование технической базы отделения, развитие коммуникационных каналов связи и т.д.

Сложившаяся разветвленная сеть филиалов отделения и режим работы позволяют населению района пользоваться услугами Сбербанка в удобное для них время.

Данная организационная структура управления наиболее полно соответствует целям отделения и его стратегическим планам и обеспечивает достаточно эффективное взаимодействие отделения с внешней средой.

Линейная функциональная структура позволяет максимально использовать преимущества специализации и не допускать перегрузки руководства.

Этот тип организационной структуры улучшает координацию в отделах и уменьшает дублирование усилий. Продвижение сотрудников на основе компетентности позволяет обеспечивать приток высококвалифицированных и талантливых специалистов и административных работников.

Следует также отметить, что Майнское отделение № 4271 СБ РФ, как и любая другая банковская структура является организацией с достаточно высокой степенью централизации. Управляющий оставляет за собой большую часть полномочий, необходимых для принятия важнейших решений. В то же время управляющий может советоваться со своими заместителями и другими специалистами, то есть последние обладают рекомендательными полномочиями.

В области финансов и материальных ценностей главный бухгалтер обладает параллельными полномочиями, то есть на финансовых документах должно быть две подписи: управляющего и главного бухгалтера, иначе эти документы будут недействительными.

Начальники отделов могут самостоятельно принимать решения по некоторым вопросам в области своей организации, в частности в отношении своего персонала.

Существующее в отделении распределение полномочий и довольно высокая степень централизации достаточно эффективны и обусловлены особенностью банковской деятельности. Централизация позволяет обеспечить необходимый контроль и координацию, а также позволяет уменьшить количество и масштабы ошибочных решений.

Исследования структуры баланса Сбербанка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. Для осуществления активных операций необходимо достаточность средств банка, указанных в пассиве. В пассиве баланса банка отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для приобретаемого использования.

Уровень развития пассивных операций определяет размер привлеченных средств и следовательно, масштабы деятельности отделения.

Привлеченные средства делятся на:

- средства юридических лиц

- средства физических лиц.

В период с 2005 г. по 2006 г. привлеченные средства отделения увеличились с 103000тыс. руб. до 114000 тыс. руб., то есть на 11000 тыс. руб. или на 10,6%. Это произошло в основном за счет средств физических лиц. Традиционно наибольший удельный вес привлеченных ресурсов приходится на вклады населения: 79,7 % на 01.01.2005г.; 80,2 % на 01.01.

Темп роста по вкладам физических лиц в рублях за 2005 г. составил 121,5 % .

Средства юридических лиц в общем объеме привлеченных ресурсов снижаются. Так, на 01.01.2004г. на средства юридических лиц приходилось 4%; на 01.01.2005г.- 5 %. Снижение обусловлено падением остатков в абсолютном выражении более чем в 0,5 раза.

ОСБ работает по размещению депозитных сертификатов. Удельный вес в привлеченных ресурсах - 0.01. Темп роста по сберегательному сертификату за 2005г. Увеличился на 1052 тыс. руб. или на 35% .

Векселя могут выдаваться не только юридическим лицам, но и физическим лицам, поэтому постепенно наращиваются объемы и по размещению векселей физическим лицам привлеченных на векселя и сберегательные сертификаты в общем объеме привлеченных средств повышается с 0,3 % до 0,9 % (на 01.01.2006г.)

Темп роста по векселям юридических и физических лиц за 2005г. в рублях составил 60,0 %

Рассмотрим теперь активные операции банка.

Активными операциями называются операции банков по размещению имеющихся в их распоряжении ресурсов. Работающие активы отделения также увеличились на 21,8% с 97000 тыс.руб. (на 01.01.2005г.) до 118000 тыс.руб. (на 01.01.2006г.) Важнейшими активными операциями банков являются операции по кредитованию организаций, предприятий и частных лиц. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Поэтому более 56.7% работающих ресурсов приходится на ссудную задолженность.

С 2005г. по 2006г. ссудная задолженность юридических лиц выросла в 1000 тыс.руб., в течении этого периода удельный вес в общем объеме размещения ресурсов постепенно повышается: 4,2% на 01.01.2005г. до 20,9% на 01.01.2006г. В то же время удельный вес ссудной задолженности физическим лицам возрос с 37,7% до 67,6% в абсолютном выражении в 1,7 раза. Это говорит о том, что отделение активнее стало работать с физическими лицами, стало больше выдавать кредитов.

Выросла задолженность по средствам. размещенным в системе Сбербанка с 19.1% до 24.2%. Это отрицательно сказывается на доходности, так как ресурсы размещаются в системе Сбербанка в среднем до 7%, а доходность от кредитования физических и юридических лиц - 16,5%, а стоимость привлеченных ресурсов 8 %. Выгоднее вкладывать деньги в кредитование, так как доходность операций по ним 13%-17% и доход по ним можно получить больше, чем доход от средств, вложенных в систему Сбербанка (под 7 %).

Средства, не приносящие доход состоят из:

1.Корреспондентский счет. в банке России

2.Счета межфилиальных расчетов

3.Касса и драгметаллы

4. Просроченная ссудная задолжность

5. Имущество банка.

Чем меньше неработающих активов, тем лучше. Удельный вес по корреспондирующему счету снизился с 41,8% до 28%,.т.е. отделение направляет лишние денежные средства в работающие активы. Доля средств, не приносящих доход снизилась с 16,3% до 15,3% и на это сказалось повышение имущества банка в абсолютном выражении почти в 5раз за счет снижения отчислений в ФОР.

Основной целью работы ОСБ №4271 в условиях рыночной экономики является повышение эффективности деятельности банка и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

Прибыль-показатель результативности деятельности банка. Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестированный капитал. Прибыль приносит выгоды вкладчикам, ибо, благодаря росту резервов банка и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная банковская система. Основная задача, стоящая перед ОСБ №4271 - получение максимально возможных доходов, постоянный контроль за производимыми расходами, получение необходимого объема прибыли, обеспечивающего стабильную работу отделения.

В 2005г. прибыль составила 4100тыс. руб.; в 2004г. прибыль составила 1800тыс. руб.; в 2003 - 800 тыс. руб.

В настоящее время Майнское отделение №4271 СБ РФ получает доходы от кредитования предприятий различных форм собственности, юридических и физических лиц, платных услуг, операций с ценными бумагами и иностранной валютой.

Доходы Майнского ОСБ группируются на процентные и непроцентные доходы.

Процентные доходы включают:

1) доходы от кредитования физических лиц;

2) доходы от кредитования юридических лиц;

3) доходы от внутрисистемного размещения кредитов;

4) доходы по операциям с ценными бумагами.

Доля процентных доходов в общем объеме дохода составляет 70,9% - в 2005г.; 84 % - в 2004г. и в 2003 - 65,6% . Не процентные доходы:

1) комиссия;

2) положительная переоценка по валютным счетам;

3) реализованная курсовая разница по валютным операциям;

4) возмещение централизованно уплаченных сумм налоговых платежей от ТБ;

5) прочие доходы.

Доля не процентных доходов в общем объеме дохода: 29,1 % - в 2005 г.; 134,4% - 2004 г. и 2003г.

За анализируемый период доход отделения вырос на 6000тыс. руб. В структуре доходов основная доля приходится на доходы от кредитования, от 56,7% до 60%.

Активно отделение работает по предоставлению услуг населению и юридическим лицам, доход от этих операций повысился с 4020тыс. руб. до 6030тыс. руб., т.е. в 1,5раза.

Майнское ОСБ получает доходы от операций с валютой. Отделение осуществляет покупку и продажу валюты, принимает в инвалюте. Все операции, связанные с валютой осуществляет валютный отдел банка.

Объем покупки и продажи увеличился, но доход остался почти на том же уровне, т.к. не было резких скачков в курсовой разнице валюты.

Расходы отделения также увеличились по сравнению с 2004г. На 16,9%. Расходы банка также подразделяются на процентные и не процентные. Процентные расходы включают в себя:

1) проценты по рублевым вкладам;

2) проценты по валютным вкладам;

3) проценты по привлеченным средствам юридических лиц;

4) проценты по внутрисистемному привлечению кредитных ресурсов;

5) проценты по выпущенным ценным бумагам.

Непроцентные расходы включают:

1)расходы по созданию РВПС;

2) расходы на оплату труда;

3) единый социальный налог;

4) административно- хозяйственные расходы;

5) налоги;

6) отрицательная переоценка валюты;

7) прочие расходы.

В Расходной части ОСБ №4271 традиционно наибольший удельный вес приходится на проценты, выплачиваемые физическим лицам: от 21% до 50%.

В 2005г. доля процентных Расходов составила 22,2%, непроцентных-77,8%;

В 2004г. доля процентных Расходов составила 23,7%, непроцентные-76,3%;

В 2003г. доля процентных Расходов составила 23,9%, непроцентные-76,1%. Расходы по привлеченным ресурсам юридических лиц в общей структуре незначительны. Следует отметить, что средства, привлеченные на расчетные, текущие счета и векселя очень дешевые ресурсы, поэтому банку необходимо активно работать в этом направлении.

2.3 Анализ операций с ценными бумагами, совершаемые сектором ценных бумаг Майнским ОСБ № 4271

В соответствии с Законом о банках и банковской деятельности в Российской Федерации Сберегательный Банк России может выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги, а также осуществлять иные операции сними. Целями Сбербанка на рынке ценных бумаг является:

- предоставление недорогих и конкурентноспособных услуг;

- сохранение имеющихся и привлечение новых клиентов;

- обеспечение и расширение своих позиций на более привлекательных для банка участках рынка ценных бумаг и лидерство на отдельных его направлениях (продажа сертификатов, оплата выигрышей, работа с лотереями и др.).

Основная задача Сберегательного Банка по работе с ценными бумагами- увеличение рентабельности операций с ценными бумагами и на этой основе рост удельного веса прибыли от этих операций в общей структуре прибыли банка.

Сберегательный банк в этой области деятельности ориентируется на различные слои населения: частных лиц, имеющий низкие и средние доходы, которым предлагаются недорогие виды ценных бумаг - облигации; лиц, имеющих более высокие доходы - акции Сберегательного Банка; коммерческие банки; крупные предприятия; предприятия мелкого и среднего бизнеса.

Операции с ценными бумагами, осуществляемые Майнским отделением №4271 Сберегательного Банка, концентрируются в рамках отдела по работе с ценными бумагами.

Отдел по работе с ценными бумагами является самостоятельным структурным подразделением Майнского отделения Сберегательного Банка №4271 Сберегательного Банка России. Структура и штат отдела утверждаются в порядке, установленном в отделении.

Отдел в своей деятельности руководствуется ФЗ «О банках и банковской деятельности», «О рынке ценных бумаг», иными законами и правовыми актами РФ, нормативными актами Банка России, Уставом Сберегательного Банка России, а также другими нормативными и распорядительными документами Сберегательного Банка России, Майнского отделения №4271, а также положением об отделе по работе с ценными бумагами. Оперативное управление возлагается на начальника отдела. Работники отдела выполняют свои функции согласно соответствующим должностным инструкциям.

Задачами отдела являются:

- организация и проведение работы, связанной с акционерным статусом банка и формированием уставного капитала;

- организация в Отделении работы по размещению ценных бумаг банка -

депозитных и сберегательных сертификатов, векселей;

- осуществление инвестиционной деятельности отделения, анализ и контроль инвестиций;

- обеспечение деятельности Отделения на биржевом и внебиржевом рынке ценных бумаг;

- разработка методологии в области операций с ценными бумагами, анализ рынка ценных бумаг и создание условий для расширения деятельности Отделения на рынке ценных бумаг;

- организация максимального предложения банковских услуг по операциям с ценными бумагами для клиентов отделения и получение от предоставления данных услуг максимально возможной прибыли;

- организация в Отделении и его структурных подразделениях брокерских операций для физических и юридических лиц;

- оценка залоговой стоимости ценных бумаг;

- организация работы с лотереями;

- организация в Отделении депозитарного учета ценных бумаг и предоставление услуг депозитария (в том числе и специализированного депозитария) клиентам.

2.4 Основные условия выпуска, оплаты и обращения сберегательных сертификатов (СС) Сбербанка России

При формировании дополнительных заемных средств банки выпускают собственные долговые обязательства:

1. - Сберегательные сертификаты.

2. - Депозитные сертификаты.

3. - Векселя.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) выпускает ценную бумагу «Сберегательный сертификат», удостоверяющую сумму вклада, внесенною в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сберегательном сертификате процентов в Банке или в любом его филиале.

Сберегательный сертификат является ценной бумагой на предьявителя. Сберегательные сертификаты выпускаются сериями, в документарной форме номиналом 1000 и 10000 рублей.

Денежные расчеты по купле - продаже сберегательных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сберегательный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации на срок от 1 до 3 лет.

Владельцами сберегательных сертификатов могут быть физические лица - резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Сберегательный сертификат является срочным.

Проценты на сумму вклада начисляются по ставке, указанной на бланке сберегательного сертификата, со дня, следующего за днем внесения вклада, до дня, предшествующего дню востребования суммы вклада по сберегат. Сертификату.

При расчете суммы причитающихся по СС процентов используется следующая формула:

,                                                      (1)

где S- сумма процентов;

N- сумма вклада;

P- годовая процентная ставка;

K- установленный срок хранения средств на сертификате (месяцев).

Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае Банком выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате. В случае досрочного предъявления сертификата к оплате, расчет причитающегося дохода будет производиться по формуле:

,                                                (2)

где Sd - сумма процентов;

N- сумма вклада, удостоверенная сберегательным сертификатом;

T- фактическое количество календарных дней хранения средств на сертификате (с даты внесения вклада по дату предъявления сертификата к оплате включительно);

B- процентная ставка вклада «до востребования», действующая на день оплаты сертификата.

Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то Банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сберегательному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате, проценты не выплачиваются.

Выплата процентов по сберегательному сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Поправки и помарки при заполнении сберегательного сертификата не допускаются.

Майнское отделение №4271 совершает следующие операции с сертификатами: -

- продажа;

- оплата;

- хранение (принятые на хранение, сертификаты записываются в сохранное свидетельство с указанием их номеров, серий и достоинства. Размер платы за хранение устанавливается в соответствии с тарифами, утвержденными СБ РФ).

Анализируя работу Майнского ОСБ с сберегательными сертификатами можно сказать, что отделение активно работает по размещению сберегательных сертификатов. В 2003г. наблюдается плавное повышение остатков по СС. На 01.08.03г. остаток составил 85000 тыс.руб., на 01.11.03г. остаток составил 127500 тыс.руб., т.е. увеличился почти в 1,5 раза. В конце года наблюдается снижение остатка. Остаток на 01.01.04г. составил 81000 тыс. руб.

Такое снижение вызвано тем, что основную долю занимают СС на срок 3 месяца, и в конце года подошел срок их оплаты, что привело к уменьшению остатка. Следовательно, и выполнение Б-П за декабрь 2003г. по размещению СС составило 54,21%.

Ситуация изменилась в 2004г., когда остаток увеличился в 1,7 раза (остаток на 01.01.03г. 86000 тыс.руб.; остаток на 01.01.04г.- 146,200 тыс.руб.).

 Б-П по остаткам СС на 01.08.04 г. 140000 составлял руб., фактически остаток составил 156000 руб. Такое повышение вызвано удобством обращения СС и процентной ставкой, т.е. ценная бумага пользуется спросом у населения. Повышение вызвано также тем, что % ставки по вкладам в августе 2003г. были понижены, а % ставка по СС осталась без изменения.

2.5 Условия выпуска, оплаты и обращения именных депозитных сертификатов (ДС) Сбербанка России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) выпускает ценную бумагу «Депозитный сертификат», удостоверяющую сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в депозитном сертификате процентов в Банке или в любом его филиале.

Образец заполнения депозитного сертификата прилагается. Депозитный сертификат выдается на срок от 14 дней до 6 месяцев. Номинал депозитного сертификата от 100 тысяч руб. до 1 млн. руб. и выше. В зависимости от номинала и срока депозитарного сертификата устанавливаются процентные ставки.

Банк выпускает именные депозитные сертификаты. Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Депозитный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Депозитные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации.

Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица - резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Денежные обязательства, возникшие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 июля 1993 года № 16 «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации».

Депозитный сертификат является срочным.

Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

Если срок получения депозита по сертификату просрочен, то Банк несет обязательство оплатить указанные в сертификате суммы депозита и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования суммы, по депозитному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Выплата процентов по депозитному сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования - цессии.

Цессия оформляется на оборотной стороне сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом, при этом обязательно должна соблюдаться непрерывность оформления цессии.

Уступка требования по депозитному сертификату может быть совершена только в период с даты внесения депозита по дату востребования суммы по депозитному сертификату, указанные на депозитном сертификате.

Проценты на сумму депозита начисляются по ставке, указанной на сертификате, со дня, следующего за датой внесения депозита в Банк, по день, предшествующий дате востребования суммы депозита, указанной в сертификате, включительно.

Расчет процентов осуществляется по формулам простых процентов. При этом за базу берутся фактическое число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно) и величина процентной ставки (в процентах годовых), указанной на бланке сертификата. Если дни периода начисления процентов по сертификату приходятся на календарные годы с различным количеством дней (365 или 366 дней соответственно), то начисление процентов за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 366, из расчета 366 календарных дней в году.

При расчете суммы процентов, причитающихся по сертификату, предъявленному к оплате в срок, указанных на сертификате, или после него используется следующая формула:

S = [pic],                                                  (3)

где S - сумма причитающихся процентов;

P- cумма депозита, оформленного сертификатом;

t - количество календарных дней со дня, следующего за датой внесения депозита, по день, предшествующий дате востребования суммы депозита, указанных в сертификате при его выдаче, включительно;

I - ставка процента за пользование депозитом, указанная на сертификате (% годовых);

K - количество дней в календарном году (365 или 366).

В случае досрочного предъявления сертификата к оплате расчет причитающегося дохода будет производиться по формуле, но в этом случае: t - фактическое количество календарных дней со дня, следующего за датой внесения депозита, по день предшествующий дате досрочного предъявления сертификата к оплате, включительно; I - процентная ставка вклада «до востребования», действующая на день предъявления сертификата к оплате.

Основанием для выдачи сертификата является Договор между Банком и вкладчиком, приобретающим сертификат. Денежные средства безналичным путем переводятся на корсчет банка. Договор составляется в 2-х экземплярах, один из которых остается в Банке, а второй передается вкладчику.

После зачисления суммы депозита, оговоренной договором на счет Банка оригинал договора с поставленной на нем датой зачисления депозита, подтверждающей факт поступления средств на счет Банка и передается для оформления депозитного счета и выдачи его вкладчику.

Датой внесения депозита считается дата зачисления денежных средств (в полном объеме, установленном договором), перечисленных вкладчиком, приобретающим сертификат, на счет Банка. При наступлении срока востребования депозита и дохода по нему УСБ осуществляет платеж при предъявлении ДС. Платеж должен производиться только переводом суммы на счет юр. Лица- владельца ДС. Перечисление осуществляется в течении двух рабочих дней от предъявления ценных бумаг.

Банки принимают депозитный сертификат на депозитарное обслуживание. Размер платы за хранение устанавливается в соответствии с Тарифами, утвержденными СБР.

Депозитный сертификат может быть принят в залог в соответствии с «Регламентом приема документарных ЦБУМ в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями СБР с юридическими лицами. Низкий уровень спроса на данную ценную бумагу в 2002 году является:

- низкая процентная ставка;

- невозможность расчета за товар и услуги.

Поэтому объем размещения ДС в 2002г. очень низкий, и составил 140 т.р., остаток на 01.01.02г. и на 01.01.03г. отсутствует. Депозиты и ДС являются источниками накопления доходов, при этом ДС более интересен тем, что согласно условий выпуска, оплаты и обращения именных ДС СБ права, удостоверенные именным ДС, могут быть переданы согласно соглашения об уступке требования.

Если % ставка по ДС меньше % ставки депозитов, то юридическим лицам нет смысла покупать ДС. Чтобы увеличить интерес к этой ЦБ, необходимо увеличить % ставку, увеличить доходы по Ц, что даст приток клиентов.

Этот факт подтверждают следующие данные: С середины 2003г. по 01.02.04г. % ставка была выше, чем в 2002г., поэтому в 2003г. сразу наблюдается увеличение остатка размещенных ДС в 4,4 раза. Т.е. это говорит о том, что данный вид ЦБ пользуется спросом у юридических лиц. Однако предложение ДС значительно превышает спрос на них.

2.6 Простой вексель Сбербанка России

Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство, выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Номинал векселя - нарицательная стоимость векселя, указанная цифрами и прописью на лицевой стороне векселя (другое название - вексельная сумма), выраженная в рублях и инвалюте. СБ России выдает следующие виды простых векселей:

- процентный вексель с номиналом в рублях;

- дисконтный вексель с номиналом в рублях;

- процентный вексель с номиналом в инвалюте;

- дисконтный вексель с номиналом в инвалюте.

Валютные векселя выдаются:

1) юридическим лицам только с валютного счета;

2) физическому лицу только с валютного вклада.

Выдаются валютные векселя юридическим лицам; уполномоченным банкам, имеющим генеральную или расширенную валютную лицензию; резидентам, имеющим специальное разрешение банка России на разрешение операций с валютой; нерезидентам.

Процентный вексель- простой вексель СБ России, в тексте которого указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов.

Дисконтный вексель- простой вексель СБ России, в тексте которого не указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов.

Дисконтный вексель представляет собой разницу между номинальной стоимостью векселя и фактической ценой его реализации. Вексельная сумма простого процентного векселя включает в себя проценты за время его обращения.

Основанием для выдачи (реализации) векселя является договор купли- продажи простого векселя СБ России. Договор составляется в двух экземплярах, один из которых остается в банке, а другой передается первому владельцу векселя.

Вексель может быть передан другому держателю посредством индоссамента.

Индоссамент - передаточная надпись, учиненная векселедержателем (индоссантом) на оборотной стороне векселя (или на добавленном к нему листе - аллонже), который передает права по векселю новому держателю векселя (индоссату).

Вексель может быть неоднократно передан по индоссаменту любому лицу и каждый индоссамент должен иметь порядковый номер.

Примеры индоссаментов, проставляемых на векселе. Частичный индоссамент недействителен.

Если при заполнении последней передаточной надписи была совершена ошибка, то всю надпись следует зачеркнуть и заполнить следующую по счету. Зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. Индоссамент может быть следующего вида: Именной индоссамент.

Именной индоссамент содержит:

- для юридического лица - полное наименование и банковские реквизиты индоссата;

- для предпринимателя - фамилию, имя, отчество, паспортные данные, реквизиты свидетельства о регистрации и банковские реквизиты индоссата;

- для физического лица - фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные о счете индоссата.

Отсутствие в индоссаменте его порядкового номера, банковских реквизитов юридического или физического лица (предпринимателя), а также паспортных данных физического липа не влечет за собой ею недействительность.

В именном индоссаменте наименование первого владельца векселя (векселедержателя, указанного на лицевой стороне векселя) должно совпадать с наименованием первого индоссанта (того, кто первым передает вексель по передаточной надписи). Соответствие также должно быть между наименованием каждого индоссата со следующим за ним индоссантом.

Индоссамент на предъявителя содержит надпись «Платите приказу предъявителя этого векселя.

Бланковый индоссамент не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, и состоит из одной подписи индоссанта (у юридического лица - из подписи и печати, а у физического лица - из одной подписи).

Если на векселе последний индоссамент бланковый, то векселедержатель может осуществить с ним следующие действия:

- заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем какого-либо другого лица;

- передать, в свою очередь, вексель либо по новому бланковому индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо другого лица;

- передать вексель третьему лицу, не заполняя бланковый индоссамент и не совершая другого индоссамента.

Банки выдают векселя со следующими видами срока платежа:

- «по предъявлении»- вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты его составления;

- «по предъявлении, но не ранее определенной даты»- вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты, ранее которой вексель не может быть предъявлен к оплате.

- «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты»;

- вексель должен быть предъявлен к платежу в срок, указанный на векселе (период времени с даты, ранее которого вексель не может быть предъявлен к оплате). Период срока платежа по векселю (количество дней с даты, ранее и позднее которой вексель не оплачивается) составляет три календарных дня:

- «на определенный день»- вексель должен быть предъявлен к платежу в срок, указанный на векселе, либо в один из двух следующих рабочих дней;

- «через столько-то дней от предъявления»- вексель должен быть предъявлен к платежу в течении года с даты его составления либо в один из двух рабочих дней, следующих за днем, когда истекает год с даты его составления.

Количество дней с даты предъявления по дату, ранее которой вексель не оплачивается, составляет один календарный день.

В зависимости от вида срока платежа, установленного по векселю, происходит исчисление начальной даты наступления срока платежа по векселю.

При исчислении начальной даты наступления срока платежа по векселю, отсчет срока начинается со дня, следующего за днем составления векселя. Срок отсчитывается в календарных днях.

Интервал времени с начальной (первой) даты наступления срока платежа по дату, когда заканчивается срок, для предъявления векселя к платежу называется периодом срока платежа.

Интервал времени с даты составления векселя по дату, когда заканчивается срок, для предъявления векселя к платежу, называется периодом обращения векселя.

В случае, если срок платежа приходится на нерабочий день, платеж по векселю с таким сроком может быть потребован лишь в первый рабочий день, следующий за начальной датой наступления срока платежа. В случае, если в течении сроков, предусмотренных для предъявления векселя к платежу, вексель не был предъявлен к оплате, векселедержатель может предъявить его к оплате в течении трех лет (давность). При этом по дисконтному векселю выплачивается вексельная сумма (номинал); по процентному- номинал плюс проценты за срок, не превышающий сроков платежа.

Майнское отделение СБ №4271 совершает следующие операции с векселями:

-продажа;

-оплата;

-досрочная оплата;

-депозитарное хранение;

-предоставление кредитов с использованием векселя;

-размен.

Анализируя операции с векселями можно сделать следующий вывод: Одно из преимуществ векселя - является средством расчета за товары и услуги. Это удобно для юридических лиц. Поэтому обороты продажи и оплаты векселей достаточно большие (объем продажи за 2004г. составляет 370000 руб.; а объем оплаты-4250000.)

Выполнение Бизнес - Плана на 01.01.04г. составляет 115,8%, т.е. перевыполнение на 1100 тыс.руб., чем запланировано.

Глава 3 Разработка мероприятий по формированию политики сектора ценных Майнского отделения № 4271 СБ РФ

3.1 Предоставление услуг по выдачи/погашению паев открытого Паевого Инвестиционного Фонда «Петр Столыпин»

Важным элементом политики отделения банка, а также политики сектора ценных бумаг является привлечение на обслуживание юридических физических лиц.

Отделение стремится создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе расширения спектра предоставляемых услуг, повышая их качества. Работа с клиентами строится на принципах установления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество.

Майнскому отделению рекомендуется внедрить такую услугу, как услуга по выдачи/погашению паев открытого паевого инвестиционного фонда Акций «Петр Столыпин» под управлением ЗАО «Объединенная финансовая группа ИНВЕСТ».

Мировой опыт показывает, что в передовых странах именно банки являются основными распространителями уставных фондов и акции частных клиентов в паевые фонды гармонично дополняют банковское обслуживание, позволяя банкам расширить ассортимент предлагаемых населению услуг.

Паевые инвестиционные фонды во всем мире пользуются заслуженной популярностью из-за своей долгосрочной доходности и надежности. Они предназначены не для сиюминутных спекулятивных операций, а для инвестирования в наиболее надежные активы. Зачастую паевые фонды используют для долгосрочных накоплений на образование детей, на прибавки к пенсии или для крупных покупок.

Анализ работы открытого паевого инвестиционного фонда «Петр Столыпин» показал, что фонд зарекомендовал себя как один из самых надежных и стабильных.

Отделом ценных бумаг проведен опрос среди потенциальных клиентов банка:

- опрос среди юридических лиц, которые являются клиентами банка, имеют дополнительные (свободные) денежные средства, которые вкладывают в депозиты с целью накопления;

- опрос среди физических лиц, которые размещают свои денежные средства во вклады со сроком более один года.

Проведенный опрос, среди юридических лиц показал, что из 10 опрошенных организаций 10 % желали бы приобрести паи фонда (что составляет 4 организации), в сумме до 10 тыс. руб. Сумма инвестиций юридических лиц представлена в таблице 1.

Таблица 1- Сумма инвестиций юридических лиц, желавшие купить паи фонда

Проведенный опрос среди физических лиц показал, что из 100 опрошенных человек 20 % желали бы вложить свои средства в пакет фонда (что составляет 20 человек).

Минимальная сумма инвестиций при покупки паев составит 3 тыс.руб., следовательно, сумма инвестиций физических лиц составит 60 т.руб. В результате общая сумма инвестиций составит 135 тыс.руб.

Проведенный опрос показал, что именно эти клиенты будут нас интересовать и, именно, с ними будем работать. Проведем расчет экономической эффективности от предоставления услуги по выдаче/погашению паек паевого инвестиционного фонда.

В результате предоставления агентских услуг банк получит доход в виде комиссии, которая сложится из комиссии за перечисление денежных средств между кредитными организациями и из комиссии за осуществление агентских услуг.

Рассчитаем доход, полученный в виде комиссионных за перечисление денежных средств между кредитными организациями по формуле:

Д1 = S1 х I,                                                       (4)

где Д1 - доход за перечисление денежных средств между кредитными организациями;

S1 - сумма акций;

I - процентная ставка.

Д1 = 135 тыс. руб. х 1 % = 1350 руб.

Данная услуга предполагает гибкую тарифную политику. За оказание услуг по выдаче/погашению паев паевой инвестиционный фонд «Петр Столыпин» Сбербанк как агент фонда будет взимать комиссионные в размере показанном в таблице 2.

Таблица 2 – Размеры комиссионных денежных средств

Рассчитаем доход, который получит отделение от оказания агентских услуг по выдаче/погашению паев паевого инвестиционного фонда по формуле:

Д2 = (S1 - Д1) х I,                                             (5)

где Д2 - доход за оказание агентских услуг;

S1 - сумма акций;

I - процентная ставка.

Д2 = (135000 - 1350) х 1,5 % = 2004,75 руб.

Рассчитаем общий доход, полученный отделением от внедрения новой услуги:

Д = Д1 + Д2,                                                  (6)

где Д - общий доход от мероприятия;

Д1 - доход за перечисление денежных средств между кредитными организациями;

Д2 - доход за оказание агентских услуг.

Д = 1350 + 2004,75 = 3354,75 руб.

Рассчитаем расход отделения от оказания услуг по выдаче/погашению паев паевого инвестиционного фонда.

Отделение, выполняя функции агента фонда, не несет расходы, связанные с рекламами, так как все расходы берет на себя управляющая компания.

Следует отметить также, что расходы, связанные с оплатой труда также не будут, поскольку норма совершаемых операций в день на одного операционно - кассового работника составляет 250 операций. Они выполняют только 217 операций. Поэтому внедрение данного мероприятия позволит им обслуживать дополнительно привлеченных клиентов и приблизиться к выполнению нормы совершаемых операций. Результаты дохода и расхода представлены в таблице 3.

Таблица 6 - Расход и доход банка в результате предоставления услуг по выдачи/погашению паев паевого инвестиционного фонда

На основе данных таблицы 3 видно, что прибыль банка составит 3354,75 руб.

3.2 Внедрение вексельного кредитования для физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица

В целях привлечения надежных клиентов на обслуживание и получение от них доходов в виде процентов за кредиты Майнскому отделению рекомендуется внедрить такую услугу, как вексельное кредитование физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица.

Суть вексельного кредитования состоит в том, что предприниматель получает кредит не денежными средствами, а банковским векселем. Полученным от банка векселем заемщик может расплатиться за товар или услуги в любой точке России, при этом сохраняются все преимущества, предоставляемых векселем: расчеты не по предоплате, а непосредственно при получении товара или услуги простым вручением векселя, а также высокая ликвидность векселя Сбербанка. Еще одним преимуществом вексельного кредитования для заемщика является то, что ставка по данному кредиту значительно ниже ставки обычного «денежного» кредита.

В свою очередь банку также выгодно вексельное кредитование, связанное с осуществлением выдачи кредита при отсутствии денежных средств, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. он представляет кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита. И, кроме того, получает прибыль, обеспечивающую высокую доходность данных операций. Высокая рентабельность для банка предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение. Отделом ценных бумаг совместно с кредитным отделом был проведен опрос среди предпринимателей, который показал, что из 50 человек опрошенных 60 % желали бы получить кредит (т.е. около 30 человек), следовательно, спрос на данный вид услуг имеется.

В настоящее время процентная ставка по вексельному кредиту составляет 4,25 % годовых. Кредит выдается на таком же основании, как и «денежный», т.е. платежеспособность определяется по балансу или по доходам, заверенным налоговой инспекцией. Так как сумма кредита в среднем не большая, то в залог можно брать имущество. На сумму кредита выписывается вексель, при этом количество векселей определяется по желанию заемщика.

Банк, выписывая вексель, взимает с заемщика плату в размере 0,2 % от общей суммы выписанных векселей, которые идут в доход банку. Оформив кредит, заемщик вручает вексель за товар участнику расчетов, он же в свою очередь должен до окончания срока оплатить его в банке. Если срок кредита превышает срок оплаты векселя, то процентная ставка увеличивается. Гашение кредита производится, как правило, по окончании срока действия договора, гашение процентов ежемесячно до 25 числа. Проведем расчет экономической эффективности от внедрения вексельного кредитования для физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица.

Кредитным отделом было проанализировано финансовое состояние каждого предпринимателя и их потребности в кредитных ресурсах, можно сказать, что в среднем одному предпринимателю можно выдать кредит на сумму равную 100 т.р. Определим процентный доход банка на сумму равную 100 т.р. при условии ежемесячной уплаты процентов из расчета 4,25 % годовых по формуле:

Дп = С х [pic],                                                         (7)

где Дп - процентный доход банка за месяц, руб.;

С - сумма вексельного кредита, руб.;

г - годовая ставка процента за кредит, %;

п - количество дней в месяце.

Дп = 100000 х [pic] = 354,17 руб.

Процентный доход одного заемщика за год определяется по формуле:

Дпг = Дп х 12,                                                  (8)

где Дпг - процентный доход банка за год, руб.;

Дп - процентный доход банка за месяц, руб.

Дпг = 354,17 х 12 =4250 руб.

Определим процентный доход в расчете выдачи вексельного кредита за год при планируемом количестве заемщиков 30 предпринимателей, по формуле:

ДпгN = Дпг х N,                                                         (9)

где ДпгN - процентный доход за год при планируемом количестве заемщиков, руб.;

N - количество заемщиков за год;

Дпг - процентный доход банка за год.

ДпгN = 4250 х 30 = 127500 руб.

Кроме того, рассчитаем дополнительный доход от выдачи векселя одному заемщику на 1 год по формуле:

   Ддд = С х К,                                                 (10)

где Ддд - дополнительный доход от выдачи векселя одному заемщику на год;

С - сумма вексельного кредита на одного заемщика на год;

К - плата за выдачу векселя.

Ддд = 100000 х 0,2 % = 200 руб.

В целом от всех заемщиков за оформление вексельного дохода банка составит по формуле:

ДовN = Ддд х N,                                                      (11)

где ДовN - доход за оформление векселя всех заемщиков.

ДовN = 200 х 30 = 6000 руб.

Общий доход от выдачи вексельного кредита составит:

Добщ = 127500 + 6000 = 133500 руб.

Рассчитаем расходы на внедрение нового вида кредита по формуле:

Р = Рос + Ррг + Ррт,                                       (12)

где Р - расходы на внедрение вексельного кредита;

Рос - расходы на оформление стенда;

Ррг - расходы на рекламу в газете;

Ррт - расходы на рекламу на телевидении.

В качестве рекламной компании вексельного кредита можно порекомендовать рекламировать путем оформления стенда в филиалах, на телевидении, в газетt «Ленинец». Рассчитаем расходы, связанные с рекламой. Оформление стенда в филиалах включает стоимость стенда 150 руб. Планируется подготовить 5 стендов. Рассчитаем расходы на оформление стендов по формуле:

Рос = Ст х Ц,                                         (13)

где Рос - расходы на оформление стенда;

Ст - количество стендов;

Ц - стоимость одного стенда.

Рос = 5 х 150 = 750 руб.

Информация будет находиться также и в филиалах в виде листовок. Изготовление листовок включает стоимость одной листовки: черно - белая - 0,79 коп.; цветная - 1,1 руб. Планируется изготовить 50 штук черно - белых и 20 штук цветных листовок в каждый филиал Сбербанка. Количество филиалов Сбербанка составляет 17. Рассчитаем расход на изготовление листовок по формуле:

Рпл = Ли х Ц х Q                                                     (14)

где Рпл - расход на изготовление листовок;

Ли - количество листовок;

Ц - цена одной листовки.

Рпл.ч/б = 0,79 х 50 х 17 = 671,50 руб.

Рпл.цв. = 1,1 х 20 х 17 = 374 руб.

Рпл = 671,50 + 374 = 1045,50 руб.

Вексельный кредит для физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица будет рекламироваться на телевидении в течение 5 дней в виде бегущей строки. Стоимость этой услуги на канале 2х2 составляет 300 руб. в течение одного дня. Рассчитаем расходы на рекламу на телевидении по формуле:

Ррт = Кд х Ц,                                                  (15)

где Ррт - расходы на рекламу на телевидении;

Кд - количество дней;

Ц - цена услуги одного дня.

Ррт = 5 х 300 = 1500 руб.

Рекомендуется разместить рекламные объявления в газете «Ленинец» размером 46 х 66 мм. Реклама в газете «Ленинец» будет рекламироваться в течение 1- го месяца. Учитывая, что газета выходит 1 раз в неделю, стоимость одного объявления 30 руб. Стоимость рекламной компании в газете определяем по формуле:

Ррг = М х Н х Сто,                                                      (16)

где Ррг - расходы на рекламу в газете;

М - количество месяцев;

Н - число недель в месяце;

Сто - стоимость одного объявления.

Ррг = 1 х 4 х 30 = 120 руб.

Общие расходы на внедрение вексельного кредита для физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица составят: Р = 750 + 1550 + 120 = 2370 руб. Прибыль банка от внедрения мероприятия рассчитаем по формуле:

Приб. = Дох. – Р,                                                     (17)

где Д - доход;

П - прибыль.

Приб. = 133500 -2370= 131130 руб.

3.3 Привлечение денежных средств юридических лиц в депозитный сертификат

Становление и быстрое развитие финансового рынка в России создает необходимые предпосылки для широкомасштабного и эффективного использования маркетинга и в такой сфере банковской деятельности, как операции с ценными бумагами.

С развитием Российского рынка центрального банка коммерческие банки становятся одним из наиболее активных его участников.

Благоприятными представляются перспективы развития рынка долговых обязательств.

Депозитный сертификат - это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Сбербанк России, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

Расчеты по покупке/продаже депозитного сертификата, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

В результате привлечения денежных средств юридических лиц в депозитный сертификат отделение получит новых клиентов и свободные денежные средства (ресурсы отделения).

Проведем расчет экономической эффективности мероприятия по привлечению денежных средств юридических лиц в депозитный сертификат.

Было проведено маркетинговое исследование, в ходе которого было проведено анкетирование 100 организаций с целью привлечения денежных средств в депозитный сертификат.

Результат анкетирования показал, что 10 % опрошенных организаций (что составляет 10 организаций), желали бы приобрести депозитный сертификат на сумму равную 100 т.р. сроком на 1 год.

Таким образом, средний остаток по депозитному сертификату составит:

Одс - 100000 х 10 = 1000000 руб.,

где Одс - средний остаток по депозитному сертификату.

Эта сумма будет использована для кредитования юридических лиц при средней процентной ставке 21 % годовых, тогда доход отделения составит:

До = 1000000 х 0,21 = 210000 руб.

Подсчитаем расход отделения по внедрению мероприятия.

Р = Рп + Рос + Рил + Ррг + Ррр,                             (18)

где Р - расход по привлечению денежных средств на депозитный сертификат, руб.;

Рп - расход на выплату процентов по депозитному сертификату, руб.;

Рос - расход на оформление стенда, руб.;

Рил - расход на изготовление листовок для филиалов, руб.;

Ррг - расход на рекламу в газете;

Ррр - расход на рекламу на радио.

Рассчитаем процентные расходы, связанные с выплатой процентов, причитающихся по депозитному сертификату по формуле:

S = Рх I,                                                 (19)

где S - сумма причитающихся процентов, руб.;

Р - сумма депозита, оформленного депозитного сертификата, руб.;

I - статья процентов за пользование депозитом, указанная на сертификате (процент годовых).

S = 1000000 х 4,75% = 47500 руб.

Следует отметить, что расход связан с оплатой труда не будет, поскольку норма совершаемых операций в день на одного операционно - кассового работника составляет 250 операций. Они выполняют только 217 операций. Поэтому внедрение данного мероприятия позволит им обеспечить численность дополнительно привлеченных клиентов и приблизиться к выполнению нормы совершаемых операций. Рассчитаем прибыль, полученную отделением от внедрения мероприятия по привлечению денежных средств юридических лиц в депозитный сертификат по следующей формуле:

П = Д – Р,                                              (20)

где П - прибыль;

Д - доход;

Р - расход.

П = 210000 - 49415,50 = 160584,50 руб.

Таким образом, разработка и внедрение этих мероприятий, направленных на формирование политики сектора ценных бумаг Майнского отделения, целесообразно, так как они позволяют привлечь новых клиентов и увеличить доходность банковских услуг. Так, прирост процентных доходов от мероприятий составил 330854 руб. Прирост непроцентных доходов составил 1450,2 руб. В результате привлечения денежных средств юридических лиц в депозитных сертификатах, произошло увеличение остатка размещенных депозитных сертификатов на 150000 руб. Также увеличился остаток размещенных векселей, за счет предоставления вексельного кредита физическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица на 220000 руб. Увеличился и вексельный кредит для юридических лиц на 266000 руб., за счет размещения денежных средств юридических лиц от привлечения в депозитный сертификат.

В результате можно сказать, что даже при минимальных вложениях, учитываемых в предложенных мероприятиях, прибыль банка увеличивается на 257939 руб.

Глава 4 Пересчет основных эономических показателей Майнского отделения № 4271

Пересчитаем показатели Майнского отделения № 4271 СБ РФ в связи с разработкой мероприятий, предложенных в 3 разделе дипломной работы, в целях формирования политики сектора центральных бумаг. Исходными данными для расчета плановых показателей служат отчетные данные за 2005 год. Первый показатель, получивший изменение - остаток размещенных депозитных сертификатов. Проектируемую сумму по остаточному депозитному сертификату после внедрения третьего мероприятия привлечения денежных средств юридических лиц в депозитный сертификат, определим по формуле:

Сп1 = Сп2 + С3,                                                       (21)

где Сп1 - проектируемая сумма по остаткам привлеченных средств юридических лиц в депозитный сертификат;

Сп2 - базовая сумма по остатку привлеченных средств юридических лиц в депозитный сертификат;

С3 - увеличение привлеченных средств от внедрения третьего мероприятия за 2005 г.

Сп1 =3354500 + 100000 = 4354500 руб. Судная задолженность юридических лиц после внедрения 3-го мероприятий

«Привлечение денежных средств юридических лиц в депозитный сертификат» оставит:

Сп2 = СБ1 + С3,                                             (22)

где Сп2 - ссудная задолженность юридических лиц после внедрения мероприятия;

СБ1 - базовая сумма по ссудной задолженности юридических лиц;

С3 - увеличение вложений от внедрения 3-го мероприятия.

Сп2 = 2660098 + 1000000 = 3660098 руб.

Ссудная задолженность физических лиц после 2-го мероприятия «Внедрение вексельного кредитования для физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица определим по формуле:

Сп3 = Сб1 + С2,                                                       (23)

где Сп3 - проектируемая сумма по ссудной задолженности физических лиц после мероприятия;

СБ1 - базовая сумма по ссудной задолженности физических лиц;

С2 - увеличение кредитных вложений от 2-го мероприятия.

Сп3 = 2660098 + 220000 = 2880098 руб. Изменения от остаточных векселей физических лиц после 2-го мероприятия «Внедрение векселей кредитования для физических лиц и лиц предпринимателей» определим по формуле:

Сп5 = Сб1 + С2 ,                                                      (24)

где Сп5 -проектируемая сумма остаточных векселей физических лиц;

Сб1 - базовая сумма остаточных векселей физических лиц;

С2 - увеличение остаточных векселей физических лиц от внедрения 2-го мероприятия.

Сп5 = 2660098 +220000 =288098 руб. Доходы отделения банка составляют:

- процентные доходы суммы депозита;

- непроцентные доходы суммы депозита.

Проектируемые доходы банка определим по формуле:

Д = Дп + Дн,                                                   (25)

где Д - расход банка после внедрения мероприятий.

Определим процентный доход после внедрения мероприятий.

Дп = Дпб + Д2 + Д3,                                                (26)

где Дп - процентный доход банка;

Дпб - базовая сумма процентного дохода банка;

Д2 - прирост процентных доходов от 2-го мероприятия;

Д3 - прирост процентных доходов от 3-го мероприятия.

Дп = 648071 +127500 + 200000 = 975571 руб.

Проектируемые непроцентные доходы банка составят:

Дн = Днб + Д1,                                               (27)

где Дн- проектируемая сумма непроцентных доходов банка;

ДнБ - базовая сумма непроцентных доходов;

Д1 - прирост непроцентных доходов от 1-го мероприятия;

Д2 - прирост непроцентных доходов от 2-го мероприятия.

Дн = 120671 + 3354,75 + 600 =124625 руб.

Общая сумма проектируемых доходов банка составит:

Д =651390 + 120189 = 771579 руб.

Проектируемые доходы банка определим по формуле:

Рх = Рхп + Рхн,                                                       (28)

где Рх - общий проектируемый расход банка;

Рхп - процентный расход банка;

Рхн - непроцентный расход банка.

Рассчитаем процентный расход банка по формуле:

Рхп = Рхпб + Р3,                                                      (29)

где Рхп - процентный расход банка;

Рхпб - базовая сумма процентных расходов;

Р3 - прирост процентных расходов от 3-го мероприятия.

Рхп = 369888 +47500 = 417388 руб.

Проектируемая сумма непроцентных расходов составит:

Рхн = Рнб + Р2 +Р3 ,                                                (30)

где Рхн - непроцентный расход банка;

Рнб - базовая сумма непроцентных расходов;

Р2 - прирост непроцентных расходов от второго мероприятия;

Р3 - прирост непроцентных расходов от 3-го мероприятия.

Рхн = 37975 + 2370 + 2220 =42545руб.

Общая сумма проектных расходов составит:

Рх = 417388 + 42545 = 459933 руб. Прибыль банка за планируемый год определим по формуле:

П = Дх - Рх,                                           (31)

где П - прибыль банка;

Дх - общая сумма проектных доходов;

Рх - общая сумма проектных расходов.

П = 771579- 459333 = 312246 руб.

Анализируя изменение основных показателей деятельности Майнского отделения № 4271 СБ РФ можно отметить, что даже при минимальных объемах, учитываемых в мероприятиях, наблюдается тенденция роста основных показателей, а следовательно, и масштабов деятельности отделения.

Глава 5 Экологический раздел

Ответственный за охрану окружающей среды на предприятии - заместитель управляющего. Основным видом деятельности предприятия является валютно-денежные операции. Майнское ОСБ № 4271 СБ РФ расположено на 1 площадке и, согласно ПиН 2.2.1/2.1.1. 1031 - 01, соответствует 5 классу санитарной опасности. Размер санитарно-защитной зоны площадки предприятия в соответствии с требованием СанПиН 2.2.1/2.1.1 1031 - 01, составляет не менее 50 м. Данное нормативное расстояние принимается за радиус санитарно-защитной зоны. В нормативной СЗЗ предприятия жилые здания отсутствуют. На ситуационном плане показано место расположения Майнского ОСБ № 4271 с нанесением санитарно-защитной зоны (СЗЗ). Категория опасности предприятия по экологической классификации - 4.

Общая территория, занимаемая Майнскис ОСБ № 4271 СБ РФ, равна 159 м и состоит из площадей:

- зданий, сооружений - 846 м;

- асфальтированного (бетонированного) покрытия - 273 м;

- парковых покрытий (газонов) - 60 м.

Арендаторы на предприятии отсутствуют.

Майнское ОСБ имеет парк автотранспорта, состоящий из 4 легковых автомобилей для обслуживания самого отделения и филиалов. Водопотребление производится централизованно, собственных артскважин и других водозаборных сооружений нет, разрешение на спец. Водопользование не требуется согласно «Правил предоставления в пользование водных объектов, находящихся в государственной собственности, установления и пересмотра лимитов водопользования, выдачи лицензии на водопользование и распорядительной лицензии» (Постановление Правительства Российской Федерации от 3 апреля 1997 года № 383). Производственный мусор вывозится на свалку МПП ЖКХ согласно договору № 30 от 31.12.2002 г. (приложение А )

Предприятие соблюдает экологические, санитарные и иные требования, установленные законодательством Российской Федерации в области охраны окружающей природной среды и здоровья человека. Предприятие не нарушает нормативы образования отходов и лимитов на их размещение. В установленном порядке ведет учет образовавшихся, использованных, обезвреженных, а также размещённых отходов и предоставляют отчётность в порядке и в сроки, которые определены специально уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в области статистического учета по согласованию с специально уполномоченным федеральными органами исполнительной власти в области обращения с отходами в соответствии со своей компетенцией.

Обеспечивает хранение материалов учета в течении срока, определенного специально уполномоченными федеральными органами исполнительной власти в области обращения с отходами в соответствии со своей компетенцией.

Предприятие соблюдает законы Российской Федерации «Об отходах производства и потребления», «Об охране окружающей природной среды», Закон ульяновской области «Об экологической безопасности на территории Ульяновской области», и иные нормативные законы.

Заключение

Среди рыночных структур России, банковская система, является одной из наиболее развитых и изначально ориентированной на передовые рыночные технологии и методы организации и управления.

На сегодняшний день необходимым условием существования банка является уточнение сегментов рынка, на которых целесообразно присутствие Сбербанка, а также увеличение предлагаемых услуг в целях увеличения доходов банка. Одним из таких сегментов является рынок ценных бумаг.

Основной задачей Сбербанка по работе с ценными бумагами, является увеличение рентабельности операций с ценными бумагами и на этой основе рост удельного веса прибыли от этих операций в общей структуре прибыли банка.

Деятельность банка в этой области ориентируется на различные слои интересов.

Для разработки мероприятий на первом этапе данной дипломной работы представлен анализ деятельности сектора ценных бумаг Майнского отделения № 4271 СБ РФ.

В целом за анализируемый период бизнес-план по большинству показателей выполняется и перевыполняется (размещение сберегательных сертификатов). Однако наравне с этим осуществлялись операции, по которым план не выполнялся (размещение депозитных сертификатов).

Размещение векселей осуществляется относительно коротких позиций. Длинные остаются примерно на одном уровне. Этот факт позволяет сделать вывод о том, что векселя в основном используются не как доходный, а как расчетный инструмент.

В дипломной работе также рассказывается о дополнительных услугах, предоставляемых сектором ценных бумаг.

На основании приведенного анализа деятельности сектора ценных бумаг было предложено ряд мероприятий:

1. Предоставление услуг по выдаче - погашению паев ПИФа «Петр Столыпин».

2.Внедрение вексельного кредитования для физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица.

3. Привлечение денежных средств юридических лиц в депозитные сертификаты;

Расчет эффективности этих мероприятий показал, что от внедрения этих мероприятий Майнское отделение получит дополнительную прибыль за счет привлечения дополнительных денежных средств юридических и физических лиц, и их размещение в кредиты.

Разработанные мероприятия позволили провести корректировку основных экономических показателей деятельности Майнского отделения № 4271 СБ РФ, в сторону увеличения дохода от банковских услуг.

Так остаток размещенных векселей юридических лиц увеличился на 2400 руб. Остаток размещенных векселей физических лиц и предпринимателей увеличился на 220000 руб. Увеличился остаток размещенных депозитных сертификатов на 150000руб. Ссудная задолженность физических лиц возрастет на 150000 руб., юридических лиц возрастет на 415000 руб. Прибыль отделения от внедрения мероприятий увеличится на 260000 руб. Планируются опережающие темпы роста доходов над расходами.

 Таким образом, все предложенные мероприятия в дипломной работе эффективны, позволяют увеличить доходы от оказания банковских услуг и улучшить основные финансово - экономические показатели работы Майнского отделения № 4271 СБ РФ.

Список использованных источников

1. Алехин Б. Есть ли в России рынок ценных бумаг //РЦБ.- 2001.-№23. - С.27 - 31.

2. Банки и банковские операции /Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. - 479 с.

3. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.-576 с.

4. Банковское дело /Под ред. В.И.Колесникова, Л. П. Кроливецкий. Изд. четвертое. - М.: Финансы и статистика, 2002.-459 с.

5. Банки и банковское дело /Учебное пособие. Под ред. И.Т.Балабанова. - СПб.: Питер, 2002. - 301 с.

6. Банковское дело /Учебное пособие для вузов. Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2002. - 355с.

7. Бизнес-планирование в коммерческом банке /Под ред.Н.Н.Куницына, Л.И.Унивицкий, А.В.Малеева.-М.: Финансы и статистика, 2002.- 304 с. 8. Бердникова Т.Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело.  - М.: Инфра -М,2000.- 271 с.

9. Букато В.И., Голован Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - 2-е изд. перераб. и доп. /Под ред. М.Х.Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 368 с.

10. Евремов И.А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами.-М.:Инфра-М, 1996. - 441 с.

11. Колтынюк Б.А. Рынок ценных бумаг.- СПб.:Проспект, 2001.- 350 с.

12. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские истемы: Учебное пособие. -  М.: Гелиос АРВ, 2002.- 320 с.

13. Мещерова Н.В. Организованные рынки ценных бумаг. - М.: Логос, 2000. – 212с.

14. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок.- М.:Сталкер, 1998.-320 с.

15. Ривуар Ж. Техника банковского дела /Пер. с франц./Общ. ред.Широких И.В.-М.: Дело, 1993.- 157 с.

16. Роуз Питер С. Банковский менеджмент /Пер. с англ. Со второго издания.-М.: Дело Лтд., 1995.- 768 с.

17. Рынок ценных бумаг и биржевое дело /Под ред. А.А. Килячкова. - М.: ЮРИСТ, 2001.- 702 с.

18. Рынок ценных бумаг /Под ред. А.И. Галанова - М.: Финансы и статистика, 2001.-352 с.

19. Семенкова Е.В. Операции с ценными бумагами: российская практика. - М.: Инфра-М, 2000. - 328 с.

20. Тарачев В.А. Ценные бумаги и привлеченные инвестиции. - М.: Рейтинг, 1997. - 312 с.

21. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки: Управление и операции.-М.: Вазар-Ферро, 1994.- 320 с.

22. Ценные бумаги /Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 1999.- 415 с.

23. Шихвердиев А.П. Рынок ценных бумаг как фактор инвестиций //Финансы.-2001.- № 8.- С.15-16.

24. Правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг.- М.: Дело,2002. – 280с.