Особенности системы кредитования физических лиц

Особенности системы кредитования физических лиц

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Дипломная работа

Тема:  Особенности системы кредитования физических лиц в Сберегательном банке РФ (на примере Инзенского отделения № 4261).

Студент (ка)                            Герасимов     Сергей      Николаевич ___________

                                                                                                                     (подпись)

Руководитель доцент, к.э.н.  Разнодежина  Эльвира    Николаевна____________

                                                                                                                                 (подпись)

Рецензент                                Селезнева        Ольга       Николаевна ___________

                                                                                                                      (подпись)       

                                                                                       Допустить к защите ГАК

                                                                      Зав. кафедрой

                                                                                           _______________________

                                                                                           «___»  ___________ 2006 г.

                       

Ульяновск 2006

Содержание

Введение………………………………………………………………………………….3

Глава 1 Кредитование Сбербанком и коммерческими банками физических лиц…..5

1.1 Анализ структуры кредитных вложений……………………………………….….5

1.2 Основные виды кредитования физических лиц………………………………….10

Глава 2 Методы кредитования физических лиц ……………………………………..26

2.1 Принципы кредитования физических лиц………………………………………..27

2.2 Методика изучения финансового положения заемщика и оценка кредитного риска…………………………………………………………………………………….30

2.3 Механизм выдачи кредитов и их возврата………………………………………..44

Глава 3 Анализ кредитования физических лиц на примере  Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России……………………………………………………………..55

3.1 Общая характеристика Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России…….55

3.2 Развитие кредитования физических лиц и  возврат  кредитов по Инзенскому отделению № 4261 Сбербанка России………………………………………………..60

3.3 Анализ процентной ставки по кредитам………………………………………….81

3.4 Перспективы  развития основных видов кредитования для роста доходов Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России…………………………………...84

Заключение……………………………………………………………………………...92

Список использованных источников……………………………………………….…97

Приложение А………………………………………………………………………….100

Приложение Б………………………………………………………………………….101

Приложение В………………………………………………………………………….106

Введение

В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт.

Кредит играет важную роль в рыночной экономике. Через кредитную систему проходит банковский объем денежных расчетов и платежей, при помощи кредита мобилизуются свободные денежные средства населения, предприятий, государства и перераспределяются в качестве кредитов и ссуд населению, предприятиям, нуждающимся в них.

Кредитование населения с каждым годом должно получать наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг. Этим обусловлена  актуальность темы данной дипломной работы.

Объектом исследования дипломной работы являются отношения, возникающие в процессе кредитования физических лиц сберегательного банка РФ.

Предметом исследования является развитие кредитных отношений в процессе становления рыночных отношений в России на примере Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России.

Целью дипломной работы является исследования кредитования физических лиц на современном этапе и перспектив  развития основных видов кредитования для роста доходов Сбербанка России.

Задачи:

- осуществить анализ структуры кредитных вложений;

-  изучить основные виды кредитования физических лиц;

- проанализировать принципы кредитования физических лиц;

- выявить методику изучения финансового положения заемщика и оценки кредитного риска;

- рассмотреть механизм выдачи кредита и их возврата;

- дать общую характеристику Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России;

- оценить развитие кредитования физических лиц и возврат кредитов по Инзенскому отделению № 4261 Сбербанка России;

- определить перспективы развития основных видов кредитования для роста доходов банка.

При подготовке дипломной работы были использованы следующие приемы и методы:

- монографический метод;

- прием сравнения;

- факторный анализ;

- вертикальный и горизонтальный анализ.

Информационной базой дипломной работы является нормативно-правовые акты, учебная и методическая литература, публикации научных журналов.

Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые помогут банкам совершенствовать кредитование физических лиц для роста доходов,  а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

Дипломная работа состоит из ведения, трех глав, состоящих из девяти параграфов, заключения и списка литературы, насчитывающего 39 источников, 3 приложений.

В дипломной работе представлено 3 рисунка, 15 таблиц. Вся работа расположена на 107 страницах печатного текста.

Глава 1 Кредитование Сбербанком и коммерческими банками физических лиц

1.1 Анализ структуры кредитных вложений

Кредитные операции — это определенные отношения между кре­дитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» кредиты могут предоставляться банками хозяйственным органам на условиях срочности, возвратности, платности и целевой обосно­ванности.

Участвующие в этих отношениях стороны называются:

- Кредитодатель = Кредитор = Заимодавец;

- Кредитополучатель = Де­битор = Заемщик.

Банковские кредитные операции делятся на две группы:

- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

- пассивные, когда банк выступает в качестве заемщика, при­влекая деньги от клиентов и других банков в свой банк [37, с.34].

Отсюда следует, что кредитные операции имеют две формы: ссуды и депозиты.

Таким образом, кредит — широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений.

В условиях перехода к рыночным отношениям кредит стал важнейшим фактором развития народного хозяйства. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет пред­приятиям и организациям перешагнуть рамки собственных на­коплений, создать необходимые экономические предпосылки для роста производства.

Кредиты предоставляются для удовлетворения объективной потребности заемщика. Объектом кредитования является вещь, под которую выдается ссуда или ради которой заключается кредит­ная сделка. Однако объектом кредитования может быть не только конкретная вещь, но и потребность заемщика в дополнительных ре­сурсах. В связи с этим важно подчеркнуть, что объект кредитова­ния выражает как предмет в его материальном состоянии, так и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради которого заключается кредитная сделка. Субъектами кре­дитования являются предприятия, организации, а также физиче­ские лица, выступающие в качестве заемщиков.

Основные положения современной системы кредитования сле­дующие:

1. Вся система кредитования базируется на ресурсах банка.

2. Кредитные операции имеют коммерческий характер.

3. Объем кредитных вложений зависит не только от ресурсов бан­ка, но и от экономических нормативов, обязательных резервов.

4.  Кредитная политика банка реализуется на договорной ос­нове.

5. Наметился переход к таким формам кредита, которые в боль­шей степени гарантируют возврат ссуд.

6.  Система кредитования основывается на следующих прин­ципах: срочность и обеспеченность, платность и возвратность, це­левая обоснованность кредита.

7.  Организация кредитования базируется на принципе при­чинности. Это означает, что основой для построения модели креди­тования должна быть экономика производства соответствующего ссудополучателя [8, с.423].

При формировании ссудной политики банки должны учитывать множество факторов:

- внешние, которые не контролируются самим банком, — ин­фляция, спрос и предложение ссудного фонда и др.;

- внутренние, которые банки сами в состоянии контролировать, — наличие капитала, степень рискованности и прибыльности раз­личных видов ссуд, стабильность депозитов, способности и опыт бан­ковского персонала и др.

Каждый банк может самостоятельно определять величину сво­его ссудного портфеля, виды и размер выдаваемых ссуд. Однако следует иметь ввиду, что существует предельный размер кредита на одно­го заемщика или группу связанных заемщиков: он не должен пре­вышать 25% капитала банка [10, с.440]. Это положение стимулирует дея­тельность банка по вложению своего капитала в ценные бумаги.

В отечественной практике выделяют три метода кредитова­ния: по остатку, по обороту, по совокупности материальных и производственных затрат [13, с.564].

При проведении анализа кредитных вложений банка изучают­ся цели, объем и направления использования средств. В первую очередь определяется общая сумма кредитов, которая конкрети­зируется по видам ссуд и по направлениям их предоставления.

Структура кредитных вложений определяется расчетом удель­ного веса каждого вида ссуд в общем объеме кредитов.

Анализ можно детализировать путем сопоставления суммы краткосрочных кредитов отдельным экономическим контраген­там и общей суммы краткосрочных ссуд. Аналогичный анализ проводится и по долгосрочным ссудам.

Удельный вес просроченных ссуд по межбанковским креди­там и депозитам в общем объеме кредитов равен (сч. 32401 + + 32402):К₀ [12, с.415]. Удельный вес средних остатков ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах можно рассчитать по формуле:

                       Ссудные активы : Активы.                                                            (1)

Данное соотношение характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков ссудных активов, приходящихся на 1 руб. совокупных активов. Условно считается, что если соотношение больше 0,8, то можно дать положительную оценку банку в части кредитных вложений. Если соотношение меньше 0,8, то банку следует улучшить структуру активов в сторо­ну увеличения ссудных активов.

Эффективность ссудных операций может быть сопоставлена во времени, при этом увеличение темпов роста считается положи­тельным результатом работы банка.

Кредиты банка — величина малоподвижная. Банк выдает кре­диты не каждый час и даже не каждый день. Однако необходимо следить за изменением размеров средних остатков ссуд в динами­ке. Изменение ссудных активов в анализируемом периоде по срав­нению с соответствующим периодом прошлого года можно измерить показателем, характеризующим темп роста, %:

            Средние остатки ссудных активов отчетного периода

Тр = -------------------------------------------------------------------------х 100.            (2)

               Средние остатки ссудных активов прошлого года

Если Тр>100%, то деятельность банка оценивается положи­тельно; при Тр<100% работе банка можно дать негативную оцен­ку. Замедление темпов роста приводит к потере позиций банка и вы­теснению его с рынка более конкурентоспособными институтами.

Темп роста средних остатков ссудных активов принято сопос­тавлять с темпом роста совокупных активов. Полученный показа­тель носит название коэффициента опережения:

                               Темп роста ссудных активов

                      К_оп = -----------------------------------.                                                 (3)

                                  Темп роста суммы активов

Этот коэффициент показывает, во сколько раз рост средних ос­татков ссудных активов опережает рост совокупных активов. Зна­чение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе бан­ка в области кредитных операций [31, с.354].

Группировка активов по риску изменения стоимости, срокам, ликвидности представлена в таблице 1.

Таблица  1 - Критерии группировки активов

Актив	Риск изменения стоимости	Срок	Ликвидность
Акции Облигации Государственные ценные бумаги Недвижимость	Высокий Очень высокий  Незначительный Средний/высокий	Долгосрочный                « Краткосрочный Среднесрочный Долгосрочный	Средняя/низкая            « Высокая Средняя Низкая/средняя

Активы и пассивы могут группироваться по их себестоимости, показателям изменения стоимости и срокам погашения. Анализ пас­сивов и активов, сгруппированных по указанным выше признакам, необходим для того, чтобы добиться их сбалансированности по срокам (приложение А). Важно, чтобы средние сроки поступления денеж­ных средств по активам примерно соответствовали средним срокам погашения обязательств. В этих целях активы и пассивы анализи­руются с учетом предстоящих потоков денежных средств в виде пла­тежей и поступлений.

При анализе деятельности банка используются  показатели, характеризующие эффективность размещения собственных (привлеченных) средств банка:

                 Эсс =  Собственные средства :  Кредитные вложения.                     (4)

                 Эпс = Привлеченные средства : Кредитные вложения.                   (5)

Данные коэффициенты показывают, сколько собственных (при­влеченных) средств приходится на 1 руб. кредитных вложений.

Контроль за соблюдением принципов кредитования (напри­мер, срочности) можно осуществить с помощью ежеквартальных сравнений плановой и фактической скоростей оборота кредита. При замедлении скорости оборота кредита вводятся штрафные надбавки к договорному проценту) [17, с.147].

1.      Скорость оборота кредита рассчитывается по формуле:

                                    Сок =:Опк х Д,                                                              (6)

 где  - средние остатки задолженности по ссудам банка;

       Опк — оборот по погашению ссуд;

        Д — число дней в периоде.

2.Скорость оборота планируется на квартал по формуле:

Эок план = Плановый размер кредита за квартал/Плановый оборот по погашению задолженности в квартале х Число рабочих дней в квартале.        (7)

Числитель можно взять из баланса оборотных средств. Зна­менатель складывается из планируемого объема реализации на квартал и прочих планируемых поступлений.

3. Фактическая оборачиваемость кредита рассчитывается по формуле:

Сок факт = Средняя величина дебетового сальдо   по контокорренту за квартал/ Фактический кредитный оборот по контокорренту х  Число рабочих дней в квартале.              (8)             

4. Отклонение фактической оборачиваемости ссуд от плановой может вычисляться в абсолютных величинах и в процентах. Отклонение в процентах может использоваться для определения штрафной надбавки или льготной скидки относительно основной процентной ставки.

1.2 Основные виды кредитования физических лиц

Кредитование физических лиц является самым быстрорастущим сектором банковского бизнеса в России.  По данным Банка России по состоянию на 1 декабря прошлого года объемы кредитования физических лиц составляли 573 266 млн. руб. А уже в марте 2006 года, по оценке Центра экономических исследований достигли 685000 млн. руб. Устойчивый рост свидетельствует о неудовлетворенном спросе населения на кредиты, с одной стороны, и о высокой привлекательности (доходности)  кредитования  физических лиц для банков.

Взрывной рост рынка во многом объясняется его низкими относительными показателями. В совокупном портфеле ссуд банковского сектора кредиты физическим лицам занимают всего 14,5%. По мнению аналитиков журнала "Личные Деньги", в  предстоящие годы их доля в кредитном портфеле будет устойчиво расти до 20%-30% [19, с.24].

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банками, включая просроченную задолженность на 1 января 2006 г. составляли 3149,9 млрд. руб. или 18,8% ВВП. Из них на кредиты физическим лицам приходится всего 2,7%. Потенциал роста рынка кредитования населения, на взгляд специалистов, составляет около 10% ВВП [37, c.34]. Иными словами, в предстоящие годы следует ожидать утроение его объемов по отношению к ВВП.

Среди кредитов физическим лицам подавляющую долю составляют ссуды со сроком погашения более 3 лет. На них приходится около 72% портфеля кредитов. Второе место занимают кредиты от года до трех лет (18% портфеля) и от полугода до года (10% портфеля) [39, с.40]. Большая срочность подавляющей части ссуд обеспечивает банки, занимающиеся подобными кредитами, высокими доходами на протяжении нескольких лет вперед. Иными словами, банки - лидеры кредитования физических лиц - будут оставаться также лидерами по объему годовой прибыли в течение нескольких предстоящих лет.

Однако не все банки предоставляют услуги по кредитованию населения в частном порядке. Десятка крупнейших банков по объёму выданных кредитов физическим лицам на 1 января 2006 года представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Банки - лидеры кредитования физических лиц

Банк	Объём кредитов, выданных физ. лицам, млн. руб.
Сбербанк	281795
Русский Стандарт	35354
Хоум Кредит энд Финанс Банк	20848
Райффайзенбанк	10593
Уралсиб	6827
МДМ-Банк	6453
Центральное ОВК	6145
Банк Москвы	4804
Сибирское ОВК	4655
Дальневосточное ОВК	3999

Как видно из таблицы 2, безусловным лидером является Сбербанк, на который приходится около 42% рынка (исходя из текущей экспертной оценки совокупного объема рынка). Второе место занимает частный банк Русский Стандарт. Несмотря на то, что он не публикует открытую отчетность, по оценкам экспертов, на него приходится 6,36% рынка. Третье место закрепилось за Хоум Кредит энд Финанс Банк (ХКФБ). Его доля на рынке составляет порядка 3% [37, с.34]. Этот банк ежемесячно увеличивает объёмы выдаваемых кредитов, путём привлечения новых партнеров (в основном магазинов) и в ближайшее время вполне способен увеличить свою долю рынка кредитования физических лиц в несколько раз.

В настоящее время  доминирование Сбербанка в сфере потребительского кредитования объясняется широкой филиальной сетью, раскрученным брэндом, привлекательными условиями кредитования и дешевой ресурсной базой. Однако активные маркетинговые мероприятия частных и иностранных банков в предстоящие годы неизбежно приведут к вытеснению Сбербанка с рынка. Тем не менее, его безусловное лидерство, по мнению специалистов журнала "Личные Деньги", будет сохраняться еще не менее пяти лет.

Выдача данных кредитов финансируется за счет:

1) дешевых ресурсов государственных банков,

2) ресурсов частных банков,

3) внешних ресурсов иностранных банков [11, с.511].

Услуги по кредитованию, предоставляемые физическим лицам разнообразны. В этом можно убедиться, рассмотрев приведенную ниже таблицу 3.

Таблица 3 - Услуги по кредитованию физических лиц, оказываемые крупнейшими коммерческими банками

Банк	Виды кредитов
Русский Стандарт	-Потребительский кредит - Кредит на приобретение автомобиля
Хоум Кредит энд Финанс Банк	- Потребительский кредит
Райффайзенбанк	- Кредит на приобретение автомобиля - Кредит на приобретение мотоцикла - Ипотечный кредит - Потребительский кредит
Уралсиб	- Кредит на приобретение автомобиля - Ипотечный кредит - Потребительский кредит
Газпромбанк	- Кредит на приобретение автомобиля - Ипотечный кредит - Потребительский кредит - Корпоративное кредитование
Внешторгбанк	- Ипотечный кредит - Потребительский кредит
Банк Москвы	- Кредит на приобретение автомобиля - Ипотечный кредит - Потребительский кредит
МДМ - Банк	- Кредит на приобретение автомобиля - Ипотечный кредит - Потребительский кредит

Сбербанк, являясь лидером кредитования населения, предоставляет наиболее полный и интересный набор услуг в этой области (см. рис.1).

	Кредитование физических лиц Сбербанком РФ

 

                                 

	Кредит на цели личного потребления: 1. Кредит на неотложные нужды 2. Единовременный кредит 3. Возобновляемый кредит 4. Пенсионный кредит		Связанное кредитование: 1. Автокредит 2. Товарный кредит		Строительные кредиты: 1. Кредит на недвижимость 2. Ипотечный кредит		Специальные программы: 1.Кредит "Молодая семья" 2. Образовательный кредит 3. Кредит под заклад ценных бумаг 4. Кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов

 

Рисунок 1 - Услуги кредитования физических лиц Сбербанком РФ

Итак, рассмотрим более подробно услуги по кредитованию населения, предоставляемые банками России. 18 января 2006 года Сбербанк России утвердил 12 видов кредитования, в том числе 2 вида - связанные кредиты. Связанные кредиты - это кредиты на товары и автомобили, приобретаемые в сети фирм и автосалонов, заключивших договор о сотрудничестве со Сбербанком. Отдельные кредиты Сбербанка оформляются и в валюте (пять видов).

Крупные коммерческие банки, как правило, выдают ипотечные, потребительские и всё чаще кредиты на покупку транспортных средств. Перспективным и в связи с реформой образования очень быстроразвивающимся является кредитование на получение образовательных услуг.

При кредитовании населения ссуды Сбербанком могут выделяться на следующие цели:

- неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода и другие цели потребительского характера);

- приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (квартир, жилых домов, дач, садовых домиков, земельных участков);

- под залог мерных слитков драгоценных металлов;

- под заклад ценных бумаг;

- оплату обучения на дневных отделениях средних специализированных (техникум, колледж, лицей, школа и др.) ив высших (университет, академия, институт) профессиональных общеобразовательных учреждениях России («общеобразовательный кредит») [21, с.29].

Сбербанк выдаёт ссуды населению по 14 кредитным программам. Коммерческие банки также не всегда ограничиваются только самыми популярными кредитами (потребительским, ипотечным и автокредитом).

Наиболее популярной услугой в последнее время на российском рынке становится потребительский кредит. Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.). Главный отличительный признак потребительского кредита – целевая форма кредитования физических лиц. Стоит сказать, что многими банками потребительский кредит рассматривается исключительно, как продажа магазинами - партнерами банка товаров с отсрочкой платежа. Это не правильно, так как потребительский кредит может предоставляться как в товарной форме: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле, так и в денежной: денежную ссуду получают в банке и используют в потребительских целях.

Кроме того, отдельно выделяются ссуды на оплату обучения, отдыха, медицинских  и прочих услуг, так как для российского рынка частного кредитования это услуги новые и поэтому многие банки не рискуют пока их оказывать в массовом порядке.

Для удобства рассмотрения классифицируем потребительские ссуды. Классификация может быть проведена по ряду признаков (см. рис.2):

- по типу заёмщика, видам обеспечения;

- срокам погашения, методам погашения;

- целевому направлению использования;

- объёму и т.д.

-   На неотложные нужды; -   На строительство и приобретение жилья; -   Капитальный ремонт жилья; -   На приобретение товаров длительного пользования и др.

По объектам кредитования

                       

		Рисунок 2 -  Классификация потребительских кредитов

 

Итак, потребительский кредит может предоставляться на неотложные нужды, то есть при его получении заёмщик не указывает, на что будут потрачены полученные средства. Банки не очень охотно дают подобные кредиты, ведь конечные цели кредитования не ясны. Такой кредит может предоставить Сбербанк под 12% годовых при взятии ссуды в долларах США или Евро (в рублях - от 16 до 19%) на срок до 5 лет [9, с.256]. В качестве обеспечения банк принимает поручительства юридических и физических лиц, залог имущества, залог мерных слитков золота и ценных бумаг и т.п. Похожие условия и в других коммерческих банках. Часто необходимым условием является страхование жизни и трудоспособности заёмщика. Многие банки идут на риск - предлагая необеспеченные ссуды. Легче получить кредит, указав точно направление его использования: покупка, ремонт или строительство жилья, садовых домиков, автомобилей, других товаров длительного пользования.

В договоре коммерческого кредита можно предусмотреть обеспечение (залог, поручительство, гарантию) [36, с.268]. Обычно это делают, если речь идет о весьма дорогостоящих покупках. Как правило, в залоге находится и продаваемый в рассрочку товар – пока покупатель не оплатит его полностью. Если этого так и не произойдет, магазин вправе требовать вернуть товар [п.3 ст. 488 ГК]. А чтобы покупатели не нарушали сроки оплаты, имеет смысл предусмотреть штрафные санкции – в виде процентов за каждый день просрочки [п.4 ст. 488 ГК].

Подстраховаться можно и другим способом. Для этого в договоре купли-продажи нужно установить, что покупатель становится собственником товара только после того, как полностью погасит его полную стоимость. В этом случае он не должен продавать полученный товар или распоряжаться им до того, как перечислит все деньги. Если он так и не расплатится за товар, то должен его вернуть.

Но в  России подобным кредитованием занимается не так много предприятий, так как:

- это требует создания на базе предприятия новой службы (кредитной), что связано с денежными затратами;

- при таком способе торговли магазин значительно ограничивает себя в оборотных средствах;

- продавая товары с рассрочкой платежа, предприятие берет на себя все заботы по проверке клиентов на благонадежность;

- приходится самостоятельно отслеживать, соблюдает ли покупатель сроки оплаты, а если он  нарушил условия выплаты ссуды - принимать меры по возврату товара, что в российской действительности может быть сопряжено с большими трудностями [32, с.720].

С 4 апреля 2005 года Сбербанк России ввел новые условия кредитования физических лиц. Теперь кредиты в сумме до 45 тысяч рублей предоставляются без обеспечения, а для получения кредита в сумме от 45 до 300 тысяч рублей достаточно поручительства одного физического лица.

По новым условиям в качестве обеспечения наряду с квартирами и комнатами могут приниматься другие жилые помещения, а также объекты незавершенного строительства.

Клиенты Сбербанка могут получать кредиты в больших объемах и осуществлять погашение основного долга не только ежемесячно, но и ежеквартально. Впервые при расчете платежеспособности клиента Банк может принимать во внимание пенсию супруга (супруги) заемщика.

Сбербанк - лидер и пионер кредитования физических лиц - практикует также новые виды кредитов:

- пенсионный;

- единовременный;

- возобновляемый;

-  «молодая семья» и др. [34, с.354].

Пенсионный кредит: главное отличие от других кредитов на цели личного потребления - это возраст заёмщиков. Получить кредит могут граждане, оформившие пенсию по возрасту (55 лет – для женщин, 60 лет – для мужчин), но продолжающие работать. Обязательным условием является погашение кредита до исполнения заемщику 75 лет. Срок кредитования - не более 2-х лет, процентная ставка - 18%.

Единовременный кредит: для тех, кто хочет приобрести новую машину, мебель, холодильник, совершить увлекательное путешествие, но при этом избавить себя от бремени ежемесячного погашения кредита. Срок  кредитования – 1,5 года. Процентная ставка  - по обеспеченным кредитам - 15% годовых; по кредитам без обеспечения - 17% годовых. Погашение кредита и процентов - единовременно в конце срока пользования кредитом.

Уплата процентов производится ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за платежным, а также одновременно с погашением кредита.

С 2000 года в практику Сбербанка России проведена попытка в вести кредит на оплату обучения в образовательных учреждениях. Сбербанк России, по инструктивным материалам, предоставляет кредиты физическим лицам на оплату обучения в образовательных учреждениях среднего профессионального образования и высшего (университет, академия, институт) профессионального образования, независимо от организационно-правовых форм. Зарегистрированных на территории Российской Федерации, имеющих лицензию на право ведения образовательной деятельности в сфере профессионального образования и осуществляющих в соответствии со своим уставом коммерческую (платную) деятельность по подготовке специалистов по соответствующим договорам с оплатой ими стоимости обучения. Законным представителем учащегося являются родители, усыновители, попечители.

Образовательный кредит предоставляется гражданам Российской Федерации - в возрасте от 14 лет, планирующим поступление в образовательное учреждение на коммерческой (платной) основе либо являющимся студентом образовательного учреждения (учащийся). Кредитный договор заключается с Заемщиком или Созаемщиками. Заемщиком может являться учащийся в возрасте от 18 лет. Созаемщиками могут являться: учащийся в возрасте от 14 лет и его представители (родители и др. лица принимающие участие в оказании помощи ему в получении образования). Обязательным условием является погашение кредита до исполнения заемщику/созаемщикам 75 лет. Процентная ставка - 17% годовых. Погашение кредита и процентов - до 11 лет в зависимости от нижеследующего:

- по желанию Заемщика/Созаемщиков на период обучения до окончания Учащимся Образовательного учреждения Банком может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга по кредиту, отсрочка по уплате процентов не предоставляется;

- срок для возврата основного долга по кредиту устанавливается до 5 лет.

Банк может принимать в расчет платежеспособности законного представителя учащегося. Доходы, получаемые им по нескольким местам работы (но не более двух), если срок его работы по дополнительному контракту свыше 1 года, при условии подтверждения  указанных доходов соответствующей справкой о доходах и размере производимых удержании с места дополнительной работы, либо совокупный доход законных представителей учащегося. На законного представителя учащегося распространяется возрастной ценз.

Лимит кредитования   (общая сумма кредитной линии) может быть  в пределах платежеспособности законного представителя учащеюся в случае, если в договоре о подготовке специалиста предусмотрена:

- оплата стоимости обучения в условных единицах, пересчитанных в рублевый эквивалент (с установлением курса одной условной единицы приказом по Образовательному учреждению по отношению к официальному курсу доллара США, установленного Банком России на день платежа);

- индексация возмещения затрат по организации учебного процесса в период обучения учащегося в установленных размерах.

Срок действия кредитной линии (общий срок кредитования) не должен превышать 10 лет. При этом устанавливается отсрочка погашения основного долга по кредиту (льготный период погашения кредита) на срок обучения учащегося, предусмотренного договором о подготовке специалиста. Ежемесячно производится только выплата срочных процентов, срок возврата кредита должен соответствовать сроку обучения учащегося, предусмотренного договором о подготовке специалиста за исключением случаев, когда срок его обучения превышает 5 лет. Срок действия кредитной линии определяется следующим образом:

                               но не более (12 мес х 10 лет),                             (9)

 где Т - срок действия кредитной линии;

        tоб - срок обучения учащегося, предусмотренного договором о подготовке специалиста (льготный период погашения кредита);

         tв - срок возврата кредита

Пример 1.Срок действия  кредитной линии , который может быть установлен cозаемщикам, при получении Учащимся профессионального высшего образования с присвоением квалификации «бакалавр» составит:

Т =   8 лет, где  tоб = 4 года, tв = 4 года.

Пример 2. Срок действия кредитной линии,  который может быть установлен созаемщикам, при получении учащимся высшего профессионального образования с присвоением квалификации «магистр» составит:

Т= 10лет, где  tв = (10 лет-6 лет)= 4года.

При расчете платежеспособности законного представителя учащегося срок кредитования (значение t в месяцах) должен соответствовать сроку возврата кредита - tв.

В качестве обеспечения задолженности по кредитной линии (в зависимости от величины установленного лимита) принимаются:

- поручительства физических лиц, имеющих постоянный доход;

- поручительства юридических лиц;

- платежеспособных предприятий и организаций – клиентов банка, являющихся работодателем законного представителя учащегося;

- залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг, эмитированных государством и Сбербанком России и др.).

За счет средств кредитной линии не производится оплата за пересдачу учащимся экзаменов, зачетов и т.д., а также штрафных санкций.

Для получения кредита учащийся представляет банку:

- заявление;

- паспорт или заменяющий его документ;

 договор о подготовке специалиста.

Кроме того, в период срока действия кредитной линии учащийся представляет в банк (каждый семестр, год) соответствующие документы образовательного учреждения:

- дополнительное соглашения к договору о подготовке специалиста, счета, извещения   об   оплате   и   т.п.  и/или   справки,   подтверждающей    прохождение

учащимся очередного периода обучения (семестра, курса);

- при необходимости другие документы.

После окончания процесса обучения представляется диплом, подтверждающий присвоение учащемуся соответствующей квалификации, а также справки с места работы о доходах и размере производимых удержаний (по истечении 6 месяцев после трудоустройства).

Специальные программы Сбербанка призваны облегчить получение кредитов отдельным категориям граждан (пенсионерам, молодёжи, молодым семьям), а также оплатить товары и услуги, пользующиеся широкой популярностью среди населения.

По обеспечению кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными [26, с.335]. Под обеспечением следует понимать залог, поручительство, иные гарантии или страхование. Часто банк, чтобы снизить свой риск от выдачи ссуды, требует обеспечения, например, залогом имущества, поручительством супруга и страхованием жизни заёмщика и его трудоспособности. Чем более обеспечен кредит, тем охотнее его выдаст банк.

Большинство выдаваемых в России кредитов - с рассрочкой платежа. Ссуды с рассрочкой платежа делятся на: ссуды с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно), ссуды с неравномерным периодическим погашением. В последнем случае сумма платежа в погашение ссуды меняется в зависимости от заранее оговоренных в договоре факторов. К кредитам с разовым погашением относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).

Проценты за пользование ссудой могут взиматься различными способами. Как правило,  преобладают ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования, так как подобные ссуды менее обременительны для заёмщика.

Ипотечный кредит - это кредит (заем), предоставленный для приобретения недвижимости      под      залог  данной    недвижимости   в   качестве    обеспечения

обязательства.

По договору об ипотеке может быть заложено следующее недвижимое имущество:

- земельные участки;

- предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

- жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир;

- дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;

- воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты [14, с.592].

Ипотечное жилищное кредитование, как составная часть ипотечного бизнеса, явление для России достаточно новое. И, как любое нововведение, ипотечное кредитование столкнулось с рядом проблем. Вот лишь некоторые из них:

- отсутствие ряда необходимых законодательных актов;

- отсутствие единой компьютерной службы регистрации объектов недвижимости и сделок с ними;

- разногласия различных экспертов в принципах формирования ипотечного рынка;

- недостаточное количество специалистов ипотечного бизнеса;

- недоверие населения к долгосрочным кредитным программам;

- высокие ставки по кредитам.

Тем не менее, ипотечное кредитование развивается всё интенсивнее, доля ипотечных жилищных кредитов в общем объеме предоставленных физическим лицам кредитов растёт, хотя она ещё не велика - на 1 января 2005 года составляла 1,52% [39, с.40]. О том, как быстро растёт объём частных ипотечных кредитов можно судить по официальным данным ЦБ РФ (таблица 4).

Таблица 4 - Сведения об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных кредитными организациями Российской Федерации физическим лицам в 2005 году, млн. руб.

Наименование показателя	1.07.05	1.10.05	1.01.06
Предоставлено кредитов физическим лицам1 – всего	547 280	856 531	1 212 871
из них: - ипотечных жилищных кредитов  (нарастающим итогом с начала года)	6 342	11 630	18 461
Доля ипотечных жилищных кредитов в общем объеме предоставленных физическим лицам кредитов, %	1,16	1,36	1,52
Количество кредитных организаций, предоставлявших ипотечные жилищные кредиты, ед.	144	181	218	74	78	80
Задолженность по ипотечным жилищным кредитам	10 729	13 884	17 774
Просроченная задолженность по ипотечным жилищным кредитам	7	11	9
Доля просроченной задолженности по ипотечным жилищным кредитам в объеме задолженности по ипотечным жилищным кредитам, %	0,07	0,08	0,05

Объем российского рынка ипотечного кредитования за 3 года вырос в 10 раз. В настоящее время он составляет около 500 млн. долл. 70% рынка разделено между 5 крупнейшими банкам. В течение 2-3 лет объем этого сектора рынка увеличится до 2-3 млрд. долл., а размер ставки в большинстве банков станет менее 10% годовых На сегодняшний момент банки предлагают две основные программы - кредитование на покупку жилья на вторичном рынке и инвестиционную программу, рассчитанную на тех, кто хочет купить квартиру в строящемся доме. В последнее время наибольшим спросом пользовалось строящееся жилье, это было связано с тем, что 2-3 года назад за время строительства дома цена за 1 квадратный метр жилья возрастала минимум в 2 раза, что нельзя сказать о нынешней ситуации. По словам риэлтеров, известны случаи, когда стоимость 1 метра через полгода после начала продажи квартир в строящемся доме падала на 10%, вследствие отсутствия спроса из-за изначально завышенной стоимости.

Отдельно стоит упомянуть так называемые программы по улучшению жилищных условий. Суть программы сводится к тому, что заемщик продает квартиру, в которой он сейчас живет и приобретает более дорогой вариант, при этом он берет кредит на разницу в стоимости двух квартир. Как правило, сумма доплаты колеблется в пределах $20-40 тыс., и потребитель задумывается о том, чтобы взять не ипотечный, а потребительский кредит. В таком случае не банк, а заемщик становится собственником приобретаемого жилья, решение о выдаче кредита принимается существенно быстрее, и это при том, что ставки по потребительским кредитам ненамного выше. Например, у Сбербанка ставка по кредиту на неотложные нужды составляет 12% годовых в долларах США против 11% по ипотеке.

Сбербанк РФ также реализует специальную ипотечную программу «Молодая  семья». Отличия этого кредита от предоставляемых в настоящее время кредитов  на приобретение, строительство, реконструкцию и  ремонт  объектов  недвижимости состоят в следующем.

 Во-первых, при расчете максимальной  суммы  кредита  может  учитываться совокупный доход не только супругов, как  обычно,  но  и  родителей  молодой семьи, что значительно влияет на итоговую сумму кредита.

 Во-вторых, если в семье есть ребенок, то  максимальный  размер  кредита «Молодая  семья»  составляет  90  процентов   покупной   стоимости   объекта недвижимости, для семьи без детей – 70 процентов, как и ранее.

 В-третьих, по желанию заемщика  могут  быть  предоставлены  отсрочки  в погашении основного долга как при рождении ребенка на период  до  трех  лет, так и  на  период  строительства  объекта  недвижимости  до  2  лет.  Кредит предоставляется на срок до 15 лет, под поручительство физических лиц.

В целом условия кредитования соответствуют среднестатистическим для ипотечного рынка, но есть и особенности. Во-первых, это маленький первоначальный взнос: для молодой семьи с ребёнком (детьми) он составляет 10% рыночной стоимости объекта недвижимости. Во-вторых, по желанию семьи банком предоставляются отсрочки в погашении основного долга на общий срок не более 5 лет (с увеличением срока кредитования):

- на период строительства объекта недвижимости (не более чем на два года);

- при рождении ребенка (детей) в период действия кредитного договора (до достижения ребенком (детьми) возраста трех лет) [15, с. 387].

Но отсрочка по уплате процентов не предоставляется.

Ипотечное кредитование мало развито, но очень перспективно. Интерес к нему со стороны граждан РФ растёт с каждым днём. Предложения банков также различаются многообразием. Отметим, на что необходимо обратить внимание при выборе ипотечного банка:

- размер ставки кредита и срок, на который он выдается;

- возможность досрочного погашения кредита, наличие ограничений и штрафов;

- будете ли вы являться собственником квартиры до полного погашения долга;

- какова полная стоимость всех процедур по оформлению;

- действия банка в случае невозможности временно осуществлять выплаты и др.

С учетом всех перечисленных условий физические лица осознанно подходят к выбору условий  кредитования наиболее приемлемых для них. Сбербанк, предоставляя открытую информацию по предоставлению займов и совершенствуя условия кредитования, привлекает все более значительную часть населения в качестве заемщиков по различным видам кредитов.

Таблица 5 - Условия программы ипотечного кредитования физических лиц в Сбербанке России

Процентная ставка (% годовые, рубли)	от 12
Срок кредитования	до 30 лет
Сумма кредита	не более 90 % стоимости приобретаемой недвижимости
Собственные средства заемщика	от 10 % стоимости приобретаемой недвижимости
Досрочное погашение кредита	по истечении 6 месяцев (без штрафных санкций)
Наличие поручителей	нет
Обеспечение кредита	Приобретаемая недвижимость
Кто может получить кредит	Любое дееспособное физическое лицо от 18 до 75 лет вне зависимости от гражданства
Подтверждение платежеспособности	Предоставление сведений о доходах за последние 6 месяцев (справка о доходах в свободной форме за подписью директора и бухгалтера организации-работодателя либо справка по форме 2-НДФЛ)

Глава 2 Методы кредитования физических лиц

2.1 Принципы кредитования физических лиц

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд;

д) целевой характер кредита [18, с.54].

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

Во-первых, возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют  для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения.  Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому  "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Вторым принципом выступает дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Третий принцип заключается в обеспеченности кредита. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика условий ссуды, отношений с заемщиком.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда).

В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту [23, с.217].

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

Следующим принципом кредитования является платность банковских ссуд, что  означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита.

Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит,  вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от  обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем  дороже  должна  быть  плата  за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять

свои ресурсы из-за обесценивания денег) [24, с.320].

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре [25, с.457]. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

2.2 Методика изучения финансового положения заемщика и оценка кредитного риска

Процесс кредитования связан с действием многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашенные ссуды в обусловленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых документов тщательно изучает факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность заемщика — это способность возвратить кредитору (банку) заемные денежные средства в полной сумме с процентами в установленный срок согласно условиями кредитного договора [29, с.19].

Основная цель оценки кредитоспособности — определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала (владение активами), т.е. обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность в отношении ссуд — это не только способность заемщика погасить ссуду, но, прежде всего правомочность получения им кредита [29, с.19]. Поэтому, решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки требуют также предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуду и указывающих лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения.

Чем продолжительные срок ссуды, тем важнее прогноз экономической конъюнктуры.

Источниками информации при оценке кредитоспособности клиента являются:

- собеседование с заявителем на ссуду;

- собственная база данных;

- внешние источники [23, с.217].

На основе собеседования с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, его конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию для принятия решения о выдаче ссуды.

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки содержащей сведения обо всех вкладчиках и заемщиках, если такая картотека ведется в банке, а также использовать информацию, накапливаемую учреждением банка в паспортах хозорганов, группируемую с помощью вычислительной техники, получаемую из официальных источников.

Под обеспечением ссуды (кредита) понимаются виды и способы гарантированных обязательств заемщика по компенсации банку-кредитору основой суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек по реализации прав на вид обеспечения ссуды в случае ее реального невозврата (погашения).

Сбербанк России  использует следующие способы обеспечения ссуд:

1. Поручительство — договор с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика.

2. Гарантия — обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока [21, с.29].

Залог товаров, бумаг и другого имущества — вещественная претензия на чужое движимое или недвижимое имущество либо претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не сможет погасить свои обязательства. При этом право собственности на залоговое имущество может перейти к банку, а право владения сохраняется за заемщиком. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы и мог из них погашать кредит и выплачивать проценты.

Закладные права на недвижимость называются ипотекой, в результате оформления которой владелец недвижимости получает средства банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становится залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с кредитом. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и выплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.

Документы, подтверждающие обеспечение кредита, представляются клиентом в банк в период подготовки кредитного договора на выдачу ссуды. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь 100-процентное обеспечение.

В соответствии со ст. 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также указаниями Банка России от 25 декабря 1997 г. № 101-ФЗ (с изменениями и дополнениями) банки-кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств.

Резерв на возможные потери по ссудам формируется в связи с кредитными рисками в деятельности банков и используется только для покрытия не погашенной клиентами судной задолженности по основному долгу. Резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы банков.

В основу формирования резерва на возможные потери по ссудам положена классификация ссуд по качеству их обеспечения и уровню кредитного риска, которые определяются реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью ликвидности.

По качеству обеспечения в виде залога банковские ссуды подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

В зависимости от уровня кредитного риска, банковские ссуды подразделяют на следующие четыре группы:

1-я группа — стандартные (практически безрисковые) ссуды;

2-я группа — нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

3-я группа — сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);

4-я группа — безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует и ссуда практически представляет собой потери банка) [17, с.147].

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее -кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений, на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка «копия верна» за подписью инспектора.

На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам, направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ему ранее кредиты.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитующее подразделение направляет заявление, анкету, копии ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения.

По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по  работе с ценными бумагами передает кредитующему подразделению.

Заключение должно содержать следующую информацию:

- заключение о возможности приема ценных бумаг в качестве обеспечения;

- заключение о возможных сроках предоставления кредита [15, с.387].

Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, а также данных анкеты (кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится).

Справка должна содержать следующую информацию:

- полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

- продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации;

- настоящая должность Заемщика (кем работает);

- среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

- среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам [12, с.415].

Справка  выдается  администрацией  предприятия,  учреждения, организации

по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется последним в кредитующее подразделение.

Справки не выдаются:

- рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии (учреждении, организации) менее 1 года, кроме рабочих и служащих переведенных на другую работу в порядке перевода.

- при наличии удержаний по исполнительным листам или другим исполнительным документам составляющих 50 % заработной платы, пенсии, стипендии.

- подлежащим увольнению по разным причинам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью [14, с.592].

Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера указывается полностью. Справка заполняется одним цветом чернил, исправления не допускаются. Руководители и главные бухгалтера предприятий, учреждений, организаций несут персональную ответственность за нарушение установленного порядка выдачи справки для получения ссуды.

При рассмотрении дохода Заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

   - доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

   - доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

   - в исключительных случаях, по усмотрению Банка в расчет платежеспособности Заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи [29, c.19].

Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений банка материалы, определяет платежеспособность клиента, максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита [38, с.36].

Платежеспособность (П) заемщика определяется следующим образом:

                                            П = Д^чхКхГ ,                                                           (10)

где Дч - чистый среднемесячный доход (берется из заявления-анкеты) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой пенсии);

К - коэффициент в зависимости от величины;

К=0,7 при Дч в сумме до 45 000 рублей включительно (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте);

К = 0,8 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте); Т - срок кредитования в месяцах.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

                                   П = Д^чхК₁хТ₁+Д^ч₂хК₂хТ₂,                                         (11)

где Д^ч  - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,

 Т₁ - период кредитования в месяцах, приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Д^ч₂ -  среднемесячный  доход  пенсионера   (ввиду  отсутствия  документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика, принимается равным размеру базовой    части    трудовой    пенсии    (с    учетом    индексации),    установленной Федеральным  законом  от   17.12.2001   г.  №   173-ФЗ  "О  трудовых  пенсиях  в Российской Федерации");

Т₂ - период кредитования в месяцах, приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

К₁ и К₂ - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Д^ч и Д^ч₂ .

Максимальный размер предоставляемого кредита (Smax) определяется  исходя из платежеспособности заемщика:

                                          Smax = Р:(Т+1)хR:2х12х100,                                     (12)                                              

где R - годовая процентная ставка по кредиту в рублях.

Полученная величина корректируется в сторону уменьшения с учетом других влияющих факторов, а именно: предоставленного обеспечения возврата кредита, остатка задолженности по предоставляемым поручительствам, поданной в банк кредитной заявки на получение кредита и др.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заемщика следующим образом: если совокупное обеспечение (О) меньше величины платежеспособности заемщика (П), то максимальный размер кредита определяется исходя из совокупного обеспечения:

                             Smax=О:(Т+1)хR:2х12х100,                (13)                                            

Если совокупное обеспечение (О) больше величины платежеспособности заемщика (П), то максимальный размер кредита (Smax) определяется на основе платежеспособности заемщика.

Рассмотрим пример. Заемщик Петров Сергей Иванович 1959 г.р. запрашивает кредит «На неотложные нужды» в сумме 165 тыс.руб. сроком на 5 лет, под 19% годовых. В качестве обеспечения предлагает поручительства физических лиц.

Рассчитаем  платежеспособность  и  максимальную   сумму  кредита,   исходя   из следующих условий.

Заработанная  плата  заемщика  по  основному  месту  работы  6500  руб. Удержания: подоходный налог - 845 руб., профсоюзный взнос - 55 руб.

Поручитель - Городнов Виктор Юрьевич 1960 г.р. Заработанная плата по основному месту работы 3500 руб. Удержания: подоходный налог - 455 руб.

Поручитель - Смолкина Анастасия Алексеевна 1967 г.р. Заработанная плата по основному месту работы 4000 руб. Удержания: подоходный налог - 520 руб.

Расчет платежеспособности заемщика:

П = 5600 х 60 х 0,7 = 235200 руб.

Совокупное обеспечение составляет:

О = (3045 + 3480) х 60 х 0,7 = 274050 руб.

Сравниваем    размер     платежеспособности    заемщика    с     совокупным обеспечением поручителей. В нашем случае совокупное обеспечение больше величины платежеспособности заемщика. Следовательно, максимальный размер кредита (Smax) определяется исходя из платежеспособности заемщика:

       Smax = 235200:(60+1)х19:2х12х100.

Исходя из полученного расчета видно, что запрашиваемая сумма кредита не может быть выдана, вследствие недостаточного дохода заемщика. Поэтому заемщику будет предложено уменьшить сумму запрашиваемого кредита.

Кредитный работник вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита если:

-   подразделением безопасности и/или юридическим подразделением банка даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита заемщику;

-   при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов   или недостоверных сведений;

-   имела место отрицательная кредитная история, повлекшая проведение банком претензионно - исковых  мероприятий  по принудительному возврату просроченной  задолженности,   списание   ссудной  задолженности   по   ранее выданным заемщику кредитам;

-   платежеспособность  заемщика  или  предоставленное  обеспечение  возврата кредита неудовлетворительные [10, с.440].

В этом случае кредитный работник направляет заемщику письменное уведомление за подписью руководителя (или другого уполномоченного лица) банка об отказе в предоставлении кредита. Письмо регистрируется в канцелярии

банка (в журнале исходящей информации), после чего делается отметка в журнале регистрации заявлений и на заявлении-анкете, и помещается вместе с пакетом документов в дело отказов в выдаче кредитов.

Кредитный работник возвращает заемщику по его просьбе представленные им документы, за исключением заявления-анкеты. Материалы, собранные кредитным работником (ксерокопия паспорта и др., заключения других служб банка, расчеты, ответы на запросы), заемщику не передаются. На оборотной стороне заявления-анкеты или отдельном листе составляется перечень возвращаемых документов, их возврат подтверждается подписью заемщика.

Подготовка и рассмотрение вопроса на кредитный комитет банка осуществляется в соответствии с регламентом работы кредитного комитета банка. На рассмотрение кредитного комитета банка может быть представлено и отрицательное заключение кредитующего подразделения с предложением об отказе в выдаче кредита.

Заключение кредитующего подразделения должно включать в себя следующие позиции:

-   общие   сведения   о   заемщике  -   фамилия,   имя,   отчество;   возраст;   место постоянного проживания (регистрации); место работы; должность (профессия); стаж работы; образование; семейное положение; состав семьи; число лиц, находящихся на иждивении;

параметры кредитной сделки (вид кредита, сумма испрашиваемого кредита, процентная ставка за пользование кредитом, срок кредитования, обеспечение);

-   кредитная  история  заемщика;  информация  о   своевременности  и  полноте исполнения им иных долговых обязательств;

-   сведения о доходах заемщика, имеющихся долговых обязательствах;

-   расчет  платежеспособности заемщика и  максимально  возможной     суммы кредита;

-  обеспечение кредита:

-   сведения о поручителях  - физических лицах (аналогично сведениям о заемщике);

-   сведения о поручителях - юридических лицах с указанием установленного на них сублимита риска и неиспользованного остатка по нему;

-   другие виды обеспечения кредита;

- заключение подразделения безопасности о проведенной проверке заемщика, поручителя,   залогодателя,   предприятия   -   работодателя   заемщика   и   его поручителя;

- заключение юридического подразделения банка по сформированному пакету документов;

-   заключения других подразделений банка (при необходимости);

- выводы кредитующего подразделения банка, предлагаемое решение [15, с.387].

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других подразделений банка, и, при необходимости, независимого эксперта прилагаются к пакету документов заемщика и направляются для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение кредитного комитета банка или на рассмотрение руководителя банка в пределах предоставленных ему полномочий.

Решение кредитного комитета оформляется протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки. В случае принятия кредитным комитетом банка решения об отказе в выдаче кредита, кредитный работник сообщает об этом заемщику и возвращает ему документы. Пакет документов вместе с выпиской из решения кредитного комитета банка (или копией решения) помещается в дело отказов в выдаче кредитов.

При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом заемщику (по телефону, факсимильной связью или иным доступным способом), делает отметку в журнале регистрации заявлений и приступает к оформлению кредитных документов.

Каждый российский банк в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы.

Примерная методика балльной оценки кредитоспособности индивидуальных клиентов Сбербанка, разработанная с учетом зарубежного опыта и адаптированная к реалиям российской практики представлена в таблице 6 (с.43).

На основе данной методики каждый коммерческий банк может создать единый интегральный показатель, в котором отразить – взвесить значения показателей, положительных в основу оценки кредитоспособности клиентов с учетом специфики функционирования и собственного видения своих клиентов. Возможно, также не устанавливать верхний предел для автоматической выдачи кредита, а анализировать все кредитные заявки, не отклоненные банком на этапе автоматического отказа в выдаче ссуды индивидуально, используя экспертную оценку кредитоспособности индивидуальных заемщиков.

Анализ таблицы 6 показывает, что банк хоть и типизирует заемщиков по определенным признакам, но все-таки стремится индивидуализировать поступающие заявки. Набор формальных признаков позволяет на основе предложенной методики наиболее подробно оценить клиентов и определить степень банковского риска по выдаче кредитов.

Таблица 6 -  Методика оценки кредитоспособности индивидуального клиента Сбербанка

Показатели	Баллы	Критериальный уровень
1.Совокупный годовой доход ( тыс. руб.)	Менее 10 10 – 20 20 – 40 40 – 60 более 60	5 15 30 45 60
1–а. В том числе годовой доход на одного члена семьи		Дифференцированно по регионам
2. Ежемесячный платеж в погашение ссуды (в %)	Более 40% 30 – 40% 20 – 30% 10 – 20% менее 10%	0 5 20 35 50
3.Долги заемщика: - прочим кредитным институтам - налоговым органам	более 10% размера ссуды менее 10% более 10% размера ссуды менее 10%	- 10 - 5 - 10 - 5
4. Период  обслуживания в данном банке	До 1 года 1 – 2 года 2 – 3 года 3 – 5 лет 5 – 10 лет 10 и более лет	0 5 10 25 40 50
5. История кредитных отношений	Любые нарушения в течение последних 3 лет нет сведений	- 10 - 0 +30
6. Наличие банковских счетов	Имеет счет до востребования Счета до востребования и сберегательные До востребования и другие счета Только счет сберегательный	30 50 40 30
7. Владение пластиковыми картами (кредитными, дебетовыми)	Нет 1 или более нет ответа	0 30 0
8. Возраст заемщика	До 50 лет Свыше 50 лет	5 25
9. Статус резидента	Владелец квартиры / дома Приобретает квартиру Арендатор Проживает с родителями Другие варианты	50 40 15 10 5
10. Срок проживания по последнему адресу	До 1 года 1 – 2 года 2 – 4 лет более 4 лет	0 15 35 50
11. Срок работы на одном предприятии (рабочем месте)	До 1 года 1 – 2 года 2 – 4 года более 4 лет пенсионер безработный	5 20 50 70 70 5
Итого	Выдача ссуды Экспертная оценка Отказ в выдаче ссуды	Более 300 200 – 300 менее 200

  

2.3  Механизм выдачи кредитов и их возврата

После того как банк рассмотрел заявку потенциального заемщика, потребовал и получил от него необходимые исходные документы, провел анализ финансовых отчетов на предмет кредитоспособности и неплатежеспособности будущего клиента, убедился в его высококлассной репутации и т.д., он принимает решение о заключении кредитного договора и тех условиях, по которым кредит будет выдаваться и возвращаться. При этом надежность кредитного договора тем выше, чем качественнее проработаны и определены в нем базисные условия порядка кредитования: срочность, платность, возвратность и обеспеченность.

Кредитный договор — это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму на соответствующий срок и за установленную плату (процент) [22, с.501]. Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора.

Специфика кредитного договора отражена в ст. 819 — 821 Гражданского кодекса РФ. По кредитному договору банк (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ «Кредитный договор»). Определяющим для данного договора является то, что кредиторами могут выступать только банки, а объектом — денежные средства.

Отказ от предоставления заемщику кредита, предусмотренного договором кредита, возможен при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен в срок.

За непредоставление кредита банк несет ответственность, установленную законом и договором.

Заемщик, в свою очередь, вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, но при этом он обязан уведомить об этом кредитора до установленного договором срока предоставления кредита, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Заемщик — физическое лицо, не выполняющее обязательств, по возврату полученной ссуды, несет имущественную ответственность по действующему законодательству [13, с.564].

При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с заемщиком кредитные документы:

-   кредитный договор;

-   срочное обязательство;

-   договор(ы)    поручительства    и/или    договор(ы)    залога, в зависимости от вида обеспечения;

- другие документы согласно нормативным документам Сбербанка России, определяющим порядок предоставления отдельных видов кредитов [25, с. 457].

Все документы составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа - для заемщика, два экземпляра - для банка.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение данного правила влечет недействительность договора. При заключении кредитный договор должен быть подписан уполномоченными лицами, которые имеют право на основании доверенности или устава банка осуществлять эту операцию.

К кредитным операциям, возникшим на основании кредитного договора, применяются общие положения о займе, если иное не установлено правилами о кредитном договоре.

Кредитный договор включает следующие разделы:

1. Преамбула. Обычно в ней содержатся наименования договаривающихся сторон и описание цели кредита.

2.  Объем и сроки погашении ссуды. В этом разделе указываются объем кредита, порядок его получения, ссудный процент, срок кредита и условия его погашения [23, с.217].

Сбербанк  выдает кредиты в следующем порядке.

Ссуды оформляются кредитным отделом на конкретные сроки погашения ордерами-распоряжениями. Проценты за пользование ссудой определяются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита, с добавлением маржи  - разницы между ставкой, по которой банк начисляет проценты на сумму предоставляемых кредитов, и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлеченным средствам.

Следует учесть, что банк может изменять процентную ставку по выданной ссуде, в том числе и фиксированную, в соответствии с процентной политикой и необходимостью решения других экономических задач государства.

Согласно требованиям Банка России погашение размещенных банком денежных средств и уплата по ним процентов производятся следующим образом:

1)  списанием ссуженных денежных средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета клиента-заемщика по его платежному поручению;

2)  списанием денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, либо в порядке прямой инициативы, с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора «без акцепта» при условии, что договором предусмотрено проведение подобной операции;

3)  перечислением средств со счета клиентов-заемщиков физических лиц на основании их письменных распоряжений через органы связи или другие кредитные организации; взносом наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера; удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям на основании условий договора) [32, с.720].

В установленный договором день оплаты процентов по размещенным средствам и (или) погашения основного долга по ним работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета клиента-заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, производит либо оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов по размещенным средствам и (или) погашения основного долга по ним, либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом-заемщиком своих обязательств по договор переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и (или) по основном долгу по размещенным средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченным процентам.

Безнадежная и (или) признанная нереальной для взысканий в установленном Банком России порядке задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам, списывается с баланса банка-кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относятся на убытки отчетного года.

Списание с баланса банка-кредитора непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, не является ее аннулированием. Такая задолженность отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее возникновения в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

В соответствии со ст. 34 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк-кредитор обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности.

3. Условия кредитного договора. В данном разделе указывается, при каких условиях кредитный договор следует считать нарушенным. К таковым относятся неуплата банку-кредитору основной части долга или ссудного процента к установленному сроку, включение заемщиком в финансовые отчеты ложных сведений и т.п.

Кредитный договор может также содержать разделы: «Ответственность сторон», «Срок действия договора», «Дополнительные условия». В завершающей части договора указываются юридические адреса и платежные реквизиты сторон.

Банковские кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и другими способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Образец кредитного договора представлен в приложении Б.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, что ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по кредиту, а также при наличии недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк  может предпринять следующие действия:

- предупредить заемщика о прекращении кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;

- приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

- в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;

- при  систематическом  невыполнении  заемщиком  условий кредитного договора и  рекомендаций  банка  потребовать досрочного погашения всех ранее предоставляемых ему кредитов (возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком).

В российском законодательстве появился и используется термин «кредитная история». Согласно закону кредитная история — это информация, состав которой определен федеральным законом, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранящаяся в бюро кредитных историй [17, с.147]. Насколько важны взаимоотношения по созданию, использованию и сохранению кредитных историй для государства, видно по уровню принятого нормативно-правового акта. Это федеральный уровень: указанные взаимоотношения регулируются Федеральным законом «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ. Важность и актуальность данного Закона бесспорна, так как затрагиваются вопросы, касающиеся банковской тайны. В соответствии с нормами Закона предоставление кредитного отчета пользователю кредитной истории и иным лицам, имеющим законное право на получение кредитного отчета, не является нарушением служебной, банковской, налоговой или коммерческой тайны. Данный Закон также был необходим для создания условий формирования рынка доступного жилья через развитие ипотечного кредитования, поскольку обеспечено сокращение затрат банков на оценку кредитоспособности  заемщиков и снизится стоимость ипотечных жилищных кредитов, повысится их доступность для населения.

В титульной части кредитной истории физического лица содержится следующая информация о субъекте кредитной истории:

- фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством Российской Федерации), дата и место рождения;

- данные паспорта гражданина Российской Федерации или при его отсутствии иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);

- идентификационный номер налогоплательщика;

- страховой номер индивидуального лицевого счета, указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования.

В основной части кредитной истории физического лица содержатся следующие сведения (если таковые имеются):

1)  в отношении субъекта кредитной истории — указание места регистрации и фактического места жительства; сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

2)  в отношении обязательства заемщика (для каждой записи кредитной истории):

- сумма обязательства заемщика на дату заключения договора займа (кредита);

- срок исполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором займа (кредита);

- срок уплаты процентов в соответствии с договором займа (кредита);

- указание о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа (кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств, о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах, о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по договору, о фактах рассмотрения судом, арбитражным и (или) третейским судом споров по договору займа (кредита) и содержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, входящей в состав дополнительной (закрытой) части кредитной истории, иная информация, официально полученная из государственных органов [34, с.453].

В дополнительной (закрытой) части кредитной истории физического лица содержатся следующие сведения:

1) в отношении источника формирования кредитной истории — полное и сокращенное (если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном  языке;

2) в отношении пользователей кредитной истории — индивидуального предпринимателя:

- сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

- фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством Российской Федерации);

- идентификационный номер налогоплательщика; данные паспорта гражданина Российской Федераций или при его отсутствии иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);

- дата запроса [11, с.511].

Порядок погашения кредита и уплаты процентов.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия кредитного договора (например, достижение пенсионного возраста) составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора.

Не допускается составление графиков, в которых размер любого единовременного платежа по кредиту был бы меньше размера какого-либо из последующих платежей.

По кредитам на строительство или реконструкцию объектов недвижимости по желанию Заемщика ему может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период его освоения, но не более, чем на 2 года. Отсрочка по уплате процентов не предоставляется. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. При частичном погашении кредита, частичный возврат ценных бумаг, принятых в заклад, не производится.

После окончательного расчета по кредитному договору, включающему погашение процентов и основного долга, учреждение возвращает заемщику ценные бумаги, принятые в заклад, не позднее следующего рабочего дня после даты погашения задолженности, по Акту приема – передачи ценных бумаг.

В том случае, если кредит не погашен заемщиком в установленный срок, учреждение на следующий день после срока окончания действия кредитного договора обращает взыскание на оформление по договору заклада ценные бумаги в сумме задолженности по кредиту и процентам.

Ценные бумаги на которые не было обращено взыскание, а также остаток средств, полученных от реализации заложенных ценных бумаг, после погашения процентов и основного долга, возвращаются заемщику.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится путем:

- перечисления денежных средств со счетов Заемщика по вкладам на основании их письменного получения;

         - взноса наличных денег в кассу Банка или филиалов Сбербанка России на основании квитанции;

         - перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации;

          - удержания из заработной платы Заемщика (по его заявлению);

- в рублях – наличными деньгами через кассы учреждений; переводами через предприятия связи; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

- в иностранной валюте – перечислением со счетов по валютным вкладам [34, с.453].

Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит.

В документах по приему (переводу) платежей суммы процентов и неустоек указываются отдельно.

Прием платежей в погашение кредита, уплату процентов (и неустоек) наличными в рублях производится с выдачей квитанции ф. N 31 или ф. № ПД-4.

Погашение задолженности путем списания сумм со счета клиента по вкладу производится в установленном порядке на основании поручений вкладчика ф. N 187 и ф. № 190.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

- на уплату неустойки;

- на уплату просроченных процентов;

- на уплату срочных процентов;

- на погашение просроченной задолженности по ссуде;

- на погашение срочной задолженности по ссуде [12, с.415].

Начисление и уплата процентов авансом не допускается.

При не поступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений.

Таким образом, банк стремиться сократить убытки от просроченной задолженности по выданным кредитам.

Глава 3 Анализ кредитования физических лиц на примере  Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России

3.1 Общая характеристика Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России

Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России открыто в 1929 году и расположено по адресу: Ульяновская область, г. Инза, ул. Труда, д.17.

Имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием, указанием местонахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России входит в банковскую систему Российской Федерации   и   в   своей   деятельности   руководствуется законодательством  Российской  Федерации,   нормативными документами Банка России, а также Уставом.

Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России является юридическим лицом. Его акционерами могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Он создается без ограничения срока действия и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банк России.

Численность работающих в Инзенском отделении № 4261 Сбербанка России составляет 114 человек. Отделение имеет 19 филиалов.

Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России одной из основных задач ставит аккумулирование и использование свободных денежных средств предприятий и граждан для содействия экономического и социального развития одного из крупных районов области.

Задачей отделения является дальнейшее наращивание общих объемов ресурсной базы путем увеличения остатков на вкладах.

На протяжении последнего десятилетия Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России прошел путь от сберегательных касс,  в которых совершались лишь операции по привлечению вкладов физических лиц и распространению лотерейных билетов, до универсального банка, в котором совершаются различные банковские операции, как с физическими, так и юридическими  лицами.

В соответствии с российским законодательством к банковским операциям Инзенского отделения № 4261  Сбербанка России относятся следующие:

-привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

-предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

-открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

-перевод наличных денежных средств в валюте РФ;

-осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

-продажа и покупка ценных бумаг;

-покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

-осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

-выдача банковских гарантий;

-выдача поручительства за третьих лиц;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России  выполняет активные  и пассивные операции. Пассивные операции отражают привлечение средств предприятий и населения,  а активные - использование этих средств на кредитной основе. К пассивным операциям банка относятся операции: по приему и хранению вкладов населения и предприятий,  выполнению расчетов граждан и предприятий по их финансовым обязательствам различного рода (платежи в бюджет,  в пользу торговых,  коммунальных,  транспортных,  общественных и иных  организаций  и учреждений); продажа и покупка государственных  и иных  ценных бумаг. Наряду с перечисленными операциями Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России выполняет следующие услуги:

- представляет интересы предприятий, организаций,  финансовых и хозяйственных органов;

- осуществляет расчеты по поручениям клиентов и банков - корреспондентов  их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации;

- ведет счета клиентов и банков корреспондентов;

- проводит операции по обмену валюты,  валютные аукционы  и другие  валютные операции  по лицензии Центрального банка России; 

- оказывает брокерские, консультативные  и другие виды услуг.

Активные операции Сберегательного банка представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. При этом поддерживается оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов, такими, как:

- кредитование физических лиц с целью расширения личного потребления, решения жилищных и социальных проблем граждан;

- кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц с целью увеличения объемов инвестиций в реальный ректор экономики;

- инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов с целью повышения доходности, ликвидности, снижения валютных и рыночных рисков [21, с.19].

В Инзенском отделении № 4261  Сбербанка России организация кредитной работы возложена на отдел кредитования. В течение отчетного периода кредитованием занимаются все кредитующие подразделения банка.

Заемщиками ссуд выступают юридические и физические лица. Сбербанк предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом, для осуществления текущей и инвестиционной деятельности.

«Правила  кредитования  физических  лиц  Сбербанком   России   и   его  филиалами»   № 229-3/3-р от  04.03.2005  г.  №  229-3-р  являются  основным   нормативным документом Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России по кредитованию физических лиц. Правила определяют общий порядок кредитования.

Особенности  предоставления  отдельных  видов   кредитов,   оформления кредитной   документации,   объектов,   условий   и   сроков    кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами Сбербанка России.

Кредитование  физических  лиц  осуществляется  центральным  аппаратом, филиалами (территориальными банками, отделениями) и дополнительными  офисами Сбербанка России в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.  Кредитование  физических  лиц  на  условиях,  отличных   от   условий, предусмотренными Правилами, возможно только по  решению Кредитного  комитета Сбербанка России.

В территориальном банке  ведется  единая  база  данных  о  заемщиках  и предоставленных  территориальным  банком   и   отделениями,   организационно подчиненными  территориальному  банку,  кредитах  по  форме  и  в   объемах, утвержденных Кредитным комитетом территориального банка.

Кредитная политика Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России  сориентирована на максимальное удовлетворение потребностей клиентов и снижение кредитного риска. Осуществляет кредитование юридических и физических лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании. Срок кредитования определяется в индивидуальном порядке в зависимости от целей использования кредитных ресурсов, а также специфики предоставленного обеспечения. Фактическое деление кредитного портфеля показывает, что практически половина средств банка идет на кредитование физических лиц.

По состоянию на 01.01.06 г. сформирован кредитный портфель в общей сумме 480740 тысяч рублей (юридические лица – 393022 тысяч рублей, физическим лицам и предпринимателям, осуществляющим деятельность без образования юридического лица – 85721 тысяч рублей).

Большую  роль в деятельности банка является планирование. Основные данные планирования отражены в кредитной политике, такие как, планирование доходов по видам (рисунок 3).

Рисунок 3 - Планируемые виды доходов Инзенского отделения

№ 4261 Сбербанка России в 2006 г.

При оценке планируемых видов доходов Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России в 2006 г., представленных на рисунке 3, можно сделать выводы: большую часть планируемых доходов составляют ссудные операции – 53%, 29 % - доходы от инкассации, в равных долях – 7 % - занимают доходы от кассового обслуживания и прочих услуг, наименьшую долю в планируемых доходах занимают валютные операции - 4 %.

Кредитная политика Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России   сориентирована на максимальное удовлетворение потребностей клиентов и снижение кредитного риска. Осуществляет кредитование юридических и физических лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании. Срок кредитования определяется в индивидуальном порядке в зависимости от целей использования кредитных ресурсов, а также специфики предоставленного обеспечения.

В банке значительно усилены процедуры, в соответствии с которыми производимое кредитование опирается на анализ финансового состояния и менеджмента как самого заемщика, так и его основных контрагентов, перспектив его бизнеса, а также обеспечения кредитов. За счет этих мер снижается доля просроченных кредитов.

Кредитная  политика Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России ведется по пути увеличения не только клиентов по уже имеющимся видам деятельности, но и по введению все новых видов кредитования и предоставления услуг.

3.2 Развитие кредитования физических лиц и возврат кредитов по Инзенскому отделению № 4261 Сбербанка России

При выдаче кредитов  Инзенское  отделение  № 4261 Сбербанка России  строго придерживается  инструкций  Сберегательного банка  РФ    о кредитовании  населения.  Кредиты  предоставляются  только гражданам России.

Кредит физическим лицам до 45 тыс. руб. предоставляется сроком от 1 года до 3 лет без поручителей, на 5 лет свыше 45 тыс. руб. при наличии двух поручителей.

 Уплата процентов за кредит  производится ежемесячно,  одновременно  с погашением кредита, начиная с первого числа  месяца,  следующего  за месяцем  заключения  кредитного  договора.   Величина процентной ставки  устанавливается  комитетом Сбербанка России  по  процентным ставкам;  при ее  изменении  в действующие кредитные договора  вносятся  изменения. В качестве  обеспечения  при выдаче кредита  банк  принимает:

- поручительства граждан России,   имеющих постоянный источник доходов;

- поручительства платежеспособных  предприятий  и организаций  клиентов банка;

- передаваемые в залог  физическим лицом  ликвидные ценные бумаги;

- передаваемые в залог  физическим лицом  объекты  недвижимости  и другое имущество [8, с.423]. 

    В  настоящее время  в Инзенском  отделении  № 4261 Сбербанка России применяется ежемесячный дифференцированный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам), который определяется следующим образом:

                                                                                         (14)

где Пл - дифференцированный платеж по кредиту;

       S - сумма предоставляемого кредита;

       Т - срок пользования кредитом (в месяцах, кварталах);

       О - остаток задолженности по основному долгу;

       D - фактическое количество календарных дней в платежном периоде;

       Пст.кр. – процентная ставка по кредитам.

Погашение задолженности по основному долгу и уплата процентов и неустоек производится путем:

- перечисления денежных средств со счетов Заемщика по вкладам на основании их письменного поручения (разового - по ф. № 187 или длительного -по ф. № 190);

- взноса наличных денег в кассу Банка на основании приходного кассового ордера (в рублях);

-  перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации;

- удержания из заработной платы Заемщика (по его заявлению). Погашение задолженности по основному долгу и уплата процентов и неустоек в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

В день внесения Заемщиком платежа подразделение по учету кредитных операций на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций производит оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов за пользование кредитом и/или погашения основного долга по нему.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату) и заканчивается датой погашения задолженности по ссудному счету (включительно). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов включается в период, за который эта уплата производится.

Отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов осуществляется:

- в последний рабочий день месяца;

- при погашении задолженности по кредиту;

- при отнесении на счета по учету просроченных процентов в установленный Кредитным договором срок;

- при перенесении учета начисленных процентов с балансовых счетов на внебалансовые, и, наоборот, в случае изменения категории качества кредита [32, с.720].

Отсчет срока начисления неустойки начинается с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной в Кредитном договоре и заканчивается датой внесения платежа (включая эту дату).

При исчислении процентов и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году - действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

Суммы, поступающие в счет погашения задолженности по Кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

- на уплату неустойки;

-  на уплату просроченных процентов;

- на уплату срочных процентов;

- на погашение просроченной задолженности по основному долгу;

- на погашение срочной задолженности по основному долгу [38, с.36].

При досрочном частичном погашении основного долга по кредиту поступившая сумма направляется в первую очередь, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, на уплату срочных процентов (на дату досрочного погашения), а оставшаяся сумма - на погашение основного долга (при отсутствии просроченных обязательств по кредиту).

В случае возникновения переплаты при промежуточном платеже излишне внесенная сумма направляется на погашение основного долга.

  В установленную Кредитным договором дату при неисполнении (ненадлежащем исполнении) Заемщиком своих обязательств по договору подразделение по учету кредитных операций на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и/или по основному долгу на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по просроченным процентам и/или основному долгу.

При дифференцированных платежах, в случае неполного исполнения Заемщиком обязательств по уплате процентов, в установленную Кредитным договором дату на счет, предназначенный для учета просроченных процентов, подлежит вынесению сумма процентов, недоплаченных Заемщиком на дату последнего погашения задолженности по процентам в счет платежного месяца. Не подлежат вынесению на счет по учету просроченных процентов проценты, начисленные за период с даты, следующей за датой последнего платежа Заемщика в погашение задолженности, по последний день платежного месяца включительно.

При завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа, сотрудник подразделения по учету кредитных операций делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись "Кредит погашен" и заверяет ее подписью.

Не реже одного раза в месяц подразделение по сопровождению кредитных операций направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и Заемщиков.

Подразделение по сопровождению кредитных операций по факту закрытия Кредитного договора возвращает кредитующему подразделению оригиналы кредитной документации.

После получения пакетов документов кредитный работник:

- готовит кредитные документы для передачи в архив согласно установленному в Банке порядку;

- делает отметку о закрытии Кредитного договора в журнале регистрации кредитных договоров [34, с.453].

В случае образования переплаты на момент окончательного погашения кредита подразделение по сопровождению кредитных операций письменно уведомляет об этом Заемщика и запрашивает реквизиты для возврата ему излишне уплаченной суммы.

При получении от Заемщика письменного отказа в получении излишне уплаченных средств в погашение задолженности по Кредитному договору, данная сумма по истечении 30 календарных дней с даты получения им уведомления относится на доходы Банка на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций.

Задолженность по основному долгу, безнадежная или признанная нереальной для взыскания в установленном Банком России порядке, списывается с баланса банка за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на расходы банка, не уменьшающие налогооблагаемую базу при исчислении налога на прибыль в соответствии с Регламентом №455-4-р/4/.

Рассмотрим примеры расчета платежей за пользование кредитом при дифференцированном методе погашения.

Условия договора (для примеров):

- сумма кредита выдана 18 июня 2005 года;

- сумма кредита составляет 270000.00 рублей;

- процентная ставка по основному долгу составляет 18 % годовых;

- кредит выдан сроком на 4 года 11 месяцев (59 месяцев);

- метод погашения задолженности по кредиту - дифференцированные платежи;

- размер кратного платежа в счет ежемесячного погашения основного долга составляет: 4576.272 рублей (расчет сумм платежа осуществлен исходя из 59 платежей в погашение задолженности по основному долгу по кредиту);

- неустойка установлена в размере удвоенной процентной ставки (36 % годовых);

- первый платеж в погашение задолженности по кредиту должен быть произведен начиная с 01 июля 2005 года;

- условиями договора установлено, что погашение задолженности по процентам и основному   долгу   должно   производиться   не   позднее   10   числа   месяца, следующего за платежным;

30 июня 2005 года ссуда классифицирована по 1 группе риска (для целей настоящего примера).

Таблица 7 – Данные для примера 1

Дата	Наименование операции	Сумма операции	Остаток основного долга
			срочная задолжен­ность	просрочен­ная задолжен­ность
18 июня 2005	Выдача суммы кредита	270 000.00	270 000.00
28 июля 2005	Платеж в погашение задолженности	10000.00	265311.48
07 сентября 2005	Платеж в погашение задолженности	6 000.00	264661.20
10 сентября 2005	Вынесение основного долга на счет по учету просроченной задолженности		260 847.46	3 813.74
25 сентября 2005	Платеж в погашение задолженности	1000.00	260 847.46	3 813.74
05 октября 2005	Платеж в погашение задолженности	5000.00	260 847.46
08 октября 2005	Платеж в погашение задолженности	13 000.00	251 694.92

28 июля 2005 года произведен платеж в погашение задолженности по кредиту в размере 10000.00 рублей, при этом осуществляется:

- отражение в бухгалтерском учете начисленных срочных процентов за 28 дней (период с 01.07.2005 по 28.07.2005) в размере 3718.04 (5311,48 - 1593.44) рублей;

- отражение в бухгалтерском учете произведенного погашения срочных процентов (за период с 19.06.2005 по 30.06.2005 и с 01.07.2005 по 28.07.2005) в размере 5311.48 рублей (1593.44 + 3718.03);

- остаток суммы платежа в размере 4688.52 рублей (10000.00 - 5311.48) идет в погашение основного долга по кредитному договору. Из этой суммы 4 576.27 рублей в счет погашения задолженности по основному долгу за июль 2005 года и 112.25 рублей (4688.52 - 4576.27) в счет досрочного погашения основного долга за август 2005;

- остаток срочной задолженности по основному долгу, после проведения платежа составляет 265311.48 рублей (270000.00 - 4576.27 - 112.25).

31 июля 2005 года осуществляется:

- отражение в бухгалтерском учете начисленных срочных процентов за 3 дня (с 29.07.2005 по 31.07.2005) в размере 391.44 рублей.

В августе 2005 года   платежей   в   погашение   задолженности   по   кредиту   не производилось.

31 августа 2005 года осуществляется:

- отражение в бухгалтерском учете начисленных срочных процентов за 31 день (с 01.08.2005 по 31.08.2005) в размере 4044.92 рублей (4436.36   - 391.44) , где 4436.36 - сумма процентов за 3 дня с 29.07.2005 по 31.07.2005, 391.44 - сумма процентов за 34 дня, с 29.07.2005 по 31.08.2005, отраженная на счете по учету требований банка по получению процентов. Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 4436.36 рублей.

07 сентября 2005 года производится платеж в погашение задолженности в размере 6000.00 рублей, при этом осуществляется:

- отражение на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 7 дней (с 01.09.2005 по 07.09.2005) в размере 913.36 (5349.72 - 4436.36) рублей. Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 5349.72 рублей;

- отражение    в    бухгалтерском    учете    произведенного    погашения    срочных начисленных процентов (за период с 29.07.2005 по 07.09.2005) в размере 5 349.72 рублей;

- остаток  суммы  платежа,   в  размере   650.28  рублей   (6 000.00  -   5349.72) направляется в погашение задолженности по основному долгу в счет платежа за август 2005 года. Остаток основного долга после операции погашения составляет 264661.20 (265311.48 - 650.28). Всего в счет погашения задолженности по основному догу за август 2005 года уплачено 762.53 рубля (112.25 + 650.28).

До 10 сентября 2005 года (включительно) операций по погашению задолженности по кредиту больше не производилось.

10 сентября 2005 года осуществляется:

- отражение в бухгалтерском учете на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 3 дня (с 08.09.2005 по 10.09.2005) в размере 390.48 рублей.

- вынесение на счет по учету просроченной задолженности по основному долгу суммы основного долга, недоплаченной за прошлый платежный месяц (с 01 08.2005 по 31.08.2005) в размере 3813.74 рублей (4576.27 - 762.53).

Остаток срочной задолженности по основному долгу составляет 260847.46 рублей (264661.20-3813.74).

Остаток просроченной задолженности по основному долгу составляет 3 813.74 рублей.

25 сентября 2005 года произведен платеж в погашение задолженности в размере 1000.00 рублей, при этом:

- осуществляется   расчет   размера  неустойки   за   несвоевременное   погашение основного долга за 15 дней (с 11.09 по 25.09.2005) в размере:

- остаток суммы платежа после удержания суммы начисленной неустойки за несвоевременное погашение основного долга составляет 943.73 рублей (1000.00-56.27);

- отражение в бухгалтерском учете срочных процентов за 15 дней (с 11.09.2005 по 25.09.2005) в размере 1924.28 рубля. Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражено 2 314.76 рублей (390.48 + 1 924.28);

- осуществляется операция погашения части процентов, отраженных на счете по учету требований банка по получению процентов в размере 943.73 рубля. Остаток на счете по учету требований банка по получению процентов составляет 1371.03 рубль (2314.76 - 943.73);

- на счете по учету просроченного основного долга присутствует остаток в размере 3813.74 рублей.

Больше в сентябре 2005 года платежей в погашение задолженности не производится.

30 сентября 2005 года осуществляется отражение в бухгалтерском учете срочных процентов за 5 дней (с 26.09.2005 по 30.09.2005) в размере 641.43 рубль. Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 2012.46 рублей (1371.03 + 641.43).

05 октября 2005 года производится платеж в погашение задолженности в размере 5000.00 рублей, при этом:

- осуществляется расчет и удержание неустойки за несвоевременное погашение основного долга за 10 дней (за период с 26.09.2005 по 05.10.2005) в размере 37.51 рублей.

S = = 37.51 руб.

- остаток суммы платежа составляет 4962.49 рубля (5 000.00 - 37.51);

- осуществляется отражение в бухгалтерском учете на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 5 дней (за период с 01.10.2005 по 05.10.2005) в размере 641.43 рублей;

- всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 2653.89 рубля (2012.46 + 641.43);

- осуществляется погашение срочных процентов в размере  2653.89  рубля. Остаток суммы платежа составляет 2308.60 рублей (4962.49 - 2 653.89);

- осуществляется погашение просроченной задолженности по основному долгу за   август   месяц   в   размере   2308.60   рублей.    Остаток   просроченной задолженности равен 1505.14 рублей (3813.74 - 2308.60).

Остаток срочной задолженности по основному долгу составляет 260847.46 рублей. Остаток просроченной задолженности по основному долгу составляет 1505.14 рублей.

Остаток суммы требований банка по получению процентов составляет 0.00 рублей.

08 октября 2005 года производится платеж в погашение задолженности в размере 13000.00 рублей, при этом:

- осуществляется расчет и удержание неустойки за несвоевременное погашение основного долга за 3 дня (за период с 05.10.2005 по 08.10.2005) в размере 4.44 рубля.

S = = 4.44 рубля

- остаток суммы платежа составляет 12995.56 рублей (13 000.00 - 4.44);

- осуществляется отражение в балансе суммы факта уплаты срочных процентов за 3 дня (с 06.10.2005 по 08.10.2005) в размере 384.86 рублей;

- остаток платежа составляет 12610.70 рублей (12 995.56 - 384.86);

- осуществляется погашение просроченной задолженности в размере 1 505.14 рублей;

- остаток платежа составляет 11105.56 рублей (12 610.70 - 1 505.14);

- осуществляется    погашение    основного    долга     в    счет       погашения

задолженности за сентябрь 2005 года в размере 4576.27 рублей. Остаток суммы платежа составляет    6529.29    рублей    (11105.56  - 4576.27).    Остаток    срочной задолженности по основному долгу составляет 256 271.19 рублей (260 847.46 - 4576.27);

- осуществляется погашение основного долга в счет погашения задолженности за октябрь 2005 года в размере 4576.27 рублей. Остаток суммы платежа составляет    1953.02    рубля    (6529.29 - 4576.27).    Остаток    срочной задолженности по основному долгу составляет 251 694.92 рублей (256271.19 - 4576.27);

- осуществляется погашение основного долга в счет погашения задолженности за ноябрь в размере 1953.02 рубля.  Остаток срочной задолженности по основному долгу составляет 249 741.90 рубль (251 694.92 - 1953.02).

В октябре месяце 2005 года больше платежей в погашение задолженности по кредиту не производится.

31 октября 2005 года осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 23 дня (с 09.10.2005 по 31.10.2005) в размере 2 824.95 рублей.

10 ноября 2005 года вынесения на счета по учету просроченного основного долга и просроченных процентов не осуществляется потому, что:

- погашение основного долга за октябрь месяц произведено в полном объеме (08.10.2005);

- уплата процентов за период с 01.10.2005 по 08.10.2005 была произведена (08.10.2005).

В ноябре месяце 2005 года платежей в погашение задолженности по кредиту произведено не было.

30 ноября 2005 года осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 30 дней (с 01.11.2005 по 30.11.2005) в размере 3684.72 рублей.

Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 6509.67 рубль (2824.95 + 3684.72).

10 декабря 2005 года, в случае, если платеж в погашение задолженности по кредиту не поступил, на счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и просроченной задолженности по процентам подлежат вынесению суммы:

- по основному долгу 2623.25 рубля (4576.27 - 1953.02);

- по процентам - 6509.67 рубль.

- сумма процентов, за период с 01.12.2005 по 10.12.2005, в размере 1228.23 рублей должна быть отражена на счете по учету требований банка по получению процентов.

Таблица 8 - Данные для примера 2

Дата	Наименование операции	Сумма операции	Остаток основного долга
			срочная задолжен­ность	просрочен­ная задолжен­ность
18 июня 2005	Выдача суммы кредита	270 000.00 руб.	270 000.00 руб.
29 июня 2005	Погашение задолженности	7000.00 руб.	264 460.66 руб.

29 июня 2005 года произведен платеж в погашение кредита в размере 7000.00 рублей, при этом:

- осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению процентов суммы процентов за 11 дней (с 19.06.2005 по 29.06.2005) в сумме 1460.66 рублей;

- отражение в бухгалтерском учете факта уплаты срочных процентов в размере 1460.66 рублей;

- производится погашение  срочной задолженности  по  основному долгу за текущий платежный период (июль месяц) в размере 4576.27 рублей;

- остаток платежа в размере 963.07 рубля (7000.00 - 1460.66 - 4576.27) идет в досрочное погашение основного долга за следующий платежный период (с 01 по 31 августа 2005).

Остаток срочной задолженности по основному долгу составляет 264460.66 рублей (270000.00 - 4576.27- 963.07).

30 июня 2005 года осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению срочных процентов суммы процентов за 1 день (30.06.2005) в размере 130.06 рублей.

В течение июля 2005 года платежей в погашение задолженности по кредитному договору не производилось.

31 июля 2005 года осуществляется:

- отражение   на  счете   по   учету  требований   банка  по   получению   срочных процентов суммы процентов за 31 день (с 01.07.2005 по 31.07.2005) в размере 4031.94 рублей. На счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 4162.00 рубля (130.06 + 4 031.94).

В течение августа 2005 года платежей в погашение задолженности по кредитному договору не производилось.

10 августа 2005 осуществляется:

- отражение   на  счете   по   учету  требований   банка  по   получению   срочных процентов суммы процентов за 10 дней (с 01.08.2005 по 10.08.2005) в размере 1300.63 рублей;

- вынесение на счет по учету просроченной задолженности по процентам суммы процентов, неоплаченной за период с 30.06.2005 по 31.07.2005 в размере 4162.00 рублей, ранее отраженной на счете по учету требований банка по получению процентов.

31 августа 2005 года осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению срочных процентов суммы процентов за 21 день (с 10.08.2005 по 31.08.2005) в размере 2731.32 рублей. На счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 4031.95 (2731.32 + 1300.63) рублей.

В случае если до 10 сентября 2005 года (включительно) не будет произведен платеж в полное погашение задолженности по основному долгу и процентам за август месяц 2005 года, то 10 сентября 2005 года:

- плановый платеж в погашение основного долга за август в размере 3613.20 рублей (4576.27 - 963.07) рублей должен быть вынесен на счет по учету просроченной задолженности;

- срочные проценты в размере 1300.63 рублей за 10 дней (с 01.09.2005 по 10.09.2005) должны быть отражены на счете по учету требований банка по получению процентов. Всего на счете по учету требований банка по получению процентов отражена сумма 5332.57 рубля (4031.95 + 1300.62);

- срочные проценты в размере 4031.95 рублей должны быть отражены на лицевом   счете   по   учету   просроченных   процентов.   На   счете   по   учету требований банка по получению процентов остается сумма 1300.62 рублей.

Таблица 9 - Данные для примера 3

Дата	Наименование операции	Сумма операции	Остаток основного долга
			срочная задолжен­ность	просрочен­ная задолжен­ность
18 июня 2005	Выдача суммы кредита	270000.00 руб.	270000.00 руб.
05 августа 2005	Погашение задолженности	5000.00 руб.	270000.00 руб.

30 июня 2005 года осуществляется отражение в бухгалтерском учете на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 12 дней (с 19.06.2005 по 30.06.2005) в размере 1593.44 рублей.

В июле 2005 платежей в погашение задолженности по кредиту не производится.

31 июля 2005 года осуществляется отражение в бухгалтерском учете на счете по учету требований банка по получению процентов суммы срочных процентов за 31 день (с 01.07.2005 по 31.07.2005) в размере 4116.40 рублей. Всего на счете по учету требований Банка по получению процентов отражена сумма 5709.84 рублей (1593.44 + 4116.40).

05 августа 2005 года производится платеж в погашение задолженности в размере 5000.00 рублей, при этом:

- осуществляется отражение на счете по учету требований банка по получению процентов суммы процентов за 5 дней (с 01.08.2005 по 05.08.2005) в сумме 663.93 рублей;

- отражение в бухгалтерском учете факта уплаты срочных процентов в размере 5000.00 рублей.

До 10 августа 2005 года (включительно) платежей в погашение задолженности не производится.

10 августа 2005 года осуществляется

- отражение на счете по учету просроченных процентов суммы процентов в размере 709.84 рублей (разница между суммой срочных процентов, отраженных на счета по учету требований банка по получению процентов на 31  июля 5709.84 рублей и суммой уплаченных процентов 5000.00 рублей);

- отражение на счете по учету просроченного основного долга 4576.27 рублей.

Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций Инзенского  отделения  № 4261 Сбербанка России  проведём анализ активов отделения. Чистые активы отделения на 1.01.2006 составили - 515200 тыс. руб.,  за прошедший год активы отделения  увеличились на 78560 тыс. руб., в том числе: на 84780  увеличились работающие активы отделения, на  6220 тыс. руб. сократились неработающие активы отделения. Работающие активы отделения на 1.01.2006 составили -  463680 тыс. руб., или   90 % от чистых активов отделения.

В течение 2005 года в структуре работающих активов произошли следующие изменения: доля ссудной задолженности уменьшилась с 20 % на начало года –78200 тыс. руб.   до 18 % на конец года 84500 тыс. руб. Доля свободных кредитных ресурсов увеличилась с 48% на начало года до 51% на конец года. Общая ссудная задолженность (с учетом просроченной задолженности) на 1.01.2006 составила - 84754   тыс. руб., в том числе просроченная задолженность составила  253 тыс. руб.

На 1.01.2006 средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц – 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц – 26,9 %.

В целях обеспечения надлежащей адекватности процедур оценки уровня кредитных рисков и определения величины резервов на возможные потери по ссудам, а также снижения материальных и трудозатрат при классификации предоставленных Сбербанком России и его филиалами ссуд выделяются портфели однородных требований, по которым резерв формируется без вынесения профессионального суждения об уровне кредитного риска по каждой ссуде в отдельности.

К ссудам, сгруппированным в портфель однородных требований, относятся предоставленные:

- физическим лицам - овердрафты, возникающие на счетах банковских карт, выпускаемых Сбербанком России в соответствии с Порядком № 299-2-р /69/ и другими нормативными документами Банка по обслуживанию международных банковских карт;

- физическим лицам - кредиты, предоставленные на стандартных условиях, определенных нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц, а также в рамках индивидуальных схем кредитования, утвержденных отдельными решениями коллегиальных органов Сбербанка России, сформированные в субпортфели;

-  кредитов, предоставленных сотрудникам Банка, в соответствии с Порядком № 139-3-р /23/ и Порядком №1226 /27/ (субпортфель «Сотрудники»);

-  кредитов,   предоставленных  без   обеспечения,  за  исключением   овердрафтов   и кредитов сотрудникам, предоставленных в соответствии с Порядком №1226 /27/ (субпортфель «Без обеспечения»);

-  кредитов,    предоставленных    физическим    лицам    (обеспеченных,    в    т.ч.    под поручительства  физических  лиц)  в  соответствии  с  Порядком  №   1040-2-р  /24/, Порядком №1207-р /26/ (субпортфель «Жилищные»);

-  прочих кредитов, предоставленных физическим лицам (обеспеченных, в т.ч.  под  поручительства  физических лиц),   не вошедших  в   вышеперечисленные

субпортфели (субпортфель «Прочие»).

Анализ уровня кредитного риска портфеля однородных требований осуществляется по всем ссудам, учитываемым на балансе Сбербанка России и его филиалов, на дату проведения анализа на регулярной основе, но не реже одного раза в три месяца. По результатам указанного анализа выносится профессиональное суждение:

-     об уровне кредитного риска каждого портфеля однородных ссуд;

-  о категории качества, по которой классифицируются все элементы соответствующего портфеля ссуд на очередную отчетную дату (либо иной период, не превышающий три календарных месяца);

- о величине резерва, формируемого в Сбербанке России на очередную отчетную дату (либо в течение иного периода, не превышающего трех календарных месяцев) по всем ссудам, сгруппированным в портфель однородных требований.

При вынесении профессионального суждения о величине формируемого резерва используются следующие методы:

- анализ статистических данных за период не менее трех лет, отражающих уровень реальных потерь Банка и качество портфеля однородных ссуд, в т.ч. информации о списанной с баланса Сбербанка России ссудной задолженности, об объеме нереальной для взыскания ссудной задолженности и просроченной ссудной задолженности;

- корректировка уровня кредитного риска в зависимости от структуры портфеля.

Рассмотрим данные, касающиеся количественной классификации ссуд, их темпы роста (таблицы  10,11).

В структуре кредитного портфеля на начало 2006 г. кредиты выданы в одинаковых долях.

В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. В абсолютном выражении на начало 2006 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на начало 2005 г. – 78200 тыс. руб., на начало 2006 г – 84500 тыс. руб. За  2005 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48 %.

Таблица 10 - Структура кредитного портфеля в юридическом аспекте, поимущественно-правовому статусу заемщиков Инзенского  отделения  № 4261 Сбербанка России 

Год	Население	ЧП	Юр. лица
2003	20	21	59
2004	22	22	56
2005	33	30	37

Таблица  11 - Отчет  о выданных ссудах за 2005 г. в разрезе объектов кредитования

Тип ссуды	Доля, %	Количество лицевых счетов
А	1	2
На покупку жилья	14	420
Неотложные нужды	19	1340
Итого:	33	1760
Предприниматели без образования юр. лица	30
Итого по физическим лицам	63%
Ссуды организациям	37	16
Всего:	100%	3536

Положительным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2006 г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков.

Подлежит рассмотрению структура потребительских ссуд.

Таблица 12 -  Структура ссуд Инзенского  отделения  № 4261 Сбербанка России  в относительных величинах, %

	Долгосрочные  ссуды	Краткосрочные ссуды
		связанные	Ссуды сотрудникам	Под залог ценных бумаг	Ссуды на образование	На неотложные нужды.
2003	6	14	4,7	5	0	70,3
2004	21	20	5	3,5	0	50,5
2005	24	27	5	3	0	41

Таблица 13 -  Структура ссуд в абсолютных величинах Инзенского  отделения  № 4261 Сбербанка России, тыс. руб.

	Долгосрочные  ссуды	Краткосрочные ссуды
		связанные	Под залог ценных бумаг	Ссуды на образование	На неотложные нужды
2003	4596	10724	3830	0	53850
2004	16422	15640	2737	0	39491
2005	20280	22815	2535	0	34645

Анализ структуры ссудной задолженности на 2005 год показывает,  что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы (таблица 13). На причинах этого остановимся ниже, рассматривая условия кредитования.

В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями Сбербанка к принимаемым под залог ценным бумагам.

В структуре ссудной задолженности по срокам  погашения произошли следующие изменения: доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей ссудной задолженности на начало года до 76 % от ссудной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в  1,24 раза.     

Проведем анализ структуры и оборачиваемости  портфеля в разрезе объектов кредитования.

Рассмотрим оборачиваемость кредитов в портфеле за 2005 г.

Таблица 14 -  Оборачиваемость кредитов в портфеле за 2005 г.

Тип заемщиков	Погашено тыс. руб.	Сумма погашения в среднем за день тыс. руб.	Среднегодовой остаток ссудной задолженности тыс. руб.	Оборачиваемость кредитов (в днях)
Физические лица	1498	973	237,32	4,10
приобретение   жилья	222	0,61	201	329,51
неотложные    нужды	1 043	2,86	591	206,64
предприниматели   б.о.ю.л	233	0,64	181	282,81
Юридические лица	469	1,28	276	215,63
ВСЕГО:	1 967	5,39	1 249	231,73

Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.

Данные таблицы 14 свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля Инзенского  отделения  № 4261 Сбербанка России  в 2005 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2005 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически одинаков. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля  представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость.  Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2005 г.

Таблица  15 - Оборачиваемость кредитов населению  Инзенского  отделения  № 4261 Сбербанка России  в портфеле за 2005 г.

Тип заемщиков	Погашено тыс. руб.	Сумма погашения  в среднем за день тыс.руб.	Средне годовой остаток ссудной задолженности  тыс.руб.	Оборачиваемость кредитов  (в днях)
Физические лица	11 609	31,8	2192	68,93
темп роста, %	774,97	775,61	225,28	29,05
приобретение жилья	1046	2,87	182	63,41
темп роста, %	471,17	470,49	90,55	19,24
неотложные нужды	11421	31,29	414	13,23
темп роста, %	1095,0	1094,06	70,05	6,4

Из таблицы 15 видно, что в 2005 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.

В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка ссудной задолженности и оборачиваемости примерно соответствуют показателям портфеля в целом по Инзенскому  отделению  № 4261 Сбербанка России. По кредитам физическим лицам из таблицы 11 видим, что резко увеличилась погашаемость кредитов и сократились сроки оборачиваемости кредитов.

Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков.  В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы банка стабильны, и в динамике составляют 48 – 51 %. Надо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2003 по 2005 год сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы Сберегательного банка составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой потенциал.

Таким  образом, общим выводом из анализа кредитного портфеля Инзенского  отделения  № 4261 Сбербанка России  будет то, что основу портфеля кредитов составляют  все виды ссуд практически в равных долях. Кредиты физическим лицам в динамике с 2003 года по 2005 года неуклонно возросли, что связано с ростом покупательской способности населения. И надо отметить, что кредитная политика банка имеет большой потенциал, так как доля свободных ресурсов составляет 48%.

Следовательно, банку необходимо разработать ряд мероприятий по увеличению числа клиентов. Это будет способствовать повышению эффективности деятельности банка и росту его прибыли, т.к. в настоящее время банк недополучит возможную прибыль из-за значительной доли невостребованных денежных ресурсов.

                                                                                                                                                                                                                                                                                                         

3.3 Анализ процентной ставки по кредитам

Оказание кредитных услуг — важнейшая функция банков. Выступая как финансовые посредники, банки фактически передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность определенный срок пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи. Наиболее точным показателем цены основных видов банковского продукта (депозитов и ссуд) является норма процента, или процентная ставка (ПС). Она определяется следующим образом,  %:

          ПС = Доход/Величина предоставленного кредита (ссуды или депозита) х 100 %.           (15)

Чаще всего процентная ставка указывается в виде годовых процентов. Рост процентной ставки свидетельствует об удорожании кредита, падение — о его удешевлении. Изменение стоимости кредита имеет огромное значение не только для банка и клиента, но и для экономики страны в целом. Так, в случае увеличения стоимости кредита сокращаются источники расширения производства.

Сказанное позволяет выделить основные принципы построения процентной политики:

- тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;

- одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

- установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе [26, с.335].

При анализе изменения процентных ставок необходимо в первую очередь рассмотреть факторы, влияющие на это изменение. Различают внешние и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся:

1. Денежно-кредитная политика в стране. Банк России с целью контроля объемов предоставляемых кредитов стремится влиять на общий уровень процентных ставок. Изменение процентной ставки позволяет стимулировать или, наоборот, сдерживать предоставление кредитов, делая их более дешевыми или дорогими в зависимости от состояния экономики и денежного обращения. В результате повышения уровня процентной ставки на кредитном рынке растет как официальная учетная ставка (норма процента), взимаемая Банком России, так и объем его операций на денежном рынке.

Регулирование процентной ставки применяется также с целью изменения отношений между Банком России и другими банками. При ее понижении создаются условия для увеличения кредитования банковской сферы. Объем ссуд, выданных банком, возрастает, но это ведет к увеличению средств коммерческих банков на резервных счетах Банка России. При повышении процентных ставок — процесс обратный — объемы предоставляемых ссуд сокращаются.

2. Конкуренция на рынке кредитных услуг. Более низкие процентные ставки по кредитам позволяют рассчитывать на привлечение большего числа клиентов и завоевание преимуществ перед конкурентами.

К внутренним факторам, которые учитываются при определении процентных ставок, относятся:

- степень риска непогашения кредита;

- получение прибыли от ссудных операций;

- характер предоставленного обеспечения своевременного возврата кредита;

- размер ссуды;

- срок погашения ссуды;

- расходы по оформлению ссуды и контролю;

- характер отношений между банком и заемщиком [23, с.217].

В целях максимизации прибыли банк, как правило, устанавливает такой ссудный процент, под который заемщики могут брать кредиты, и такой депозитный процент, под который клиенты захотят вкладывать средства в банк. Иначе говоря, процентная политика не должна приводить к сокращению межбанковского оборота — главного фактора, влияющего на прибыль.

Размеры процентных ставок зависят от следующих показателей:

- инфляции (номинальные процентные ставки должны быть установлены на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего срока инвестирования, и обеспечить реальную отдачу);

- реальной отдачи, которая в свою очередь зависит от инвестиционного риска;

- спроса на ссуды;

- изменения потребности государственного сектора в заемных средствах;

- обменных курсов валют. Когда процентные ставки за рубежом и ставки по инвестициям в иностранной валюте высоки, процентные ставки по инвестициям в национальной валюте должны быть также высоки во избежание перелива капитала за рубеж и значительного падения курса национальной валюты [24, с.320].

Процентные ставки и тарифы по кредитам Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России по состоянию на 01.07.2006 г. представлены в приложении В.

3.4 Перспективы  развития основных видов кредитования для роста доходов Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России

В     настоящее    время        потребительские       ссуды       предоставляются

индивидуальным заемщикам разными коммерческими банками. При этом к числу основных факторов влияющих, на выбор формы кредитного договора и условия кредитования, можно отнести макроэкономические факторы и микроэкономические факторы, действующие на уровне банка и его клиента.

Исследование показало, что современная российская практика кредитования индивидуальных клиентов на потребительские цели требует своего совершенствования, как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления ссуд.

Известно, что большинство коммерческих банков в нашей стране сегодня сводят «обслуживание частных лиц» лишь к привлечению средств во вклады. Необходимо развивать комплексное банковское обслуживание населения, предоставляя последним широкий выбор банковских продуктов и услуг, увеличивая доходы, формируя ресурсную базу банка, расширять кредитные взаимоотношения с населением. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции, в частности, также позволяет населению шире использовать банковские ссуды для решения жизненно важных проблем. Все это указывает на необходимость дальнейшего развития и совершенствования кредитных связей коммерческих банков с населением.

Дальнейшее улучшение организации кредитования индивидуальных заемщиков требует решения ряда проблем. Потребительские кредиты в настоящее время выдаются не только кредитными инстанциями, но и предприятиями и организациями, которым кредитные функции не присущи. Кроме того, кредитование потребительских нужд населения многими организациями препятствуют решению многих вопросов. Например, отсутствует планирование потребительских кредитов в целом по стране и по отдельным регионам. В кредитных планах банков предусматриваются лишь выдаваемые ими кредиты. Затруднено изучение перспектив дальнейшего развития потребительских кредитов, согласование условий пользования ими. Выдача и погашение кредитов увязаны с показателями баланса денежных доходов и расходов населения.

Вышесказанное подтверждает необходимость решения вопроса о постепенной концентрации выдачи всех видов потребительских кредитов в банковской системе и, в первую очередь, в Сбербанке, располагающем крупными кредитными ресурсами, широкой сетью своих учреждений, максимально приближенных к населению.

В этой связи представляется целесообразным существенно расширить перечень видов ссуд, предоставляемых клиентам на образование, на организацию собственного бизнеса, а также предоставлять различные услуги, в том числе информируя клиентов о программах стимулирования инвестиций и предпринимательства. Кроме того, положительный эффект для развития кредитования индивидуальных заемщиков в Инзенском отделении № 4261 Сбербанка России, имело бы также:

- введение жилищно-ипотечных кредитов населению на приобретение, строительство и реконструкцию жилья под залог недвижимого имущества;

- проведение маркетинговых исследований с целью выявления потребности населения в новых видах ссуд;

- повышение уровня информированности, частных клиентов, о новых видах кредитных и банковских услуг;

- максимальный учет интересов клиента, индивидуальный подход при кредитовании.

Несомненно, самым перспективным является рынок ипотечного кредитования. Кредит, который выдается Инзенским отделением № 4261 Сбербанка России на приобретение или строительство индивидуального жилья, в большинстве случаев является долгосрочным. В большинстве банков уже есть свои собственные наработки в данной области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования. Но доходность здесь небольшая, поскольку кредитование не имеет массовый характер. Деятельность в данной области связана с большим количеством рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования. Поэтому стоимость кредитной услуги очень велика. Для привлечения клиентов необходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за счет исключения из нее риска неплатежа. Для этого банки должны отсечь «плохих» заемщиков и предупредить случаи невозврата и, соответственно, дополнительные расходы с этим связанные.

Менее всего развит рынок образовательного кредитования. Основная его идея состоит в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого образования - низкий заработок - отсутствие средств на образование - отсутствие необходимого образования. Особенности же образовательного кредита состоят в низкой процентной ставке (максимально приближена к ставке рефинансирования) и большим сроком возврата кредита (до 10 лет).

Исходя из зарубежного опыта в данной области, можно сказать, что для развития этого вида кредитования необходимы:

1. Законодательная база предоставления финансовой помощи для всех желающих и способных получить образование.

2. Гарантия возврата кредита государством, позволяющая ему взять значительную часть рисков на себя. Тем самым обеспечиваются благоприятные условия кредитования.

На сегодняшний день данные условия не обеспечены, поэтому банки вынуждены завышать стоимость кредита. Т.е. банкам для снижения рисков и здесь

необходима достоверная система классификации заемщиков.

Автокредитование по доходности стоит на первых позициях данного рынка. В настоящее время в России 15 - 20% всех автомобилей реализуется с помощью кредитов, а в некоторых автосалонах в кредит приобретается до 70% автомобилей. Как правило, автомобиль же и используют в качестве залога. Но даже в такой ситуации недобросовестный заемщик, ввиду отсутствия регистрации залога - движимого имущества, вполне может повторно заложить или продать автомобиль.

Кредитование товаров длительного пользования берет своей массовостью. Большинство кредитов данной области не превышают 10000 рублей. В случае же мошенничества или дефолта заемщика банк должен нести затраты соизмеримые с суммой кредита. Практика перекладывания рисков на заемщиков в данном случае может помочь только на первых порах. В условиях конкуренции выиграет тот, кто минимизирует риски, опять же достоверно определив, какой клиент кредитоспособный, а какой – некредитоспособный, и предложит заемщикам более выгодные условия.

К области потребительского кредитования относится и применение кредитных карт. Данное направление пока еще не имеет широкого распространения. Стоимость услуги очень высока. Она зависит от времени, которое проходит с момента получения денег заемщиком до погашения им задолженности. Основной проблемой на пути стабильного развития рынка кредитных карточек (ввиду его будущей массовости) также является вопрос достоверной классификации потенциальных заемщиков.

Также перед банками стоит проблема гарантий сохранности данных, а также проблема оформления документов, которые должны иметь доказательную силу в суде при возникновении неблагоприятных ситуаций.

Мировые кредитные агентства предоставляют централизованную информацию о каждом заемщике. Очевидна необходимость создания подобных организаций и у нас, но сейчас это невозможно, поскольку согласно ГК РФ существует положение о банковской тайне. Также наиболее крупные банки не захотят делиться информацией в силу следующих причин:

1. Крупный банк итак обладает огромными объемами информации.

2. Оглашенная информация о «хороших» заемщиках приведет к их переманиванию.

3. Оглашенная информация о «плохих» заемщиках не даст им перезанять денег в другом банке, чтобы рассчитаться с первоочередным кредитором.

Подытожим проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие перед банками на сегодняшний день:

1. Отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в области потребительского кредитования. Отношения в данной сфере регулируются законом «О банках и банковской деятельности» и законом «О защите прав потребителей».

2. Отсутствие кредитной истории. Это дает массу возможностей недобросовестным заемщикам, которые могут получить несколько кредитов в различных банках, без какой - либо проверки их предыдущих кредитных «подвигов».

3. Используемые зарплатные схемы предприятий. Работодатели зачастую отдают предпочтение «серым» схемам выплаты вознаграждения своим работникам. Заемщик не может официально подтвердить уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента.

4. Нет простого механизма возврата денег инвестору в случае несостоятельности заемщика. Стоимость таких ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные издержки, административные издержки, потерянное время и т.д.

5. Проблемы классификации. Необходима достоверная оценка потенциального заемщика, отсечение «плохих» заемщиков. Неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке.

6. Проблема залога. Механизм реализации залога - неудобное и дорогостоящее занятие. Отсутствие регистрации залога движимого имущества позволяет продать или повторно заложить недобросовестным заемщиком заложенное имущество.

7. Проблема оценки реальных возможностей поручителей. Не секрет, что большинство российских банков решают вопрос снижения своих кредитных рисков путем простого переноса их на поручителей заемщика. При этом нередко поручителями, особенно при крупных размерах кредита, являются различные юридические лица (как крупные, так и средние и малые предприятия). В контексте будущих пластиковых кредитов такая практика будет применяться повсеместно, поскольку удобно выдать заемщику пластиковую карточку, а в случае каких - либо затруднений с возвратом кредита востребовать его с поручителя - предприятия, на котором он работает. На первый взгляд это должно решить проблему, но если более широко рассмотреть вопрос, то данная кредитная политика не гарантирует успеха в той степени, на которую полагаются банки. Рассмотрим общие положения, которыми руководствуется кредитор. Будем считать, что поручительство имеет определенную стоимость. Для простоты будем считать стоимость поручительства равной рыночной стоимости предприятия (или рыночную стоимость материальных ценностей и их ликвидность поручителя - физического лица). Но дело в том, что рыночная стоимость, как предприятия, так и имущества является величиной непостоянной. Она, в основном, зависит от динамики экономики. Т.е. на фазе экономического подъема рыночная стоимость увеличивается, а на стадии экономического спада стремительно уменьшается. Т.е. при оценке необходимо учитывать будущую динамику. Возникает необходимость привлечения экспертов для прогнозирования макроэкономической ситуации. Только таким образом можно адекватно оценить будущую «стоимость» поручительства на момент погашения кредита.

Таким образом, на данный момент банки находятся в невыгодном положении. С одной стороны, необходимо осваивать рынок потребительского кредитования, а с другой стороны с этим процессом связаны слишком высокие риски, которые зачастую перекладываются на заемщиков, что явно не способствует стимулированию спроса на кредиты. Также не известно, когда освещенные здесь проблемы будут должным образом урегулированы с правовой точки зрения.

В такой ситуации Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России, решившиеся на освоение данного рынка должно иметь несколько вещей:

1. Консолидированную информацию о клиентах, представленную в унифицированном виде. Информация должна периодически пополняться данными из всех филиалов банка. Такое хранилище будет исполнять функцию кредитного бюро.

2. Достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков и отсечение «неблагонадежных». Этот способ позволит снизить риски невозврата к минимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно, привлечет больше заемщиков. При этом значительно увеличится прибыль от кредитования физических лиц.

Модель классификации заемщиков должна иметь свойства тиражируемости и адаптации к состоянию рыка, к каждому филиалу банка. Т.е. построенная, основываясь на общих закономерностях, модель должна корректироваться под частные, присущие каждому филиалу особенности. Это позволит учесть местные особенности, что еще больше позволит снизить риск.

Модель классификации должна периодически перестраиваться, учитывая новые тенденции  рынка.  Этим  достигается  ее  актуальность.  Ведь  не  может  же

использоваться один и тот же подход 5 лет назад и сейчас.

На данный момент банки в той или иной степени имеют наработки по каждому из этих пунктов, но методики, заложенные в их основе либо слишком инертны, чтобы адекватно реагировать на динамику рынка, либо слишком дороги (предлагаемые зарубежные решения сопоставимы с доходами от потребительского кредитования в сегодняшнем виде). Именно поэтому так дороги кредиты и не так велик спрос на них. Увеличение же достоверности и снижение стоимости позволит отказаться от практики переноса рисков и затрат на заемщиков. Тогда в выигрыше окажутся все - и банки, сохраняя удельную прибыльность на прежнем уровне, и заемщики, привлеченные более выгодными условиями. Все это становится более актуальным в виду будущего бурного роста рынка потребительского кредитования и будущей конкуренции.

Для достижения этих целей банки привлекают высокооплачиваемых экспертов. Но их мало и им порой физически не хватает времени успевать везде. Поэтому также актуальным является вопрос формализации знаний экспертов и их тиражирование. Это позволит «виртуальному эксперту» работать одновременно во всех филиалах банка.

Таким образом, можно с уверенностью говорить о готовности Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России  к использованию передовых методик оценки кредитоспособности физических лиц. Осталось лишь консолидировать накопленные данные и формализовать опыт экспертов в рамках единой архитектуры.

Заключение

Таким образом, для эффективного формирования кредитного портфеля банкам необходимо взять на вооружение передовые технологии добычи знаний и применить их для оценки потенциальных заемщиков. Благодаря этому можно будет не бояться предстоящей конкуренции на этом рынке. Подготовка решения данного вопроса сейчас позволит обкатать саму процедуру и в дальнейшем избежать ошибок и расходов в связи с массовым применением таких подходов в дальнейшем.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:

- возвратность и срочность кредитования;

- дифференцированность кредитования;

- обеспеченность кредита;

- платность банковских ссуд;

- целевой характер кредита.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

Банк предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.

Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

- более длительный срок пользования кредитом;

- более низкая процентная ставка;

- больше сумма кредита.

В настоящее время банки кредитуют население под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, с которыми банк имеет договор о сотрудничестве. Данный вид кредита имеет некоторые преимущества:

- в качестве обеспечения возврата кредита используется залог приобретаемых товаров или поручительства физических или юридических лиц;

- по кредитам предоставляемым населению в рублях под залог приобретаемых товаров отечественного производства банк устанавливает льготную процентную ставку – на три процентных пункта ниже процентных ставок, установленных по рублевым кредитам на неотложные нужды.

Кредитные риски в деятельности банков обуславливают их на создание специального резерва на возможные потери по ссудам. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины чистой прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

Для более правильного создания резерва производится классификация ссуд в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые причитаются кредитору в установленный кредитным договором срок.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды можно разделить на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России входит в банковскую систему Российской Федерации   и   в   своей   деятельности   руководствуется законодательством  Российской  Федерации,   нормативными документами Банка России, а также Уставом.

Численность работающих в Инзенском отделении № 4261 Сбербанка России составляет 114 человек. Отделение имеет 19 филиалов.

Инзенское отделение № 4261 Сбербанка России одной из основных задач ставит аккумулирование и использование свободных денежных средств предприятий и граждан для содействия экономического и социального развития одного из крупных районов области.

В Инзенском отделении № 4261  Сбербанка России организация кредитной работы возложена на отдел кредитования. В течение отчетного периода кредитованием занимаются все кредитующие подразделения банка.

Заемщиками ссуд выступают юридические и физические лица. Сбербанк предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом, для осуществления текущей и инвестиционной деятельности.

«Правила  кредитования  физических  лиц  Сбербанком   России   и   его  филиалами»   № 229-3/3-р от  04.03.2005  г.  №  229-3-р  являются  основным   нормативным документом Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России по кредитованию физических лиц. Правила определяют общий порядок кредитования.

Кредитная политика Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России  сориентирована на максимальное удовлетворение потребностей клиентов и снижение кредитного риска. По состоянию на 01.01.06 г. сформирован кредитный портфель в общей сумме 480740 тысяч рублей (юридические лица – 393022 тысяч рублей, физическим лицам и предпринимателям, осуществляющим деятельность без образования юридического лица – 85721 тысяч рублей).

Кредитная  политика Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России ведется по пути увеличения не только клиентов по уже имеющимся видам деятельности, но и по введению все новых видов кредитования и предоставления услуг.

Чистые активы отделения на 1.01.2006 составили - 515200 тыс. руб.,  за прошедший год активы отделения  увеличились на 78560 тыс. руб., в том числе: на 84780  увеличились работающие активы отделения, на  6220 тыс. руб. сократились неработающие активы отделения. Работающие активы отделения на 1.01.2006 составили -  463680 тыс. руб., или   90 % от чистых активов отделения.

В течение 2005 года в структуре работающих активов произошли следующие изменения: доля ссудной задолженности уменьшилась с 20 % на начало года –78200 тыс. руб.   до 18 % на конец года 84500 тыс. руб. Доля свободных кредитных ресурсов увеличилась с 48% на начало года до 51% на конец года. Общая ссудная задолженность (с учетом просроченной задолженности) на 1.01.2006 составила - 84754   тыс. руб., в том числе просроченная задолженность составила  253 тыс. руб.

На 1.01.2006 средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц – 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц – 26,9 %.

В структуре кредитного портфеля на начало 2006 г. кредиты выданы в одинаковых долях.

В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. В абсолютном выражении на начало 2006 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на начало 2005 г. – 78200 тыс. руб., на начало 2006 г – 84500 тыс. руб. За  2005 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48 %.

В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Основу кредитного портфеля Инзенского  отделения  № 4261 Сбербанка России  в 2005 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2005 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности.

В соответствии с Концепцией развития на период до 2007 года основным направлением размещения средств Инзенского отделения Сбербанка РФ являются операции кредитования. Банк продолжает наращивание объемов вложений в реальный сектор экономики, расширяет сектор услуг по кредитованию физических лиц.  

Практическая часть работы, посвященная анализу кредитования населения Инзенского отделения № 4261 Сбербанка РФ, позволяет сделать основной вывод: несмотря на наличие перспектив роста объемов кредитования, о чем говорят наблюдаемые тенденции увеличения ссудной задолженности за рассматриваемый период, излишняя жесткость и инерционность Сбербанка в вопросах кредитования и отсутствие серьезных маркетинговых исследований кредитного рынка делают практически невозможным достижение показателей планового роста в течении ближайшего времени. Для столь значительных количественных изменений необходимы серьезные качественные перемены во всей кредитной политике Сбербанка.

Список использованных источников

1. Гражданский Кодекс РФ от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 15.05.2001).

2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от  25 декабря 1997 г. № 101-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

3.   Федеральный закон РФ «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

4. Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами, утв.  Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций  от 04. 03 2005г. № 229-3/3-р.

5. Порядок кредитования сотрудников  Сбербанка России на цели личного потребления, приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости, утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций  от 04. 03 2005г. № 229-3/3-р.

6. Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами доверительных кредитов физическим лицам ("Доверительный кредит"), утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций  от 06 февраля 2004г. № 1226-рт.

7. Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на цели личного потребления, утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций  от 5 марта 2004 № 1104-2-р

8. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова  - М.: Банки и биржи, 2006. – 423 с.

9. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова  - СПб.: Питер, 2003. - 256 c.

10.   Банковское дело: Учебник / Под ред. Е.П. Жарковской  – М.: Омега, 2005. - 440 c.

11.  Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра – М, 2006. - 511 с.

12.  Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2004. - 415 с.

13.   Банковское дело. Учебник / Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 564 с.

14.   Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.. -  М.:  Финансы и статистика, 2005. – 592 с.

15.   Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2006. – 387 с.

16.    Березина М.П. Система расчетов и Центральный банк // Банковское дело. -   2003. -  №1. – С.15

17.   Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2006. –147 с.

18.   Василешен Э. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе // Российский экономический журнал. -  2003. -  №12. – С. 54.

19.    Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России // Личные деньги. -  2006. - №3. -  С. 24.

20.    Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит. -   2005.- №6.- С. 24.

21.    Казьмин  А. И. Сбербанк  России:  надежность  и  динамизм // Деньги  и  кредит. – 2005. - № 6. – С. 29.

22.    Коттер Р. Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 2005. - 501 с.

23.    Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. - Саратов, 2003.- 217 с.

24.    Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 320 с.

25.    Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 457 с.

26.   Миловидов Д.А. Современное банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2004. – 335 с.

27.   Минина Т.Н. Электронные банковские услуги // Банковские услуги. – 2005. - №7. – С. 35.

28.    Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 259 с.

29.    Неволина Е. В. Об оценке кредитоспособности заемщиков //Деньги и Кредит. – 2006. - №1. – С. 19.

30.    Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика//Финансы. - 2003. - №2. – С.17.

32.   Основы банковской деятельности /Под ред. К.Р. Тагирбекова  - М.: ИНФРА-М, 2006. – 720 с.

33.   Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие /Под ред. О.Г. Семенюта  – Ростов - на - Дону: Феникс, 2006. -  448 с.

34.    Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки и биржи, 2004. – 453 с.

35.    Тасунян И. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки и биржи, 2005. – 453 с.

36.    Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: АНТИДОР, 2005. – 268 с.

37.    Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. – 2005. - № 4. – С.34.

38.    Ходжаева И.В. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений // Банковское дело. – 2005.- № 3. – С. 36.

39.    Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики //Деньги и кредит. – 2006. - №7. – С.40.

Приложение А

Анализ соответствия сроков привлечения ресурсов срокам размещения на 1 июля 2006 г. в Инзенском отделении № 4261 Сбербанка России, млн. руб.

Наименование	Всего	В том числе
		до 1 мес.	1-3 мес.	3-6 мес.	6-12 мес.	1-3 го-	Свыше 3 лет
Депозиты	49000	12500	4000	7500	20000	5000	—
Займы у дру­гих банков	80000	6000	5000	7000	12000	15000	35000
Вклады граждан	4000	1000	500	500	2000	—	—
Средства пред- приятий, орга­низаций	82000	10000	9680	49200	12300	820	—
Итого	215000	29500	19180	64200	46300	20820	35000
Краткосрочные	148000	2000	49000	25000	60000	12000	—
кредиты
Факторинг	10000	10000	—	—	—	—	—
Лизинг	18000	—	—	—	—	1800	—
Долгосрочные	35000	—	—	—	—	—	35000
кредиты
Облигации государственного займа ,	5000	—	—	—	—	—	—
Корсчет	20000	20000	—	—	—	5000	—
Касса	820	820	—	—	—	—	—
Кредиты дру­гим банкам	—	—	—	—	—	—	—
Итого	236820	32820	49000	25000	60000	35000	35000
Дефицит (-)				39200
Излишек (+)	21820	3320	29820		13700	14180

Приложение Б

Код 012141137/3

АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ    БАНК  РОССИСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

_ (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) _

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 9045

Ульяновская область г. Инза                                                                                      дата   200.. г.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем КРЕДИТОР, в лице Заместителя управляющего Инзенским отделением № 4261 Сбербанка России Новосельской Людмилы Николаевны, действующего(ей) на основании Устава Сбербанка России, Положения об отделении и доверенности № 115 от 02 декабря 2004 г.. с одной стороны, и гр. Ф.И.О. именуемый(ая) далее ЗАЕМЩИК, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1.   Предмет договора

1.1. КРЕДИТОР обязуется предоставить ЗАЕМЩИКУ кредит в сумме……..тыс. руб. (прописью) на цели личного потребления, на срок по ….  20..г. под 19 %, Девятнадцать процентов годовых¹, а ЗАЕМЩИК обязуется возвратить КРЕДИТОРУ полученный кредит и уплатить проценты за пользование им в размере, в сроки и на условиях настоящего договора.

2.  Условия предоставления кредита

            2.1.      КРЕДИТОР открывает ЗАЕМЩИКУ ссудный счет …………………………….
За    обслуживание    ссудного    счета    ЗАЕМЩИК    уплачивает    КРЕДИТОРУ единовременный платеж (тариф) в размере 3% (Три процента) от суммы кредита, указанной в п. 1.1 настоящего договора, не позднее даты выдачи кредита.

2.2. Выдача кредита производится после уплаты ЗАЕМЩИКОМ единовременного платежа  (тарифа)   в   соответствии   с   п.   2.1   настоящего   договора,   надлежащего оформления указанного в пункте 5.1 настоящего договора обеспечения по кредиту, а также  передачи  залогодателем  КРЕДИТОРУ  предмета заклада,  если  в  качестве
обеспечения  используется  имущество   в  закладе,   и  предоставления  (обеспечения предоставления) ЗАЕМЩИКОМ КРЕДИТОРУ страхового полиса на предметы залога - недвижимое имущество, транспортные средства и другое имущество, если в качестве обеспечения используется залог недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества, а также оформления срочного обязательства.

2.3. Выдача кредита производится по заявлению ЗАЕМЩИКА единовременно наличными деньгами.

2.4. Погашение кредита производится ЗАЕМЩИКОМ ежемесячно, не позднее
10 числа    месяца,    следующего    за    платежным,    в    соответствии    со    срочным
обязательством, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора.

Последний платеж производится не позднее даты, указанной в пункте 1.1 настоящего договора.

2.5. Уплата процентов производится ЗАЕМЩИКОМ одновременно с погашением
основного долга по кредиту ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за
платежным.

2.6. При досрочном погашении части основного долга до наступления срока
следующего  платежа ЗАЕМЩИК  производит ежемесячную  уплату  процентов  на
оставшуюся сумму задолженности по кредиту не позднее 10 числа месяца, следующего
за платежным.

2.7. При несвоевременном внесении (перечислении) платежа в погашение кредита
и/или уплату процентов ЗАЕМЩИК уплачивает КРЕДИТОРУ неустойку с даты,
следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной настоящим
договором, в размере двукратной процентной ставки по настоящему договору с суммы
просроченного платежа за период просрочки, включая дату погашения просроченной
задолженности.

3.   Условия расчетов и платежей

3.1. Погашение кредита и уплата процентов и неустоек производится наличными
деньгами через кассы филиалов КРЕДИТОРА, переводами через предприятия связи,
перечислением со счетов по вкладам, посредством удержания из заработной платы (по
заявлению ЗАЕМЩИКА) - если кредит выдан в рублях;

3.2. Датой выдачи кредита является дата образования ссудной задолженности.
Датой  погашения задолженности  по  кредиту  (уплаты  процентов,  неустойки)

является дата поступления средств в кассу филиала КРЕДИТОРА, выдавшего кредит (если кредит выдан в рублях), или на счет КРЕДИТОРА, указанный в настоящем договоре, или дата списания средств со счета ЗАЕМЩИКА по вкладу, если этот счет открыт в филиале КРЕДИТОРА, выдавшем кредит.

3.3. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с
даты  образования  задолженности  по   ссудному  счету  (не  включая  эту  дату)   и
заканчивается датой погашения задолженности по ссудному счету (включительно), а в
случае несвоевременного погашения задолженности (просрочки) - датой погашения,
установленной   по   настоящему   договору   (включительно).   При   этом,   если   дата
погашения задолженности по ссудному счету приходится на нерабочий день, то в
случае несвоевременного погашения задолженности (просрочки) отчет срока для
начисления процентов за пользование кредитом заканчивается первым рабочим днем
(включая этот день), следующим за нерабочим днем, на который приходится дата
погашения задолженности.

При досрочном частичном исполнении обязательств по настоящему договору (погашении основного долга, процентов) дата уплаты процентов включается в период, за который эта уплата производится.

3.4. При исчислении процентов и неустойки в расчет принимается фактическое
количество календарных дней в платежном периоде, а в году - действительное число
календарных дней (365 или 366 соответственно).

3.5.    Суммы,   вносимые   (перечисленные)   ЗАЕМЩИКОМ   в   счет   погашения
задолженности по настоящему договору, направляются, вне зависимости от назначения
платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

1) на уплату неустойки;

2) на уплату просроченных процентов;

3) на уплату срочных процентов;

4) на погашение просроченной задолженности по кредиту;

5) на погашение срочной задолженности по кредиту.

3.6. ЗАЕМЩИК возмещает все расходы КРЕДИТОРА, связанные с взысканием задолженности по настоящему договору.

4.   Обязательства и права КРЕДИТОРА

4.1.  КРЕДИТОР обязан произвести выдачу кредита по заявлению ЗАЕМЩИКА в
соответствии с условиями п. 2.3 настоящего договора после выполнения условий,
изложенных в п. 2.2 настоящего договора:

- наличными деньгами в день подачи заявления.

4.2.   КРЕДИТОР имеет право в одностороннем порядке производить снижение
процентной ставки по настоящему договору, в том числе, но не исключительно, при
условии принятия Банком России решений по снижению учетной ставки.

4.3.   КРЕДИТОР имеет право в одностороннем порядке производить по своему
усмотрению повышение процентной ставки по настоящему договору, в том числе, но
не исключительно, при условии принятия Банком России решений по повышению
учетной ставки.

В этом случае КРЕДИТОР обязан письменно уведомить ЗАЕМЩИКА об изменении процентной ставки с указанием даты изменения.

4.4.  КРЕДИТОР имеет право в одностороннем порядке производить по своему
усмотрению уменьшение размера неустойки и/или устанавливать период времени, в
течение которого неустойка не взимается, с уведомлением об этом ЗАЕМЩИКА без
оформления этого изменения дополнительным соглашением.

Уменьшение размера неустойки и/или наступление периода времени, в течение которого неустойка не взимается, вступает в силу с даты, указанной в соответствующем уведомлении КРЕДИТОРА.

4.5.  КРЕДИТОР вправе установить ежеквартальную периодичность по уплате
основного долга и процентов за пользование кредитом по заявлению Заемщика в
исключительных случаях, на срок не более 6 месяцев с заключением дополнительного
соглашения к настоящему договору.

При ежеквартальной уплате процентов КРЕДИТОР самостоятельно производит пересчет процентной ставки с месячного на квартальный базис.

4.6.  КРЕДИТОР имеет право потребовать от ЗАЕМЩИКА, а ЗАЕМЩИК обязан
досрочно возвратить всю сумму кредита и уплатить причитающиеся проценты за
пользование кредитом, неустойки, предусмотренные условиями настоящего договора,
при этом КРЕДИТОР имеет право предъявить аналогичные требования поручителям,
обратить взыскание на заложенное имущество в случаях:

а) неисполнения или ненадлежащего исполнения ЗАЕМЩИКОМ его обязательств по погашению кредита и/или уплате процентов по настоящему договору, а также по другим договорам о предоставлении кредита, заключенным с КРЕДИТОРОМ;

6) образования необеспеченной задолженности;

в)    отсутствия   продления   страхования   имущества,   переданного   в   залог   в
обеспечение по настоящему договору, в соответствии с п. 5.2 настоящего договора;

г)  неисполнения ЗАЕМЩИКОМ его обязательств, предусмотренных п.п. 5.7; 5.12
договора.

5.   Обязательства и права ЗАЕМЩИКА

5.1. В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им ЗАЕМЩИК предоставляет (обеспечивает предоставление) КРЕДИТОРУ:

1)  Поручительство гражданина РФ:

Договор поручительства №  …….от .......200..г.

Поручительство гражданина РФ:

Договор поручительства № ……… от …….200..г.

2)___________________________________

3)	(поручительства организаций - клиентов КРЕДИТОРА / указать полное наименование)
4)	(ценные бумаги в заклад / указать какие и залогодателя)

(имущество в залог / указать залогодателя)

5.2.  ЗАЕМЩИК обязан застраховать (обеспечить страхование залогодателем) в
пользу КРЕДИТОРА имущество(а), передаваемое(ого) в залог, от риска утраты на
сумму   нет   в   одной   из   следующих   страховых   компаний:   нет   и   своевременно
возобновлять (обеспечивать возобновление) страхование(я) до полного исполнения
обязательств по настоящему договору.

5.3.  ЗАЕМЩИК обязан предоставить (обеспечить предоставление) КРЕДИТОРУ
страховой(го) полис(а) на имущество, указанное в п. 5.1, обеспечить явку поручителей
и   залогодателей   и   предоставление   необходимых   документов   для   оформления
договоров поручительства и залога, указанных в п. 5.1 договора, а также подписать
(обеспечить подписание) договоры(ов) поручительства и залога в течение пяти рабочих
дней с даты заключения настоящего договора.

5.4.  ЗАЕМЩИК обязан получить кредит в течение 45 дней от даты заключения
настоящего договора.

5.5.  Для получения кредита ЗАЕМЩИК обязан оформить срочное обязательство.

5.6.  При повышении КРЕДИТОРОМ процентной ставки в соответствии с п. 4.3
настоящего договора ЗАЕМЩИК имеет право погасить всю сумму кредита на условиях
взимания прежней процентной ставки в течение трех месяцев от даты отправки
КРЕДИТОРОМ извещения.

5.7.   При   несогласии   поручителя,   залогодателя   по   настоящему   договору   с
повышением процентной ставки (отказе переоформить договоры поручительства и
залога) ЗАЕМЩИК обязан предоставить другое поручительство или иное обеспечение
по согласованию с КРЕДИТОРОМ в течение полутора месяцев от даты отправки
КРЕДИТОРОМ извещения о повышении процентной ставки.

5.8. ЗАЕМЩИК вправе производить досрочное полное или частичное погашение
кредита с уплатой процентов и неустоек, начисленных на дату погашения.

5.9. ЗАЕМЩИК отвечает по своим обязательствам перед КРЕДИТОРОМ всем
своим имуществом в пределах задолженности по кредиту, процентам, неустойкам и
расходам, связанным со взысканием задолженности по кредиту.

5.10.  ЗАЕМЩИК вправе в исключительных случаях обратиться к КРЕДИТОРУ с
заявлением о временном установлении ежеквартальной периодичности по уплате
основного долга и процентов за пользование кредитом на срок до 6 месяцев (с
соответствующим перерасчетом процентной ставки для приведения ее к квартальному
базису).

5.11.     Обязательства    ЗАЕМЩИКА    считаются     надлежаще    и     полностью
выполненными после возврата КРЕДИТОРУ всей суммы кредита, уплаты процентов за
пользование кредитом, неустоек в соответствии с условиями настоящего договора,
определяемых на дату погашения кредита, и возмещения расходов, связанных с
взысканием задолженности.

5.12.   ЗАЕМЩИК   обязан   в   трехдневный   срок   уведомить   КРЕДИТОРА   об
изменении адреса регистрации (прописки), фактического места жительства, работы,
фамилии   или   имени   и   возникновении   обстоятельств,   способных   повлиять   на
выполнение ЗАЕМЩИКОМ обязательств по настоящему договору.

6.   Основания и порядок расторжения договора

6.1.  В случае невыполнения ЗАЕМЩИКОМ условий, указанных в п.п. 5.1, 5.2 (в
части обязанности ЗАЕМЩИКА застраховать {обеспечить страхование) имущество(а),
передаваемое(ого) в   залог); 5.3; 5.4; 5.5 КРЕДИТОР имеет право в одностороннем
(внесудебном) порядке расторгнуть настоящий договор, письменно известив об этом
ЗАЕМЩИКА.

6.2.    Расторжение    настоящего    договора   производится    путем    направления
ЗАЕМЩИКУ соответствующего извещения в письменной форме заказным письмом с
уведомлением о вручении.

Договор считается расторгнутым с даты получения ЗАЕМЩИКОМ указанного извещения, если в извещении не указана иная дата.

7.   Прочие условия

7.1.  Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует до
полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему договору.

7.2. Изменения    и   дополнения    к   настоящему   договору,    кроме    случаев,
предусмотренных пунктами 4.2, 4.3, 4.4 настоящего договора, действительны, если они
совершены в письменной форме и подписаны ЗАЕМЩИКОМ и уполномоченным
лицом КРЕДИТОРА.

7.3. Споры   по   настоящему   договору   рассматриваются   в   соответствии   с
действующим законодательством в судебном участке Мирового судьи г. Инза.

7.4. Договор   составлен   в   трех   экземплярах   из   которых   один   передается
ЗАЕМЩИКУ, два - КРЕДИТОРУ.

8.  Адреса и реквизиты сторон

8.1. КРЕДИТОР:

Акционерный   коммерческий    Сберегательный    банк   Российской    Федерации (открытое акционерное общество)

Местонахождение: 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19. ИНН 7707083893.

Почтовый   адрес:   Инзенское  отделение  №   4261   Сбербанка  России,   433030, Ульяновская область, г. Инза, ул. Труда, дом 17.

Корреспондентский счет №30101810000000000602 в ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области, г. Ульяновск.

Телефон: Телефон: 2-31-69.2-41-40.2-27-39 Факс: 2-41-40.

8.2. ЗАЕМЩИК:

(Ф.И.О полностью)

Адрес регистрации (прописки):

КРЕДИТОР                                                                                        ЗАЕМЩИК

(подпись)                                                                                                                                          (подпись)

Приложение В

Процентные ставки и тарифы по кредитам Инзенского отделения № 4261 Сбербанка России по состоянию на 01.07.2006 г.

Виды кредитов	Процентная ставка	Размер тарифа за обслуживание ссудного счета
Кредит на неотложные нужды	В рублях: - 16% годовых - на срок до 1,5 лет включительно; - 18% годовых  - на срок свыше 1,5 лет до 3 лет включительно; - 19% годовых - на срок свыше 3 лет до 5 лет включительно. В долларах США, евро: -  12% годовых. По кредитам, предоставляемым без оформления обеспечения, в рублях:  - 19% годовых на срок до 1,5 лет включительно; - 1 3% годовых  - на срок до 1,5 лет включительно.	3,3% от суммы кредита (лимита) минимум 250 рублей, максимум 25 000 рублей без оформления обеспечения 4% от суммы кредита минимум 250 рублей
Пенсионный кредит	В рублях: 16% годовых - на срок до 1,5 лет включительно; 18% годовых - на срок свыше 1,5 лет до 3 лет включительно. По кредитам, предоставляемым без оформления обеспечения, в рублях: 19% годовых - на срок до 1,5 лет включительно.	3,3% от суммы кредита (лимита) минимум 250 рублей, максимум 25 000 рублей без оформления обеспечения 4% от суммы кредита минимум 250 рублей
Едино­временный кредит	В рублях: 16% годовых По кредитам, предоставляемым без оформления обеспечения, в рублях: 19% годовых	2% от суммы кредита, минимум 250 рублей, максимум 3 000 рублей без оформления обеспечения 4% от суммы кредита минимум 250 рублей, максимум 3000 рублей
Возобновляемый кредит	В рублях: 17% годовых По кредитам, предоставляемым обеспечения, в рублях:  19% годовых
Доверитель­ный кредит	В рублях: - 16% годовых	2% от суммы кредита, минимум 250 рублей, максимум 3 000 рублей
Кредит на недви­жимость	В рублях: - 16% годовых В долларах США, евро: - 12% годовых	1% от суммы кредита, минимум 250 рублей, максимум 25 000 рублей
Ипотечный кредит	В рублях: - 16% годовых После оформления залога недвижимости - 15% годовых В долларах США, евро: - 11% годовых После оформления залога недвижимости 10,8% годовых

Продолжение приложения В

Виды кредитов	Процентная ставка	Размер тарифа за обслуживание ссудного счета
Ипотечный +	В рублях: - 15% годовых После оформления залога недвижимости - 14% годовых В долларах США, евро: 10,8% годовых После оформления залога недвижимости - 10,6% годовых	1% от суммы кредита, минимум 250 рублей, максимум 25 000 рублей
Кредит "Молодая семья"	В рублях: 16% годовых В долларах США, евро:  11% годовых
Автокредит	В рублях: 16% годовых - на срок до 1,5 лет включительно; 18% годовых - на срок свыше 1,5 лет до 3 лет включительно; 18,5% годовых - на срок свыше 3 лет до 5 лет включительно.	2% от суммы кредита (лимита), минимум 250 рублей, максимум 3 000 рублей
Товарный кредит	В рублях: 16% годовых - на срок до 1,5 лет включительно;  18% годовых – на срок свыше 1,5 лет до 3 лет включительно; 18,5% годовых - на срок свыше 3 лет до 5 лет включительно; В долларах США, евро: 11,5% годовых По кредитам, предоставляемым без оформления обеспечения, в рублях:  16% годовых - на срок до 1,5 лет включительно долларах США, евро: 11,5% годовых	2% от суммы кредита (лимита), минимум 250 рублей, максимум 3 000 рублей
Кредит "Народный телефон"	В рублях:  19% годовых	3% от суммы кредита (лимита), максимум 25000 рублей
Образовательный кредит
Корпоратив­ный кредит	В рублях: - 15% годовых - на срок до 1 года включительно; - 16% годовых - на срок свыше 1 года до 3 лет включительно; - 18% годовых - на срок свыше 3 лет до 5 лет включительно; В долларах США, евро: - 10% годовых - на срок до 1 года включительно; - 11% годовых - на срок свыше 1 года до 3 лет включительно; - 11,5% годовых - на срок свыше 3 лет до 5 лет включительно. (лимита), максимум 25000 рублей
Кредит "Под залог ценных бумаг"	В рублях: 16% годовых	1% от суммы кредита (лимита), минимум 250 рублей, максимум 3 000 рублей
Кредит под залог мерных слитков драгоцен­ных металлов	В рублях:  16% годовых	1% от суммы кредита (лимита), максимум 25000 рублей