Страховой рынок

Содержание

Введение  3

Глава 1. Экономическая сущность и значение развития страхового рынка в условиях реформирования экономики  6

1.1 История становления страхового рынка в России  6

1.2 Роль и место страхового рынка в финансовой системе  19

1.3 Институциональный аспект страхового рынка  26

Глава 2. Современное развитие страхового рынка в России  33

2.1 Анализ состояния рынка страховых услуг в Российской      Федерации  33

2.2 Финансовые основы страховой деятельности  48

2.3 Маркетинг, как один из  способов эффективного развития страхового дела  61

Глава 3. Проблемы и основные направления реформирования страхового рынка в России  74

Заключение  101

Список использованной литературы   105

Введение

Рыночные преобразования в системе экономических отношений России связаны с коренным изменением роли и места страхования в системе организации страховой защиты хозяйствующих субъектов и населения. Одна из основных задач современного периода проведения экономических реформ состоит в формировании отечественного страхового рынка, способного обеспечить непрерывность общественного воспроизводства, зависящую от негативных последствий, стихийных бедствий, природных и промышленных катастроф, аварий и других непредвиденных событий, а также гарантировать социальную защиту населения в условиях снижения уровня государственного социального обеспечения и социального страхования, кардинального реформирования финансовой системы государства и демографических изменений в обществе. Еще большую остроту вопросу формирования российского страхового рынка придает тот факт, что его построение, включая создание финансовых основ страхования, государственного надзора, в том числе, регулирование участия иностранных страховщиков в предоставлении страховых услуг российским потребителям, законодательных основ регулирования страховых отношений, происходит в условиях глобализации мирового страхового рынка, охватывающей все без исключения национальные системы страхования.

Рыночные преобразования базовых экономических отношений в обществе, связанные с появлением частной собственности, обособленных негосударственных субъектов хозяйствования, разрешением частного предпринимательства, стали причиной появления принципиально новых имущественных интересов, расширения объективного платежеспособного спроса на страхование и формирования коммерческого страхового рынка, основанного на принципах предпринимательской инициативы и государственного надзора за деятельностью частных страховщиков в целях защиты интересов страхователей. Это объективно порождает необходимость исследования принципов деятельности страхового рынка, форм и методов государственного надзора в области страхования, обоснования государственной политики в области страхования в переходный период экономических реформ, разработки новых видов страхования одновременно с активным формированием страхового законодательства.

Все это обусловливает актуальность и необходимость изучения и анализа тенденций и перспектив развития страхового рынка в России.

Целью дипломного исследования является разработка предложений по улучшению создавшегося положения на основе анализа текущего состояния страхового рынка России.

Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:

·   изучена история становления страхового рынка в России;

·   рассмотрены роль и место страхового рынка в финансовой системе;

·   дан анализ институционального аспекта развития страхового рынка;

·   проанализировано современное состояние рынка страховых услуг Российской Федерации;

·   рассмотрены финансовые основы страховой деятельности;

·   показан маркетинг с точки зрения возможности повышения эффективности развития страхового дела;

·   охарактеризованы существующие тенденции развития страхового рынка в России;

·   разработаны советы и рекомендации по способам преодоления существующих проблем на современном этапе развития российского страхового рынка.

Теоретической и методической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых экономистов, посвященные теории практики страховой деятельности: Гвозденко А.А., Агеева Ш.Р., Балабанова И.Т., Рейтмана Л.И., Родиновой В.М., Шахова В.В., Бланда Д., Денисовой И.П. и др.

Методом исследования является анализ, все явления и процессы рассматриваются в их связи и взаимодействии, в историческом развитии. Фактологическую (информационную) базу исследований составили статистические данные, материалы Министерства Финансов РФ, Всероссийского Союза страховщиков, периодические экономические издания, формы сводной и первичной статистической и бухгалтерской отчетности страховых компаний.

Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Экономическая сущность и значение развития страхового рынка в условиях реформирования экономики

1.1 История становления страхового рынка в России

Страхование – древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений.

Первоначальный смысл страхования связан со словом "страх". В частности, выражение "страхование" (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо и т.д. В настоящее время данный термин все чаще употребляется в значении инструмента защиты имущественных интересов физических и юридических лиц.

Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности. По дошедшим до нашего времени источникам, еще в рабовладельческом обществе были соглашения, в которых можно усмотреть черты договора страхования. Эти соглашения касались недвижимого имущества, торговли, ссудных сделок, а также морского судоходства. Основной смысл этих соглашений состоял в стремлении распределить между лицами, заинтересованными в данной сделке, риск возможного ущерба судам и грузам при морских перевозках. Например, на острове Родос в 916 г. до н.э. был принят ордонанс, в котором представлена система распределения ущерба в случае общей аварии. Принципы, примененные в данном документе, сохранились до наших дней.

Самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда. Если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, Талмуд предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги. Еще тогда был заложен основополагающий принцип: страхование – это только защита от риска, и оно ни в коем случае не может служить обогащению.

В основе зарождающихся, начальных форм страхования была коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами.

С ростом городов и возникновением крупных населенных пунктов возрастала опасность гибели или повреждения имущества от пожаров и других стихийных бедствий, и вполне понятно стремление людей к объединению для совместных действий по предотвращению опасности. Ликвидации ее последствий, в том числе и экономическими мерами. Так, в 1310 г. в г. Брюгге (Германия) была учреждена "Страховая палата", которая проводила операции по защите имущественных интересов купечества и ремесленных гильдий.

В эпоху географических открытий наблюдается бурный всплеск судоходства и международной торговли. Возникновение новых рынков торговли увеличивает опасность, в связи с чем возрастает потребность в защите имущественных интересов. Появляются первые подобия страховых организаций, в которых участвуют отдельные владельцы имущества. Эти образования строились на базе взаимного страхования имущества отдельными группами купцов или судовладельцев. При отправке сухопутного торгового каравана или при морской перевозке, совместном строительстве или производстве люди договаривались о том, что в случае гибели или повреждения имущества одного из участников этого совместного предприятия его ущерб раскладывается между всеми участниками пропорционально. Это был принцип взаимного страхования.

Помимо страхования имущества как объекта предпринимательской деятельности, шло развитие страхования от огня. Простейшей формой такого страхования был специальный сбор для помощи тем, чье имущество сгорело или пострадало. Так, после лондонского пожара 1666 г., когда он уничтожил почти весь центр города, был учрежден "Огневой полис" для страхования домов и других сооружений. В 1667 г. в г.Христиания (Осло) была учреждена Норвежская Бранд-касса. По всей Европе в течение нескольких лет возник ряд страховых компаний.

Необходимо заметить, что при взаимном страховании участники таких содружеств не ставили своей целью получения прибыли из данного рода деятельности. Они заботились только об уменьшении ущерба, который может быть нанесен им. Подобная система прижилась и действует до сих пор в области морского страхования.

Первоначальные содружества совместного страхования со временем стали преобразовываться в коммерческие профессиональные страховые компании, которые строились на принципах предпринимательства и получения выгоды от подобных операций. Их прибыль складывалась из специально предусмотренной части страхового платежа и возможно безубыточного прохождения дела.

С развитием экономики, увеличением количества имущественных интересов росло число страховых компаний, увеличивались их оборотный капитал и вложения в другие отрасли хозяйства. К началу 60-х годов XVIII в. на Западе насчитывалось уже около 100 видов имущественного и личного страхования. Идея страхования полностью отвечала потребностям развивающейся экономики, и страхование быстро распространилось на все сферы человеческой деятельности. Формы и методы страхования периодически изменялись в зависимости от потребности времени. Например, в 1706 г. было учреждено первое общество по страхованию жизни, а в XVIII – XIX вв. уже появляются новые виды страховых услуг, такие как страхование животных, от кражи со взломом, финансовых потерь, несчастных случаев, и другие виды страхования.

До конца XVIII в. страхование в России развивалось медленно, потребности в страховой защите рисков покрывались услугами иностранных страховых компаний.

В 1765 г. в Риге, бывшей западной окраиной Российской империи, было основано первое общество взаимного страхования от огня. В других русских городах в XVIII в. страхования не существовало. Исключение составлял Санкт-Петербург. Во второй половине XVIII в. значительное число домов аристократии в Санкт-Петербурге страховались за границей. Екатерина II одновременно с организацией ипотечного кредита предприняла попытку организации государственного страхования. Манифест от 28 июня 1786 г. об учреждении Государственного Заемного Банка запрещал страховать имущество в иностранных компаниях: "Запрещаем всякому в чужие государства дома или фабрики здешние отдавать на страх и тем выводить деньги во вред и убыток государственный". Для обеспечения залога недвижимости в том же году при банке открылась – Государственная страховая экспедиция, страховые операции которой ограничивались избранными рисками (каменные дома, каменные фабрики); страховая сумма не должна была превышать 75% стоимости недвижимости; тариф премий был для всех одинаков и составлял 1,5% страховой суммы. В 1822 г. Государственная страховая экспедиция была закрыта.

Для страхования товаров российское правительство открыло в 1797 г. Страховую Контору при Ассигнационном Банке, которая также оказалась нежизнеспособной и была упразднена в 1805 г. Попытки создать взаимное страхование под контролем государства отражены в "Уставах столиц Санкт-Петербурга и Москвы" (1798 и 1799 гг.). согласно этим документам страхование в столицах передавалось в ведение ассекуранц-контор при камеральном департаменте, которые принимали на страхование недвижимое имущество. Однако это нововведение не получило дальнейшего развития, и первый этап истории российского страхования закончился крушением принципа государственной страховой монополии и идей государственного страхования.

Второй этап становления страхования в России обычно связывают с началом формирования национального страхового рынка, появлением частных акционерных компаний.

"Первое Российское от огня страховое общество" было учреждено 27 июня 1827 г. Обществу предоставлялось исключительное право на осуществление страховых операций в течение 20 лет с освобождением от налогов, исключая пошлины в казну (по 25 коп. с тысячи рублей страховой сумм). Более того, "Первому Российскому от огня страховому обществу" разрешалось принимать застрахованное в нем имущество под залог во всех казенных и кредитных учреждениях. Успешная деятельность этого общества способствовала появлению других страховых компаний. В 1835 г. учреждается "Второе Российское от огня страховое общество", в 1846 г. – товарищество "Саламандра". Деятельность страховых обществ курировалась высшими должностными лицами государства, которые были их соучредителями. Перечисленные выше три страховых общества, поделив сферы влияния на территории России, действовали на основе единых тарифов страхования. Их уставы не допускали передачу имущества на страхование в другие места и вне государства под угрозой взыскания в пользу общества со всей застрахованной суммы 3% за каждые шесть месяцев (это практически составляло объем страховых взносов). Таким образом, второй этап становления страхования в России характеризовался заменой абсолютной и бессрочной государственной монополии на монополию частную, с ограниченным сроком действия (существовала до 1847 г., когда была полностью упразднена).

Третий этап развития страхования в царской России характеризуется зарождением национального страхового рынка. Отмена крепостного права, замена натурального хозяйства денежным, развитие капиталистических отношений (рост промышленности, строительство железных дорог) создавали предпосылки для формирования национального страхового рынка. Для этого этапа характерно возникновение новых акционерных обществ без монопольных привилегий (Петербургское и Московское – 1858 г., "Русское" – 1867 г., "Коммерческое" – 1870 г., "Варшавское" – 1870 г., "Северное" – 1871 г., "Якорь" – 1872 г.).

Конкуренция, борьба за кошелек страхователя породила множество страховых компаний и вместе с тем создала условия для их объединения, прежде всего с целью затруднить проникновение конкурентов как действующих, так и нарождавшихся на собственный рынок и обеспечить единые правила страхования. В 1874 г. съезд представителей акционерных страховых обществ установил общий тариф премий, обязательный для всех заключивших конвенцию, принятую этим съездом. Для обоснования тарифов решено было с 1874 г. вести общую статистику. Тарифное соглашение вошло в силу в 1875 г. и получило название Страхового синдиката – первого монополистического объединения в России. Следует отметить, что монополистические тенденции в российском страховом деле проявились раньше, чем в промышленности и банковской сфере.

Для придания устойчивости страховым операциям в этот же период организуются общества взаимного страхования.

В 1863 г. учреждено два таких общества – в Туле и Полтаве; в 1864 г. – пять (Харьков, Череповец, Ревель, Рига, Пермь); в 1865 г. – также пять. Таким образом, во второй половине XIX в. национальный страховой рынок был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями.

В 1875 г. страховое дело оживляется в связи с резким увеличением страховых премий. За 1876 – 1885 гг. было создано 32 общества взаимного страхования. В 80-е – 90-е годы проходят съезды представителей обществ взаимного страхования (I съезд в 1883 г. – Петербург, VII съезд – 1912 г.). Для исполнения поручений съезда создаются особое бюро и печатный орган "Вестник взаимного от огня страхования". Наиболее важным предметом обсуждения всех съездов был вопрос организации перестрахования и объединения обществ взаимного страхования. Созданный в 1909 г. Всероссийский союз обществ взаимного страхования объединил 83 страховых общества на основе договора, обязывающего страховые компании оказывать взаимопомощь при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий. В это же время был принят Устав "Российского Союза Обществ взаимного от огня страхования". К 1917 г. Союз объединял 124 общества взаимного страхования.

С принятием этого устава начинается четвертый этап развития страхования в России. Характерной особенностью его является возникновение новых видов взаимного страхования – в среде землевладельцев и фабрикантов.

Союз страховщиков, кроме страхования недвижимости и движимости, ввел еще и коллективное страхование от несчастных случаев лиц, служащих и работающих на фабриках и заводах. Такие формы взаимного страхования стали носить отраслевой характер: мануфактурной промышленности (Московская губерния), горных и горнозаводских предприятий Юга России, Киевское Общество взаимного страхования свеклосахарных и рафинадных заводов, Минское Землевладельческое общество взаимного страхования.

Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в России, которое стало проводится как в обязательной, так и в добровольной форме. Первые шаги в этом направлении предприняли в 1866 г. Новгородское и Ярославское земства, начавшие проводить страхования строений от огня. В 1867 г. страховым делом уже занимались земства 9 губерний, в 1876 г. – 34 губернии. Непосредственное руководство страхованием осуществляли губернские земские управы.

Действовавшее законодательство предусматривало, что обязательному страхованию подлежат все сельские постройки, как частные, так и общественные, находящиеся "в черте крестьянской оседлости". Обязательное и добровольное страхование строений осуществлялось в пределах особых норм, но не свыше 75% стоимости строения.

В 1867 г. сложившаяся практика земского страхования была распространена на те губернии Российской империи, где земства не были созданы. Здесь функции страховщиков получили губернские по крестьянским делам присутствия, а также губернские и областные правления.

Развитие национального страхового рынка в России во второй половине XIX в. потребовало введения мер государственного регулирования страховых правоотношений и создания системы страхового надзора. В 1894 г. в России был установлен государственный страховой надзор за деятельностью страховых компаний. Функции органа государственного страхового надзора выполняло Министерство внутренних дел. Одновременно устанавливалась публичная отчетность страховых компаний.

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ и в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества "Нью-Йорк" (США). В 1889 г. была разрешена МВД деятельность страховых обществ "Урбен" (Франция) и "Эквитебл" (США). Все эти общества специализировались только на заключении договоров личного страхования с населением. Активно развивались также операции перестрахования рисков на международном рынке. Лидирующими перестраховщиками для России выступали Мюнхенское, Кельнское, Швейцарское (Цюрих) перестраховочные общества. Все это обеспечивало интеграцию российского национального страхового рынка в систему мирохозяйственных связей.

Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. составляла 24,4%. Иностранные страховые общества подчинялись общей системе государственного надзора со стороны МВД. Для открытия страховых операций в России они были обязаны предварительно внести в государственное казначейство денежный залог 500 тыс. руб. золотом и резервировать на счетах государственного банка 30% поступления страховых платежей.

К конце XIX в. в царской России сложилась система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах. Помимо этого, существовало государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих (с 1861 г.), железнодорожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1967 г.). С 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.

Известно, что толчком к разработке и принятию декрета Правительства (Совнаркома) Российской федерации от 6 октября 1921 г. «О государственном имущественном страховании» послужило письмо В.И. Ленину от крестьян Весьегонского уезда Тверской губернии.

Тверская губерния относилась к тем территориальным единицам, где земское страхование проводилось в течение длительного времени, и было весьма эффективным. Поэтому желание крестьян восстановить прежнее страхование было закономерным.

Обязательным окладным страхованием на селе с конца 1921 г. охватывались строения, скот, посевы. При этом строения от пожаров должны были страховаться везде, а скот от падежа и посевы от грабителей – только в тех губерниях, где было соответствующее решение местных органов власти.

Таким образом, в законодательстве 20-х годов отражалось предреволюционное состояние страхования.

Следует отметить, что название страхования - обязательное окладное - также земского происхождения: «окладом» называлась сумма, в которой страховались крестьянские строения.^[1]

В соответствии с вышеуказанным Декретом предусматривалась параллельно с государственным, развитие кооперативного взаимного страхования. Кооперативным организациям предоставлялось право вместо обязательного государственного страхования проводить взаимное страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования, тарифы.

В Российской Федерации, а затем и в СССР, страхование осуществлялось тремя мощными кооперативными организациями: Страховой секцией Центросоюза, Всероссийским кооперативным страховым союзом, Всеукраинским кооперативным страховым союзом.

Ликвидация взаимного кооперативного страхования произошла в 30-х годах. Утверждение монополии Госстраха завершилось с утверждением 18 сентября 1925 г. законодательным путем Положения о государственном страховании СССР.

Однако уже вскоре после закрепления монополии Госстраха стало очевидно, что она не всегда позволяла эффективно решать вопросы страховой защиты интересов нашей страны. Начался, может быть, малозаметный, медленный и, тем не менее, явный процесс демонополизации страхового дела. Относится это к страхованию экспортно-импортных грузов. Стимулировало процесс существовавшее недоверие ряда западных стран к нашей государственной монополии. Для укрепления доверия к советскому страхованию и более оперативного заключения договоров Госстрахом при участии Наркомвнешторга и Центросоюза в Лондоне в 1925 г. было создано страховое общество(«Блекбалси»), а в 1927 г. в Германии создается транспортное страховое общество(«Софаг»).

«Блекбалси» и «Софаг» страховали импорт СССР из ведущих западноевропейских государств и Америки; Госстрах страховал весь экспорт, а также часть импорта, преимущественно из приграничных стран.

Последующее расширение внешнеэкономических связей обусловило создание в 1947 г. Управления иностранного страхования СССР (Ингосстрах) на базе Госстраха СССР.

Два советских страховщика были «избавлены» от взаимной конкуренции разделением сфер деятельности. В этих условиях понятие «государственное страхование» стало отражать иное, чем прежде, содержание – сферу деятельности внутри страны. С точки зрения правовой, обе эти сферы оставались государственными. Лишь в 1973 г. Ингосстрах стал первым в СССР акционерным страховым обществом.

Двойное солидирование Госстраха и Ингосстраха продолжалось более сорока лет. Их бесконкурентная деятельность была далеко не беспроблемной. Давление бюджета на Госстрах, валютного плана на Ингосстрах, инструкций Министерства финансов СССР и некоторых других ведомств на обоих страховщиков оставляло им слишком мало возможностей для проявления инициативы и поиска нестандартных решений. Это нисколько не отрицает успехов, достигнутых в развитии страхового дела, но они несомненно скромнее, чем могли бы быть. Поэтому с демонополизацией и либерализацией страхового дела с конца 80-х годов прежние монополисты, конечно, утратили свои права на спокойную жизнь, но гораздо больше приобрели в системе рыночных стимулов и свободы.

Новое время выдвигает, как известно, новые идеи, причем не редко прямо противоположные только что господствовавшим. Если менее 10 лет назад отказ от государственного страхования считался недопустимым, то в настоящее время нередко, напротив, ставится под сомнение необходимость страхования в какой-либо форме государственного воздействия на развитие страхования. Такая российская приверженность к крайностям проявлялась неоднократно, и к этой проблеме мы вернемся чуть позднее.^[2]

Страховое дело на протяжении всей своей истории всегда было связано с социально-экономическими задачами общества и соответствующей политикой государства.

Декретом от 6 октября 1921 г. определена самостоятельность Госстраха. Связь страхования с противопожарным делом выражалась в отчислениях на меры борьбы с огнем (в начале от прибыли, а позднее от суммы страховых взносов).

Связь страхования с политикой прослеживается на примере сельскохозяйственного страхования. Коллективизация сельского хозяйства сопровождалась введением в 1930 г. обязательного государственного страхования имущества колхозов. Необходимость укрепления экономически сельскохозяйственных предприятий обусловила осуществление с 1968 г. Универсального обязательного страхования урожая колхозов, а в последующем (с 1974 г.) распределение его и на совхозы. Разработка и введение такого страхования было несомненным достижением нашей науки и практики.

Взаимозависимость страхования и экономических и политических процессов проявлялась также в вопросе о страховании промышленности.

Декретом 6 октября 1921 г. вводилось страхование имущества частных хозяйств. Однако введение НЭПа потребовало обеспечения страховой защитой и государственных предприятий, действовавших на коммерческих началах. В 1924-1929 гг. оно осуществлялось в добровольной форме. С 1 октября 1929 г. появилось обязательное страхование, по которому страхователями являлись тресты, синдикаты.^[3]

Конец НЭПа, ознаменовавшийся налоговой реформой 1930 г., привел к прекращению страхования имущества государственных предприятий; страховые взносы были включены в налог с оборота и, следовательно, стали одним из источников бюджетных ресурсов. Особенности экономического и социального развития нашей страны за прошедший исторический период обусловили возникновение и развитие ряда специфических видов страхования. Одним из таких видов является обязательное страхование государственного имущества, сдаваемого в аренду. В соответствии с декретом обязательному страхованию подлежало имущество государственной промышленности и коммунальных предприятий (строения, машины, товары), находившиеся во временном пользовании по арендному договору у отдельных лиц или коллективов.

Это страхование распространялось также на сданные в аренду морские и речные суда. Безусловно, заслуживает серьезного внимания коллективное страхование жизни, проводившееся в 1929-1942 гг., хотя, конечно же, его результаты имели как позитивные, так и негативные стороны. Значительное развитие этого вида страхования позволяло оказывать существенную по тем временам помощь в случаях смерти или утраты трудоспособности. Оно осуществлялось за счет средств самих работников, часто с нарушением принципа добровольности.

Стремление иметь больше коллективных договоров обеспечивалось необоснованным снижением необходимого минимального числа застрахованных (с 75% работающих в 1930 г. до 40% в 1938 г.) и другими льготами, что привело к убыточности страхования и его последующей отмене. Статистические данные показывают, что ускоренное развитие смешанного страхования жизни началось с 1957 г., когда были введены пятилетние договоры страхования. На несколько больший срок заключались договоры страхования, обеспечивавшие накопления к определенному возрасту ребенка[4].

С 1967 по 1991 г. система Госстраха была уже союзно-республиканской. Она возглавлялась Правлением Госстраха СССР, которое подчинялось Минфину СССР.

Значительную роль в развитии страхового дела сыграло постановление Совета Министров СССР от 30 августа 1984 г. «О мерах по дальнейшему развитию Государственного страхования и повышению качества работы страховых органов». Ситуация резко изменилась в связи с легализацией предпринимательства в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственные риски сделались повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов.

Начало реальной демонополизации страхового дела в нашей стране положил закон «О кооперации», принятый Верховным Советом СССР 26 мая 1988 г. Этим законом предусматривалось, что кооперативы могут страховать свое имущество и другие имущественные интересы в органах государственного страхования, а также создавать кооперативные учреждения; определять условия, порядок и виды страхования.

Как известно, будущее закладывается сегодня, но при этом, конечно, должны учитываться и уроки истории.

1.2 Роль и место страхового рынка в финансовой системе

Страховой рынок можно определить как определенное экономическое пространство, где формируется спрос на специфическую услугу, рождается предложение этой услуги и, наконец, создаются условия для реализации услуги.^[5]

Настоящий страховой рынок делается теми страховщиками, кто продает такие услуги, которые хотят потребители, не те, которые удалось разработать для продажи.

Можно условно разделить страховой рынок на отдельные самостоятельные рынки, жизнеспособность и эффективность функционирования которых возможны только в их тесном взаимодействии: страховой рынок потребителей услуг, страховой рынок продавцов услуги, страховой рынок посредников, рынок страховой инфраструктуры.

Для определения любого рынка, в том числе и страхового, следует определить основные параметры, позволяющие определять степень его развития. Такими параметрами могут быть: границы рынка, емкость, конъюнктура рынка, конкуренция. На основе характеристики рынка разрабатываются методы его изучения.

Географические границы определяются экономическими, технологическими, административными барьерами, ограничивающими возможностями участия потребителя в получении данной услуги на рассматриваемой территории, т. е. рынком является территория, в отношении которой должна быть доказана экономическая возможность потребителя получить услугу на данной территории, и отсутствие этой возможности за ее пределами.

В зависимости от типов потребителей страховой рынок имеет также и демографические границы, определяемые полом, возрастом, уровнем доходов, уровнем образования; социографические границы в зависимости от принадлежности к общественному классу, образу жизни.^[6]

Любой рынок, в том числе страховой, характеризуется емкостью, которая представляет собой максимально возможный объем реализации на нем товаров и услуг в течение определенного периода времени. Емкость страхового рынка определяется на основе анализа уровня доходов населения, отношения собранной страховой премии к валовому внутреннему продукту, среднего уровня потребительских расходов.

Страхование — система экономических отношений, предназначенная для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба в результате непредвиденных случайностей. Оно представляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба, полученного в результате несчастных случаев, причиненного стихийным бедствием, вызванным непредвиденными обстоятельствами в деятельности предприятий, фирм, банков.

Многовековой опыт страхования убедительно доказал, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении. Поэтому налаживание непрерывного и бесперебойного производственного процесса, поддержание стабильности и устойчивости экономического развития, повышение уровня жизни населения требуют формирования системы страховой защиты.

Страхование включает совокупность форм и методов формиро­вания целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при непредвиденных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложения на нее, получила название страховой рынок. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Переход отечественной экономики к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе экономических отношений. Страховые компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.

Итак, страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее.

Страховой рынок тесно связан со всеми звеньями процесса воспроизводства. Будучи составной частью экономики, страховой рынок отражает состояние и уровень развития производительных сил общества и в то же время активно влияет на развитие экономики. Страховые рынки подразделяются по отраслевому признаку, по масштабам — на национальный, региональный и международный. Страховой рынок — это и поле активных информационных связей, где информационные потоки обеспечивают реализацию управленческих решений по всем ключевым вопросам его деятельности.

Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности (рис. 1.1).

Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами. Что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Рис. 1.1. Место страхового рынка в финансовой системе

Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансовой системы, как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов.

Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Здесь осуществляется общественное признание страховой услуги. Первостепенными экономическими законами функционирования страхового рынка являются закон стоимости и закон спроса и предложения.

Страховой рынок формируется в ходе становления товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом. Условием возникновения того и другого служат общественное разделение труда и существование различных собственников – обособленных товаропроизводителей. Реальное соотношение данных условий определяет степень развития рыночных отношений. Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.

В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями. В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки (рис. 1.2).

Рис. 1.2. Структура страхового рынка в территориальном аспекте

В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить внутренний, внешний и международный страховые рынки.

Внутренний страховой рынок – местный рынок, в котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к удовлетворению конкретными страховщиками.

Внешним страховым рынком называют рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям как в данном регионе, так и за его пределами.

Под мировым страховым рынком следует понимать предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.

По отраслевому признаку выделяют рынок личного страхования, имущественного страхования, страхования ответственности.

В свою очередь каждый из них можно разделить на обособленные сегменты, например. Рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т.д.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи – физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями являются страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования. Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, - страховая услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на основании договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании). В тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций общественных интересов, страхование носит обязательный характер. Акт купли-продажи страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис).

В основу классификации могут быть положены различные признаки. Но более целесообразно разобрать, в данном случае, два основных признака, применяемых в сфере страхования.

В отраслевом аспекте страховой рынок можно классифицировать следующим образом:

1. Рынок личного страхования – объектами этой отрасли могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица;

2. Рынок имущественного страхования – объектами этой отрасли могут выступать имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом;

3. Рынок страхования ответственности – объектами выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица.

4. Рынок страхования предпринимательских рисков – ущерб от простоев предприятия, риск внедрения новой техники.

Все звенья классификации страхования охватывают две формы страхования – обязательную и добровольную. Сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты, как общественного производства, общественных отношений, так и личных интересов граждан.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства. Государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия по отдельным видам предпринимательской деятельности законов, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров.

1.3 Институциональный аспект страхового рынка

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему экономических, финансовых, информационных связей, включает различные взаимодействующие структурные звенья (рис. 1.3).

Рис. 1.3. Общая структура страхового рынка

Основное звено страхового рынка — страховое общество или страховая компания.

Страховая компания — определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляющая собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховой компании свойственны технико-организационное единство и экономическая обособленность ее ресурсов, их самостоятельный полный оборот. Страховая компания функционирует в экономической системе в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и сострахования.

Структуру страхового рынка в отраслевом разрезе можно представить на рис. 1.4[7]:

Рис. 1.4. Отраслевая классификация страхового дела в Российской Федерации

Новая роль страховых компаний заключается в том, что они все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов — занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и по возможности применения их в качестве ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые компании могут занять ведущее положение на рынке капиталов.

Страховые компании подразделяют:

·   по принадлежности: на частные и публично-правовые, акционерные (корпоративные), взаимные, государственные и правительственные;

·   по характеру выполняемых операций: на специализированные (личное или имущественное страхование), универсальные и перестраховочные. В ряде зарубежных стран деятельность универсальных страховых компаний запрещена законом. Этот принцип намечено использовать и в отечественной практике. На практике наблюдается тенденция к ликвидации узкой специализации в страховой деятельности. Одновременно на рынок страховых услуг активно вторгаются банковские, биржевые и иные структуры. Компании личного страхования обладают значительно большими финансовыми ресурсами по сравнению со всеми прочими страховщиками. Именно этим, в частности. Обусловлена их активная роль на рынке ценных бумаг американских промышленных корпораций;

·   по зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и международные (транснациональные);

·   по величине уставного капитала и объему поступления страховых платежей, а также другим технико-экономическим показателям, определяющим их место на страховом рынке: на крупные, средние и мелкие.

Страховые компании подразделяются на ряд типов.

• Акционерные страховые общества, т.е. формы организации страховых фондов на основе централизации денежных средств посредством продажи акций.
• Перестраховочные компании, осуществляющие вторичное страхование наиболее крупных и опасных рисков.
• Общества взаимного страхования, предусматривающие организацию страхового фонда на основе централизации средств по­средством паевого участия его членов, создание, как правило, союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц и т. д.).
• Государственная страховая компания публично-правовая форма организации страхового фонда, основанная государством.
• Негосударственный пенсионный фонд — особая форма организации личного страхования, гарантирующая рентные выплаты страхователям по достижении ими пенсионного возраста. В странах с развитой экономикой пенсионные фонды являются не только источником существенных инвестиций, но и неотъемлемым элементом системы «встроенных стабилизаторов», сглаживающих влияние экономических циклов на социальную сферу.

Как было указано выше, страхование может осуществляться в обязательной и добровольной форме. Каждой из этих форм присуще свои принципы.

Обязательная форма страхования – устанавливается законом и имеет следующие принципы:

1.Принцип обязательства – сводится к тому, что в соответствии с законом страховщик обязан застраховать соответствующие объекты (пенсионное, медицинское) и вносить страховые платежи.

2.Принцип сплошного охвата указанных в законе объектов страхования. Для этого страховые органы ежегодно проводят регистрацию застрахованных объектов.

3. Принцип автоматичности – можно не заявлять о появлении нового объекта, он автоматически включается в сферу страхования.

4. Действия обязательного страхования независимо от внесенных страховых платежей – когда взносы не уплачены вовремя, они взыскиваются в судебном порядке.

5.Принцип бессрочности – принцип действует пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается.

6.Принцип нормирования страхового обеспечения по обязательному страхованию. Устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки.

Добровольная форма страхования строится на следующих принципах:

1.Принцип добровольного участия в страховании. Он касается только страхователя, страховщик же не имеет права отказаться от страхования объекта, если соблюдаются все условия страхования.

2.Принцип выборочного охвата добровольным страхованием – не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать.

3.Принцип ограничения срока – начало и окончание срока оговаривается в договоре.

4. Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов, неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора.

В государственном реестре страховщиков по состоянию на 1 января 2005г. зарегистрировано 1280 страховых организаций. Обобщены отчетные данные, полученные от 1 тыс. 67 страховщиков. 100 компаний – не проводили страховые операции, 34 компании – представили отчет с нарушением установленных требований, предъявляемых к отчетности, 79 компаний – не представили отчет по форме № 1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховой организации».

Либеральные условия допуска на рынок в 90-е годы привели к появлению чрезвычайно большого числа страховых компаний с низким уровнем капитализации. Со второй половины 90-х гг. началось уменьшение числа страховых организаций с одновременным наращиванием уставного капитала (рис. 1.5).

Рис. 1.5. Динамика численности страховых организаций в 1992-2004 гг.

В начале 90-х гг. появилось большое число страховых компаний, поскольку их учредители стремились к получению «быстрых денег», а не к реальному предложению страховых услуг. Если в 1996 г. было зарегистрировано более 2500 страховых фирм, в 2001 г. их осталось только 1350, в 2002 г. страховых компаний стало 1408, в 2003 – 1397, в 2004 г. – 1280.

Резкому сокращению количества страховщиков способствовал кризис августа 1998 г., уменьшивший клиентуру страховых фирм и вынудивший уйти с рынка или войти в состав более крупных компаний те мелкие фирмы, которые не успели нарастить свой капитал. Сегодня страховой рынок России отличает высокая концентрация капитала. В настоящее время под контролем 50 крупнейших компаний находится 60% собранных страховых премий.

В 2004 году тенденция сокращения численности страховых компаний, начавшаяся в 1996 году, продолжилась, причем темп сокращения количества страховщиков в связи с ужесточением требований страхового законодательства к минимальному размеру уставного капитала существенно возрос (до 8,5%). Также влияние на изменение численности страховых организаций начинает оказывать процесс разделения страховых организаций по сегментам страхового рынка: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование, необходимость которого предписана законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в ред. от 10.12.2003 г. №172-ФЗ.

Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций, то есть их соперничество за присвлечение страхователей, мобилизацию денежных средств в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких конечных финансовых результатов. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании более удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, в снижении тарифных ставок и точном определении возникшего ущерба (вреда), в оперативной выплате страхового возмещения.

В течение последнего десятилетия в России реализованы важнейшие меры, направленные на создание национальной системы страхования. В частности, сформирована законодательная база, организован государственный надзор за страховой деятельностью, предоставлены налоговые стимулы страхователям-предпринимателям, принят закон о проведении в обязательном порядке одного из наиболее социально значимых видов – страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Началась поэтапная интеграция национальной страховой системы в международный страховой рынок. Осуществление указанных мер позволило, несмотря на объективные трудности, обусловленные сложностью реформирования экономики России, расширить страховые операции.

Глава 2. Современное развитие страхового рынка в России

2.1 Анализ состояния рынка страховых услуг в Российской Федерации

В 2004 году на развитие рынка страхования существенно повлияли два фактора. Во-первых, это значительное сокращение сборов страховой премии по страхованию жизни, связанное с изменением налогового законодательства, что привело к сокращению объемов «псевдострахования». И, во-вторых, реализация закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

Страховые премии по добровольным и обязательным видам страхования в 2004 году составили 471,6 млрд руб. Динамика абсолютного показателя совокупных страховых премий свидетельствует о существенном замедлении темпов роста до 9% по сравнению с 44% в 2003 году.

Снижение темпа роста произошло, главным образом, из-за сокращения страховых премий по страхованию жизни (на 32% по сравнению с 2003 годом). Под влиянием изменений в налоговом и страховом законодательстве страховые организации резко уменьшили объемы налогосберегающих схем.

Рис. 2.1. Динамика страховых премий и выплат, 2001-2004 гг., млрд руб.

В то же время падение страховых премий по страхованию жизни было во много компенсировано притоком страховых премий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (49 млрд руб. по сравнению с 23 млрд руб. в 2003 г.), несмотря на вытеснение определенной части премий по добровольному страхованию автогражданской ответственности.

Аналогичная картина наблюдается и в отношении совокупных страховых выплат, которые составили в 2004 году 291,7 млрд руб. и увеличились на 2,5% по сравнению с предыдущим годом. Разрыв между темпами роста страховых премий и выплат в 2004 году не так велик, что также может указывать на качественное улучшение ситуации на российском страховом рынке по сравнению с предыдущим годом, принимая во внимание, что коэффициент выплат и уровень убыточности на рынке традиционно является неадекватно низким. В свою очередь, в 2003 году разрыв между темпом роста страховых премий (44%) и страховых выплат (22,8%) составлял 21,2 процентных пункта, что на фоне значительного роста страховых премий по страхованию жизни указывало на активное участие страховых организаций в оптимизации налоговой нагрузки российских предприятий.

В 2004 году тенденция роста страховых премий и выплат в реальных показателях прервалась. С поправкой на инфляцию, совокупные страховые премии уменьшились на 2,4%, а выплаты – на 8,2% (для корректировки использовались данные Федеральной службы государственной статистики по дефлятору ВВП) (рис. 2.2).

Таким образом, хотя в количественном отношении можно говорить о реальном сокращении размера страхового рынка в 2004 году, в качественном отношении произошло определенное очищение рынка и доля «классического» страхования увеличилась. Можно констатировать, что меры, предпринятые для борьбы с «псевдострахованием» путем изменений страхового и налогового законодательства, оказались эффективны и смогли привести к сокращению в текущем году использования страхования как инструмента для оптимизации налогообложения предприятий и организаций.

Рис. 2.2. Динамика страховых премий и выплат в сопоставимых ценах 2004 г., 2001-2004 гг., млрд руб.

Доля совокупной страховой премии в валовом внутреннем продукте является ключевым макроэкономическим индикатором развития страхового рынка. Данный показатель в 2004 году практически вернулся к уровню 2002 года и составил 2,81% ВВП, что значительно меньше, чем в таких странах Центральной и Восточной Европы как Чехия, Словения, Словакия. Динамика за 4 года крайне нестабильна, отклонения от среднего значения в 3% ВВП составляют от 12,5 до 26,5%. На текущий момент корреляция между динамикой ВВП и совокупной страховой премией практически не прослеживается, что является отражением весьма сложных связей между общеэкономическим развитием и страховым рынком, а также обусловлено тем фактом, что динамика ВВП во многом зависит от внешнеэкономических условий.

В Концепции развития страхования в России, принятой в 2002 году, обозначена цель достижения страховой отраслью в 2007 году объема совокупных страховых премий в размере 5% ВВП. Итоги 2004 года усложнили поставленную задачу, для достижения которой, скорее всего, потребуются дополнительные меры по стимулированию развития рынка.

Рис. 2.3. Доля страховой премии в ВВП, 2001-2004 гг., %

Необходимо учитывать, что размер совокупной страховой премии включает в себя и премии, собранные по налогосберегающим схемам, которые не являются реальным страхованием, в связи с чем показатель отношения страховой премии к ВВП не является безусловным индикатором развития страхового рынка в РФ и может применяться лишь с данной оговоркой. А, значит, замедление прироста совокупных показателей страхового рынка, в частности, страховой премии в постоянных ценах еще не означает замедления развития реального рынка страхования.

Размер страховой премии на душу населения является еще одним фундаментальным показателем развития страхового рынка. В 2004 году он по-прежнему находился на очень низком уровне и составил чуть менее 3300 руб. на человека (Таблица 2.1).

Таблица 2.1

Собранная страховая премия и численность населения за 2001-2004 гг.

В течение 2001-2004 гг. данный показатель увеличивается с весьма высоким темпом. Эта тенденция во многом обусловлена ростом потребления страховых услуг. Совсем незначительный вклад в изменение показателя страховых премий на душу населения колебания численности населения России.

Количественные тенденции развития российского страхового рынка образуются в результате различных процессов, происходящих в трех ключевых отраслях страхования: страховании жизни, страховании ином, чем страхование жизни, и обязательном страховании. В таблице 7 представлены совокупные показатели развития отраслей страхового рынка за 2001-2004 гг.

Количественные тенденции развития российского страхового рынка образуются в результате различных процессов, происходящих в трех ключевых отраслях страхования: страховании жизни, страховании ином, чем страхование жизни, и обязательном страховании. В таблице 2.2 представлены совокупные показатели развития отраслей страхового рынка за 2001-2004 гг.

Таблица 2.2

Показатели развития отраслей страхового рынка, 2001-2004 гг.

млн.руб.

Общий объем премии по добровольному страхованию в 2004 году составил 320,4 млрд рублей. По сравнению с 2003 годом совокупная страховая премия в сегменте добровольного страхования уменьшилась на 2,8%, что связано с резким снижением объема операций по страхованию жизни – со 149,4 до 102,2 млрд рублей, а также в некоторой степени – по страхованию ответственности, сборы по которому упали с 12,9 до 12,2 млрд рублей (Рис. 2.4).

Рис. 2.4. Динамика страховых премий в отраслях, 2001-2004 гг., млн. руб.

В 2004 году в целом по страховому рынку уровень выплат незначительно снизился и составил 61,86%, против 65,8% в 2003 году. Уровень выплат по страхованию жизни почти не изменился (105,3% в 2003 году против 105,85% в 2004 году).

Рис. 2.5. Динамика коэффициента выплат по отраслям

Динамика коэффициента выплат по отраслям также подтверждает принципиальные различия в развитии каждой отрасли страхования.

Превышение объема страховых выплат над величиной страховой премии в страховании жизни свидетельствует о постепенном сокращении схем «псевдострахования» в этой отрасли. Наблюдается снижение коэффициента выплат по обязательному страхованию в 2003 и 2004 году по сравнению с предыдущими годами. Страхование иное, чем страхование жизни, по-прежнему характеризуется чрезвычайно низким уровнем коэффициента выплат.

В структуре совокупной страховой премий по территории Российской Федерации сохраняется существенная диспропорция в пользу Центрального федерального округа. В 2004 г. доля Центрального федерального округа несколько снизилась (с 70,2% до 63%), что может быть объяснено опережающим сокращением здесь схем налоговой оптимизации (Таблица 2.3). Причина этого явления состоит в концентрации платежеспособного бизнеса и населения в Москве, занимающей лидирующие позиции по сборам страховой премии среди субъектов Российской Федерации. Исключение из общей картины составляет обязательное страхование, рассредоточенное по федеральным округам в силу специфики расположения объектов страхования.

Таблица 2.3

Территориальное распределение страховых премий и выплат в 2004 г.

Несомненным лидером по страхованию жизни является Москва, занимающая почти ¾ российского рынка. Далее 9,57% премии поступило по договорам, заключенным в Московской области, 5,29% - в Санкт-Петербурге, 2,33% - в Республике Татарстан и 1,47% - в Челябинской области. На остальные регионы приходится 6,5% премии всего российского рынка и на каждый субъект РФ в отдельности – менее 1%. Заметна тенденция тяготения к двум крупным столичным центрам – почти 90% премии по страхованию жизни собирается в Московском регионе и Санкт-Петербурге.

При этом доля сборов по страховании жизни в совокупной премии каждого из указанных регионов не превышает 35%, что говорит о достаточной сбалансированности структуры премии регионов.

Рынок страхования жизни в каждом регионе характеризуется высоким уровнем выплат по отношению к премии, что свидетельствует об использовании страхования жизни в качестве инструмента оптимизации налогообложения. Причем большой размер коэффициента выплат, превышающий 100%, в Москве, Московской и Челябинской областях свидетельствуют о постепенном снижении применения налогосберегающих схем в страховании жизни, что пока не характерно для Санкт-Петербурга и Республики Татарстан.

Рис. 2.6. Субъекты РФ с уровнем выплат по страхованию жизни более 90% сгруппированы по доле страхования жизни в общей премии региона, тыс. руб.

В 9 регионах доля премии в региональных сборах не превышает 1%, в 17 – от 1 до 10%, в 3 регионах находится в пределах от 10 до 20% и 3 регионах - от 20 до 30%, в 2 регионах – от 30 до 35%, в 2 – свыше 50% (Рис. 2.6).

Несомненным лидером по страхованию иному, чем страхование жизни, выступает московский регион, собирающий более половины премии всего российского страхового рынка. Далее регионами, занимающими значимую долю на рынке, выступают Санкт-Петербург (5,25%), Тюменская область (4,7%), республика Татарстан (3,6%) и Свердовская область (2,26%). Остальные регионы за исключением Самарской области, Красноярского края, Челябинской области, Пермской, Нижегородской, Новосибирской областей занимают долю на рынке менее 1%. Среди регионов-лидеров можно наблюдать как промышленно-развитые с долей более 50% в структуре премии региона, так и «депрессивные» регионы. При этом все-таки можно говорить о более равномерном распределении сборов страховой премии по регионам, чем в страховании жизни.

В 29 регионах наблюдается низкий коэффициент выплат по страхованию иному, чем страхование жизни, - менее 30%. Низкий уровень коэффициента выплат говорит о неверной тарифной политике, в частности, связанной с присутствием значительной доли псевдостраховых схем в страховании имущества и ответственности, организованных с использованием каналов перестрахования. При этом показатели страховых выплат оказываются не затронуты псевдострахованием. Также низкий уровень выплат, возможно, свидетельствует о недостаточном развитии рынка страхования имущества и ответственности. Следует отметить, что в данную группу попали и промышленно развитые регионы, такие, как Мурманская, Костромская, Ульяновская, Волгоградская области с долей страхование иного, чем страхование жизни, в региональных сборах более 60%.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона и зависит во многом от нерыночных факторов, поэтому по росту его показателей нельзя судить о развитости свободных региональных страховых рынков. При этом по активности работы страховщиков по обязательным видам страхования, а также исходя из долей обязательных видов в совокупных сборах можно сделать предположения о степени страховой культуры региона.

Кроме того, статистические показатели обязательного страхования, очевидно, свободны от искажения данных вследствие псевдострахования. Именно исходя из таких предпосылок можно определить показатели обязательного страхования (в первую очередь – ОСАГО) как одни из ключевых для определения активности деятельности страховых компаний в регионах.

Лидером, как и следовало ожидать, является Москва, которая в первую очередь концентрирует на своей территории наибольшие премии по ОСАГО вследствие максимального страхового тарифа и количества объектов страхования, а также в связи с мощной сетью продаж федеральных страховых компаний, расположенных в Москве. Также здесь дороже медицина, а значит, выше взносы ОМС. Кроме того, именно ряд отдельных компаний, расположенных в Москве, имеет право заниматься обязательным личным страхованием сотрудников Госналогслужбы, страхованием военнослужащих и приравненных к ним лиц. Почти пятая часть (19,7%) всех обязательных сборов сосредоточены в московских компаниях.

Первая десятка регионов – лидеров по размеру премий по обязательному страхованию собирает более половины (55,4%) всего объема премий по обязательному страхованию по стране.

В целом можно с определенной долей уверенности предполагать, что субъекты Российской Федерации, отмеченные в качестве лидеров обязательного страхования, будут являться лидерами и в плане перспективности деятельности страховщиков по привлечению клиентов в добровольном страховании. При этом следует упомянуть Республику Татарстан, Пермскую область, Республику Башкортостан, Саратовскую область, Волгоградскую область, которые весьма успешны в плане сбора совокупной премии, но имеют не такую высокую долю обязательного страхования в структуре страховой премии.

Имеется ряд регионов, где доля обязательных видов в структуре премии составляет огромный процент. Данные регионы можно оценивать как менее успешные в плане развитости страхового рынка. Структура страховых рынков 11 субъектов РФ более чем на 80% представлена обязательными видами; почти у половины субъектов (47) доля добровольных видов меньше половины всех сборов. Фактически наполовину страховой рынок России в административно-территориальном делении занят преимущественно обязательным страхованием.

Рассматривая отдельные субъекты Федерации, можно отметить Республику Адыгея, где фактически отсутствует добровольный страховой рынок, а обязательное страхование в структуре сборов составляет 92,2%. Это вполне объяснимо бедностью региона, точно так же, как и в отношении следующих за нею Камчатской области, Бурятии, Хакасии, Калужской области и пр. Однако данное объяснение не может быть применено, например, к Курской и Белгородской областям, которые по структуре обязательных видов в совокупных взносах (82,1% и 81,0% соответственно) опережают даже Ингушетию (75,7%). Астраханская область, показавшая впечатляющий рост страховых премий по отношению к предыдущему году (255,9%), имеет в структуре этих взносов весьма высокий процент премий по обязательным видам – 63,5%, что аналогично уровню Республики Дагестан (63,3%) и выше доли обязательного страхования в Кабардино-Балкарии (57,9%).

Ростовская область (71,2%) и Ставропольский (72,3%) и Краснодарский (64,7%) края также отличаются высоким процентом обязательного страхования в структуре страховых взносов, при этом имеют значительный потенциал именно в добровольном страховании. Это касается и Кемеровской области (67,8%), и Красноярского края (60,9%). Самарская область оказалась также в списке регионов с более чем 50%-ной долей обязательного страхования, имея в структуре собираемой страховой премии 53,9% обязательных взносов.

По договорам, принятым в перестрахование в 2004 году, перестраховочные премии достигли 93,8 млрд рублей, что соответствует 20% от общей суммы страховых премий (без учета ОМС). Из этого объема премии, принятые на территории Российской Федерации, составили 94,1%, за пределами Российской Федерации – 5,9% (Таблица 2.4).

Таблица 2.4

Показатели перестраховочной деятельности, 2003-2004 гг., тыс. руб.

Сумма оплаченных убытков составляет 13,5 млрд рублей, или 6,3% от общей суммы оплаченных убытков по договорам страхования (кроме ОМС). Из этой суммы убытков на территории Российской Федерации было выплачено 90,3%, за пределами Российской Федерации – 9,7%.

В 2004 году по сравнению с предыдущим годом существенно выросли выплаты по договорам, принятым в перестрахование, в том числе выплаченные на территории РФ. Общий рост выплат составил 29,5%, при этом выплаты на территории РФ выросли на 34%. По данным двух лет сложно сделать однозначные выводы, однако, учитывая, что рост премии в перестраховании составил всего около 5% (при этом страховая премия, поступившая из-за пределов РФ, выросла на 16%), можно сделать предположение, что в перестраховании также постепенно снижается доля «псевдоперестрахования».

Наибольшая доля премии, принятой в перестрахование в 2004 году, приходится на добровольное страхование имущества (74,4%). Следом с большим отрывом идет сегмент личного страхования (10,7%), а также добровольного страхования ответственности (8,2%).

По договорам, принятым в перестрахование, по различным сегментам страхового рынка наблюдается наиболее высокий уровень выплат по перестрахованию жизни (более 60%). Также относительно высокий уровень выплат необходимо отметить в перестраховании личного страхования (28,55%) и в перестраховании ОСАГО (29,86%). При этом уровень выплат по договорам прямого страхования в ОСАГО составляет всего 39%.

Рис. 2.7. Сопоставление коэффициентов выплат в сегментах прямого страхования и перестрахования в 2004 г.

Данное обстоятельство можно объяснить проявлением своеобразной схемы «безлицензионного» страхования в ОСАГО. По такой схеме компания, не имеющая лицензии на осуществление ОСАГО, продает полисы ОСАГО лицензированной компании, при этом по договоренности с ней подавляющую часть премии получает обратно по договору перестрахования. Соответственно, и выплаты клиенту по ОСАГО являются для страховой компании как бы выплатами по перестрахованию.

Помимо уже отмеченных несоответствий в перестраховании жизни и ОСАГО, данные диаграммы свидетельствуют о перекосах в перестраховании ответственности. Здесь возможны два варианта объяснения. Во-первых, учитывая небольшой размер данного сегмента, такой всплеск выплат может дать единичный договор, который был перестрахован в большой доле риска (иначе выросли бы выплаты в прямом страховании ответственности). Вторым объяснением уровня выплат по договорам, принятым в перестрахование, превышающего уровень выплат в прямом страховании, может быть наличие налогосберегающих схем с использованием перестрахования.

Оценка размера реального страхового рынка Российской Федерации производилась исходя из следующих предпосылок:

· в страховании имущества и ответственности подавляющая часть схем построена на выведении денежных сумм из-под налогообложения под видом страховой премии с дальнейшим их переводом через каналы перестрахования; при этом показатели страховых выплат отражают реальный объем страховых операций на рынке, а показатель страховых премий существенно завышен;

· в страховании жизни для псевдострахования используются трансакции перечисления страховой премии и выплаты страхового возмещения, поэтому оба показателя оказываются недостоверными;

· в ДМС, страховании от несчастных случаев и обязательном страховании псевдострахование практически отсутствует.

С учетом этих предпосылок реальный размер страхового рынка РФ может быть оценен суммой страховой премии, собранной по обязательному страхованию, ДМС и страхованию от несчастных случаев, а также оценками размера реального страхования имущества, ответственности и жизни. Оценки реального страхования имущества и страхования ответственности были получены путем пересчета по величине страховых выплат объема реальной премии по этим видам страхования.

Принимая во внимание международную практику проведения данных видов страхования, за коэффициент выплат был принят показатель в 70%. Размер реального рынка страхования жизни был взят из оценки, представленной в докладе «Развитие страхового рынка в РФ для ОЭСР» от 15.11.2004 года, и составляет 115 млн долл. США. В результате получились следующие показатели страхового рынка РФ (Таблица 2.5).

Таблица 2.5

Оценка реального страхового рынка, 2004 г.

 млн. руб.

Структура российского страхового рынка в 2004 году, построенная на основе рассмотренной модели, будет значительно отличаться (Рис. 2.9). Большая часть страховых премий (57%) будет относиться к обязательным видам страхования. Страхование имущества и личное страхование, кроме страхования жизни, будут иметь практически равные доли порядка 20% от совокупной страховой премии. Страхование ответственности и страхование жизни будут составлять незначительные доли – чуть менее 1% и 2% совокупной страховой премии соответственно.

Рис 2.8. Структура реального рынка страхования, 2004 г.

Таким образом, видно, что ряд сегментов российского рынка страхования практически не развиты, кроме того, основной базой по-прежнему является обязательное страхование. Основным стимулом развития российского страхового рынка будет выступать улучшение макроэкономической ситуации, в частности, повышение уровня доходов населения и повышение страховой культуры.

2.2 Финансовые основы страховой деятельности

Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов коммерческой деятельности в условиях рынка. Отличия касаются прежде всего вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика.

Основными источниками формирования финансового потенциала страховой компании являются:

• собственный капитал;
• страховые взносы (премии) клиентов;
• доходы от инвестиционной деятельности.

На рис. 2.9 представлена схема формирования и использования финансов страховой компании.

Рис. 2.9 – Формирование финансов страховой компании

Собственный капитал (собственные средства) страховой компании состоит из оплаченного уставного капитала, резервного фонда, сформированного за счет прибыли, и нераспределенной прибыли. Кроме того, к собственным средствам могут быть отнесены сформированные за счет чистой прибыли страховщика фонд потребления и фонд накопления. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств.

Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика, как в России, так и за рубежом, законодательно устанавливается требование к минимальному уровню уставного капитала. На первых этапах развития рынка страхования в России требования к минимальному размеру уставного капитала страховых компаний были занижены, что привело к созданию большого количества мелких страховых компаний.

Отсеиваются слабейшие компании, не способные предоставлять качественные страховые услуги. Знаковым в этом смысле стало окончательное введение с начала 2000 года требований на минимальный уровень уставного капитала. Сегодня страховые компании должны до 1.01.2007 увеличить минимальный размер уставного капитала до 30 млн.руб. (примерно 1 млн. $). Эта мера направлена на укрепление финансовой надежности страховщиков.

В отличие от большинства стран страховой рынок России является низкоконцентрированным. Это выражается в функционировании большого числа мелких компаний, обладающих незначительными по размеру капиталом и соответственно, низкой емкостью при принятии рисков.

Согласно данным Департамента страхового надзора на начало 2005 года уставный капитал 79% страховых компаний составлял менее 10 млн. руб., более того, у некоторых страховщиков уставный капитал не полностью оплачен денежными средствами и иногда для его оплаты используются различные финансовые механизмы и схемы. Таким образом, балансовая отчетность не всегда отражает реальную стоимость капитала.

Необходимость повышения капитализации диктуется как нормами закона, так и требованиями, предъявляемыми к России при вступлении в ВТО. На 1.01.2005 года из 10 млрд. руб. совокупного уставного каптала российских страховщиков всего лишь 40 составляют ликвидные активы (рис. 2.10).

При этом большинство из них обслуживает интересы преимущественно своих учредителей, так как спецификой российского страхового рынка является учреждение или перепрофилирование страховых компаний для оказания услуг по «минимизации» налогов и обязательных платежей. Субъективная структура рынка нестабильна: в сотне лидеров по отдельным видам страхования в течение одного года может поменяться до 40% представителей, устойчивое положение лишь у таких компаний, как Ингосстрах и Росгосстрах, сохранившихся в видоизмененной форме с советских времен.

Рис. 2.10. Динамика изменения совокупного размера уставного капитала российских страховщиков в 2000 – 2005 гг., млрд. руб.

Во всех случаях максимальная ответственность по отдельному риску в договоре страхования не может превышать 10% собственных средств страховщика.

Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых обязательств. Согласно ст. 27 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами, представляющее собой их разность или свободные активы страховщика. Из этого следует, что должно соблюдаться условие:

где:

А - фактический размер активов страховщика, руб.;

О - фактический объем обязательств страховщика, руб.;

Н - нормативный (т.е. минимально допустимый) размер превышения активов страховщика над его обязательствами, руб.

При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений. Обязательства характеризуют задолженность страховщика перед физическими и юридическими лицами. Обязательства включают в себя страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и другую кредиторскую задолженность.

Размер норматива свободных активов страховщика устанавливается:

• по видам страхования, иным, чем страхование жизни - 16% годовой суммы поступлений страховых взносов, поступившим по операциям страхования и перестрахования;
• по страхованию жизни 5% резерва взносов по видам, относящимся к страхованию жизни.

Методика расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков утверждена приказом Росстрахнадзора от 19.06.96 № 02-02/16. Расчеты по этой методике представляются государственному органу по надзору за страховой деятельностью одновременно с представлением финансовой отчетности. Если фактический размер свободных активов страховщика менее нормативного, он обязан принять меры к оздоровлению финансового положения.

Страховые взносы, уплачиваемые клиентами, являются основным источником формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также возмещение расходов страховщика.

Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд.

Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:

1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое повышение доходов над расходами (прибыль страховщика).

2. Эквивалентность страховых отношений сторон.

Это означает, что тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.

3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.

Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем ниже страховой тариф.

4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени.

Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Однако на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматривать как идеал, к которому должна стремиться страховая компания.

5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки.

Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и неизменных тарифах.

При расчете тарифной ставки (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке (рис. 2.11).

Рис. 2.11. Структура страхового тарифа

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая предназначена для страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.

Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%. Нагрузка к нетто-ставке включает три различных по назначению вида расходов, связанных со страховой деятельностью: административно-управленческие расходы, которые принято называть расходами на ведение дела; отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия; а также прибыль страховой компании.

Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной деятельностью) себестоимость страховых операций и включают следующие расходы страховщика:

• оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации;
• аренду помещения;
• плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы;
• командировочные расходы;
• другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности.

Наиважнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем расчет нетто-ставки является самым сложным моментом при определении страхового тарифа.

Вероятность наступления страхового события определяется апостерио, т.е. исходя из прошлого опыта. В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в процентах, является вероятностью наступления страхового события. Например, если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование, в среднем за период страхования гибнет один объект, то вероятность наступления такого события или, соответственно, вероятность убытков равна одному проценту. Следовательно, для того, чтобы сформировать страховой фонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должна установить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента от страховой суммы. Соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всех застрахованных объектов называется показателем убыточности страховой суммы. Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так называемым рисковым видам страхования, т.е. видам страхования, не относящимся к долгосрочному страхованию жизни.

Рассчитав по данным наблюдений средний показатель убыточности страховой суммы за ряд лет, страховая компания затем с помощью методов математической статистики оценивает устойчивость этого показателя. Если динамический ряд достаточно устойчив, то за основу расчета нетто-ставки берется средний показатель убыточности страховой суммы, к которому добавляется рисковая надбавка, равная как минимум среднему квадратическому отклонению. При таком определении значения нетто-ставки можно с вероятностью 84% утверждать, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого расчетного значения [4, 33]. Если к среднему показателю убыточности страховой суммы прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, то вероятность того, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого значения, возрастает до 98 %.

Определив таким образом значение нетто-ставки, к ней прибавляют нагрузку и определяют размер страхового тарифа. Пример расчета страхового тарифа приведен в приложении.

Определение страхового тарифа для страхования жизни производится на основе специальных математических расчетов, которые получили название актуарных расчетов.

Использование средств страхового фонда основано на принципе замкнутой раскладки ущерба. На основе этого принципа осуществляется перераспределение средств как в пространстве, так и во времени. Из-за несовпадения времени поступления средств в страховой фонд и времени выплаты из него у страховщика образуются страховые резервы, которые отражают величину обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования, но не исполненным на данный момент. Понятие страховых резервов определено в ст 26 закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Величина страховых резервов должна полностью покрывать сумму предстоящих выплат по действующим договорам.

Страховые резервы включают:

1. Технические резервы, которые включают, в свою очередь:

1.1. Резерв незаработанной премии.

1.2. Резервы убытков:

· резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

· резерв произошедших, но незаявленных убытков.

1.3. Дополнительные технические резервы:

· резерв катастроф;

· резерв колебаний убыточности.

1.4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования.

2. Резерв предупредительных мероприятий.

Формирование страховых резервов осуществляется по правилам, утвержденным приказом Росстрахнадзора.

Практика страхования показывает, что у страховщиков формируются большие размеры страховых резервов, которые страховщик в соответствии с законодательством может использовать на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Возможными направлениями использования страховых фондов технических резервов являются следующие:

• государственные ценные бумаги;
• ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти;
• депозитные банковские вклады;
• ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.);
• права собственности на долю участия в уставном капитале;
• недвижимость (земля, квартиры, дома и другие виды);
• валютные ценности;
• денежная наличность.

Запрещается использование средств страховых резервов для:

• предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме некоторых случаев, предусмотренных законом (имеют право только на выдачу ссуд страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам);
• заключения договоров купли-продажи, кроме случаев, предусмотренных правилами;
• приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;
• вложения в интеллектуальную собственность;
• инвестиций, не предусмотренных специальными Правилами.

Согласно этим Правилам производится оценка соответствия инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов установленным принципам. Критерием оценки является норматив соответствия (интегральный коэффициент), который определяется следующим образом:

где: С_n - норматив соответствия инвестиционной деятельности страховой компании принципам возвратности, прибыльности и ликвидности;
К_i - коэффициент, соответствующий i-му направлению вложений:

где: B_i - фактическая сумма вложений по i-му направлению, млн. руб.;

H_i - норматив оценки i-го направления вложений. Например, для вложений в государственные ценные бумаги значение норматива равно 0,875; для вложения в ценные бумаги, выпущенные органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления - 0,500; для вложения в банковские вклады (депозиты) - 0,550; для вложения в ценные бумаги предприятий - 0,600; для вложения в квартиры - 0,663; для вложений в другую недвижимость - 0,588; для вложений в валютные ценности - 0,525; для вложений в права собственности на долю в уставном капитале - 0,125; для вложения в средства резервов, находящиеся на расчетном счете - 0,675. Значения данных нормативов определены в Правилах размещения страховых резервов;

P - общая сумма страховых резервов, млн. руб.

Расчет данного норматива соответствия инвестиционной деятельности (C_п) производится отдельно по страховым резервам, сформированным по договорам долгосрочного страхования жизни, и по страховым резервам, сформированным по видам страхования, иным, чем страхование жизни.

Норматив соответствия согласно действующим Правилам не может быть ниже установленной величины. Правила устанавливают также рекомендуемую величину норматива (Таблица 2.2).

Таблица 2.2

Минимальные и рекомендуемые значения нормативов соответствия инвестиционной деятельности принципам возвратности, прибыльности и ликвидности

В случае если сложившаяся за квартал величина норматива соответствия окажется ниже установленной Правилами, страховая компания обязана принять меры к улучшению финансового положения и представить в органы страхового надзора программу финансового оздоровления.

Одним из важнейших условий организации страхового дела является контроль финансовой устойчивости страховщиков. Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается: размером оплаченного уставного капитала страховой компании; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых тарифов и другими факторами. Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Размер предстоящих выплат определяется на основе тщательного анализа операций страховщика и трудоемких математических расчетов. Чем точнее проведены эти расчеты, тем правильнее величина страховых резервов будет соответствовать будущим выплатам по страховым случаям.

Для оценки финансовой устойчивости страховой компании существует целая система показателей и публикуемых рейтингов страховых компаний. За рубежом давно существуют специализированные рейтинговые агентства, которые регулярно публикуют рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры их деятельности. Всемирно известными рейтинговыми агентствами в США являются Standard & Poor’s, Moody’s Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, в которые обращаются многие страхователи и инвесторы для получения квалифицированной информации о деятельности страховщика или перестраховщика.

Например, агентство Standard & Poor’s (S&P) присваивает следующие рейтинги по показателям финансовой устойчивости (Таблица 2.3).

Таблица 2.3

Рейтинги по показателям финансовой устойчивости

Для присвоения компании рейтинга анализируется большое количество финансовых показателей. Изучаются также управленческий опыт руководства, стратегия маркетинга, политика компании по продаже полисов, политика компании по принятию рисков и их перестрахованию, организационно-управленческая структура, включая анализ материнских и дочерних компаний, инвестиционная политика компании и многое другое. Для присвоения соответствующего рейтинга рассчитывается более 20 различных показателей.

Одними из показателей, характеризующих общие результаты деятельности страховой компании, являются следующие:

• отношение нетто-премии к собственным средствам:

• отношение разницы в сборе нетто-премии за текущий и предыдущий годы к нетто-премии за предыдущий год. Это отношение должно находиться в пределах от -33% до +33% :

• отношение произведения отданной в перестрахование незаработанной премии и отношение перестраховочной комиссии по переданному бизнесу к общей отданной премии в перестрахование, к собственным средствам. Это отношение должно быть менее 25%.

Рассчитываются также другие показатели, характеризующие уровень платежеспособности.

2.3 Маркетинг, как один из  способов эффективного развития страхового дела

В целом, маркетинг – это сфера отношений между тем кто производит, и тем, кто покупает товар. Что же является основой страхового маркетинга? В его основе лежит понятие страховой услуги.

Страховая услуга – это обязательство страховщика возместить возможный ущерб страхователю при наступлении страхового случая. Цель маркетинга – владение страховым рынком.

Страховой маркетинг появился в начале 60-х гг. Его практика базируется на 2-х методах: 1) характеристика сбытовой деятельности; 2) организация всей деятельности компании. Служба маркетинга рассматривается как мозговой центр, как источник рекомендаций по вопросам текущей деятельности. Служба страхового маркетинга включает в себя:

-действия в области рекламы;

-изучение и освоение страхового рынка;

-формирование тарифов и видов услуг;

-определение перспектив развития.

Функция маркетинга предполагает проведение анализа, разработку маркетинговой стратегии и осуществление следующих маркетинговых мероприятий:

·   всестороннее изучение рынков, представляющих интерес для компании, определение целевых рынков;

·   постановка тактических целей, разработка и реализация стратегий позиционирования товара, направленных на удовлетворение нужд потребителей определенных ранее целевых рынков, а также управление этими стратегиями.

Стратегический маркетинг — это процесс разработки стратегии, учитывающей изменчивость факторов внешней среды и направленной на повышение степени удовлетворения нужд потребителя. Стратегический маркетинг направлен не столько на улучшение таких показателей, как объемы продаж, сколько на повышение эффективности работы компании в целом. Цель стратегического маркетинга — создание исключительной потребительской ценности путем комбинирования корпоративной и маркетинговой стратегий в комплексную программу рыночной ориентации компании. Стратегический маркетинг служит звеном, соединяющим компанию с ее внешним окружением, и рассматривает функцию маркетинга как фундаментальную основу деятельности компании в целом.

Поскольку функция маркетинга связывает компанию с ее внешним окружением, она крайне важна в процессе разработки корпоративной стратегии. Стратегический маркетинг отвечает за такие функции, как мониторинг внешнего окружения, определение целевых сегментов рынка, установление необходимых свойств предлагаемого товара и выработку решения относительно того, против каких конкурентов компания будет себя позиционировать. Высокая степень удовлетворенности покупателя обеспечивается при этом разработкой эффективной стратегии межфункционального взаимодействия. Предпочтения и ожидания потребителей должны быть материализованы в новом товаре, а также учтены в процессе разработки новых товаров. Таким образом, качество предлагаемых компанией товаров и услуг определяется степенью удовлетворенности конечного потребителя.

Проведение ситуационного анализа необходимо как при разработке новой стратегии, так и для корректировки уже существующей. Этот анализ необходимо проводить регулярно, поскольку используемая маркетинговая стратегия время от времени нуждается в корректировке.

Анализ рынка необходим для последующего анализа потребителей и конкурентов. Понятие рынок характеризует ситуацию, удовлетворяющую двум условиям: существуют потребители, имеющие некие потребности, и товары, удовлетворяющие эти потребности, потребители обладают желанием и способностью приобрести товары, удовлетворяющие их потребности. Рынок, таким образом, состоит из определенного товара (или группы сходных товаров), удовлетворяющего нужды потребителей (физических лиц или компаний), которые обладают способностью и желанием купить этот товар. Под товаром, в данном случае, подразумеваются как материальные товары, так и услуги.

Анализ рынка, равно как и прогноз его развития, имеет важное значение для разработки маркетинговых планов и бизнес-планов. На основании результатов этого анализа принимаются решения о входе на новые рынки, способе обслуживания существующих рынков или выходе с утративших привлекательность рынков. Цель анализа — определение потребителей, описание их характеристик и выяснение их предпочтений относительно товара, оценка емкости и темпов развития рынка и установление компаний и товаров, конкурирующих на данном рынке.

Следующим этапом ситуационного анализа является анализ конкурентов, а именно: оценка используемых ими стратегий, определение их сильных и уязвимых сторон, а также прогноз их будущих действий. Важно определить не только существующих, но и потенциальных конкурентов. В рамках данного анализа проводится исследование каждого ключевого конкурента, цель которого заключается в определении их сильных и слабых сторон. Основная задача анализа конкурентов — определение возможных действий ключевых конкурентов в будущем.

Выбор составляющих маркетинговой программы обусловлен стратегиями определения целевых рынков и позиционирования. Стратегия позиционирования состоит из комбинации стратегий предложения товара, ценообразования, продвижения и распределения.

Таким образом, комплекс маркетинга (или программа маркетинга) реализуют стратегию позиционирования. Основная задача этой стратегии — удачное позиционирование товара наряду с оптимальным распределением финансовых, производственных и трудовых ресурсов.

Номенклатура товаров и управление торговыми марками. Зачастую при разработке стратегии позиционирования основное место отводится самому товару, в особенности если компания придерживается организационного подхода, предусматривающего ориентацию на товар или управление торговыми марками. Стратегия предложения товара состоит из таких элементов: составление планов по разработке новых товаров; управление успешными торговыми марками; принятие решений относительно неудачных товаров (например, улучшение качества товара или уменьшение его себестоимости). Управление торговыми марками (или стратегический брэнд-менеджмент) предполагает создание капитала брэнда, т.е. формирование определенной ценности торговой марки и управление системой торговых марок компании.

Рис. 2.12. Составляющие стратегии позиционирования

Стратегии продвижения, ценообразования и распределения. Основной задачей при разработке маркетинговой программы является согласование ее отдельных компонентов. Стратегии предложения товара, продвижения, ценообразования и распределения должны представлять собой скоординированный комплекс действий. Каждый элемент этого комплекса по-своему помогает позиционировать товар в глазах покупателя. Если элементы маркетинговой программы не будут должным образом скоординированы, то это может привести к конфликту целей различных элементов стратегии и, как следствие, бесполезной трате ресурсов. Так, если рекламное сообщение подчеркивает качество товара, а продавец обращает внимание покупателя на его невысокую цену, то потребитель окажется в замешательстве, а имидж торговой марки может пострадать.

Контакт между производителем и конечным потребителем может осуществляться непосредственно (прямой маркетинг, прямые продажи, заказы через Internet), либо через цепочку посредников, так называемый канал распределения — оптовый торговец, розничный торговец. Последний вариант более распространен. При выборе канала распределения необходимо определить степень полномочий компании в контроле этого канала и предполагаемые объемы реализации товара или услуги через этот канал. Тип канала распределения также помогает позиционированию товара в глазах покупателя.

Немаловажное значение при позиционировании товара имеет и его цена. Устанавливая цену товара, необходимо учитывать ряд факторов: чувствительность потребителей к различным уровням цены, себестоимость товара, цены конкурентов, а также различные юридические и этические аспекты. Стратегия ценообразования предполагает определение важности цены товара в его позиционировании. При этом, с одной стороны, цена товара должна способствовать желательному позиционированию товара, а с другой, быть достаточно привлекательной для участников канала распределения. В некоторых случаях цена товара является активным компонентом маркетинговой программы, а иногда акцент делается на иные составляющие этой программы, например, качество товара.

Общение компании со своими потребителями, партнерами и обществом в целом осуществляется благодаря рекламе, кампаниям по продвижению товара, связям с общественностью (PR). Эти мероприятия формируют стратегию продвижения товара, целью которой является извещение потребителей о том, каким образом компания желает позиционировать свой товар. Стратегия продвижения товара призвана напоминать о товаре, информировать о нем как самих покупателей, так и лиц, влияющих на решения о покупке, и в конечном счете склонять непосредственно к покупке. Ежегодно на мероприятия по продвижению товаров тратятся миллиарды долларов, что говорит о необходимости тщательно планировать и максимально эффективно осуществлять подобные мероприятия.

После того, как определены целевые рынки и для каждого из них разработаны стратегии позиционирования, наступает этап реализации маркетинговой стратегии (Рис. 2.12). На этом этапе принимается решение относительно организационной структуры маркетинговой деятельности компании, реализуется сама маркетинговая стратегия и осуществляется контроль за ее реализацией.

Организационная структура маркетинговой деятельности. Эффективная организационная структура предполагает распределение функциональных обязанностей таким образом, чтобы процесс реализации маркетинговой стратегии осуществлялся оптимально. От того, насколько правильно была выбрана организационная структура и распределены полномочия по реализации различных элементов маркетинговой программы между сотрудниками, во многом будут зависеть показатели деятельности компании. Все функциональные процессы компании и ее организационная структура должны быть подчинены характеру деятельности самой компании, а также ее маркетинговой стратегии. Необходимо регулярно производить оценку организационной структуры на предмет ее адекватности упомянутым выше требованиям и, в случае необходимости, вносить в структуру требуемые изменения. Тенденции к пересмотру организационной структуры, доминировавшие на протяжении 1990-х годов, привели к тому, что структуры маркетинговых подразделений компаний претерпели значительные изменения.

Реализация маркетинговой стратегии и контроль. Этот этап предполагает следующие действия: подготовку маркетингового плана и бюджета на его реализацию, реализацию плана, использование плана в процессе управления маркетинговой стратегией и контроль за ее выполнением, осуществляемые непрерывно. Маркетинговый план содержит информацию о целевых рынках, стратегии позиционирования и элементах маркетинговой программы. В плане обозначен предполагаемый сценарий событий, перечислены ответственные лица, указана величина расходов и приводятся ожидаемые показатели (например, объем продаж). В этой главе рассматривается подготовительный этап составления маркетингового плана.

Маркетинговый план содержит подробные инструкции по осуществлению мероприятий, предусмотренных маркетинговой программой, список ответственных лиц и исполнителей, информацию о сроках и месте проведения маркетинговых мероприятий. Эффективность реализации маркетингового плана зависит от ряда факторов: квалификации исполнителей, их мотивации, организационной структуры и продуктивности информационного обмена как между структурными подразделениями компании, так и между компанией и ее внешним окружением.

Реализация маркетинговой стратегии является непрерывным процессом, состоящим из этапов принятия решений, их реализации и последующей оценки их эффективности. Последний этап, равно как и функция контроля за исполнением маркетинговой стратегии, требует гораздо больших затрат времени, нежели подготовка маркетингового плана. Оценка и контроль предполагают анализ показателей деятельности и, при необходимости, внесение поправок в первоначальный план на основании результатов этого анализа. В задачи оценки эффективности маркетинговой стратегии входит также определение новых рыночных возможностей и потенциальных угроз. Функции оценки и контроля служат тем соединительным звеном, которое превращает реализацию маркетинговой стратегии в непрерывный процесс, формирует его замкнутый цикл (Рис. 2.12). Будучи одновременно первым и последним этапом процесса реализации маркетинговой стратегии, оценка эффективности стратегии обеспечивает непрерывность этого процесса.

Не существует единого стандарта составления маркетингового плана в отношении его объема и степени детализации его отдельных элементов. Однако в основе любого такого плана лежит анализ рынка компании и его сегментов, анализ отрасли компании и ее конкурентов, а также перечень мероприятий, направленных на предложение потребительской ценности. В этом разделе рассматриваются отдельные элементы подготовки маркетингового плана.

Весь комплекс мероприятий по реализации маркетингового плана — его подготовка, осуществление и оценка результатов — направлен на то, чтобы, фигурально выражаясь, держать целевые рынки под прицелом маркетинговой стратегии. Поскольку процесс реализации маркетинговой стратегии непрерывен, целесообразно подготовить годовой план по проведению маркетинговых мероприятий. Бюджет на осуществление подобных мероприятий (например, рекламу) также утверждается ежегодно. В широком смысле маркетинговый план — это последовательность ежегодных маркетинговых планов, преследующих общую цель: реализацию маркетинговой стратегии.

Периодичность составления и корректировки маркетингового плана зависит от самой компании и ее маркетинговой активности. Стратегии выбора целевых рынков и позиционирования, как правило, не претерпевают серьезных изменений на протяжении года. Мероприятия по корректировке тактических целей, стратегий предложения, продвижения, распределения и ценообразования следует обозначить в годовом плане. Так, ответные действия конкурентов на успех товаров Healthy Choice компании ConAgra требовали корректировки тактических целей стратегий ценообразования и продвижения товара этой компании.

План подготовки предложения нового товара должен содержать следующую информацию: ожидаемые результаты деятельности, описание целевых рынков, перечень необходимых мероприятий и точные сроки их проведения, а также список ответственных лиц. В плане подробно оговариваются все сроки и элементы стратегии предложения, рекламной кампании и мероприятий по продвижению товара, шаги по повышению квалификации персонала и другая информация, необходимая для предложения нового товара на рынок. План призван дать ответы на всевозможные вопросы применительно к каждому составляющему элементу плана.

В качестве субъекта планирования выступают глава маркетингового отдела либо группа руководителей. Некоторые компании рассматривают маркетинговый план в качестве элемента бизнес-плана компании. Следует помнить, что какой бы формат маркетингового плана не использовался, разработка маркетингового плана должна проводится с учетом целей бизнес-плана компании. В последнее время превалирует тенденция привлечения всех функциональных отделов компании к разработке маркетингового плана. При этом каждый руководитель отдельного подразделения составляет часть плана в рамках своих компетенций, согласовывая исходные данные с элементами плана руководителей других отделов — маркетингового, производственного, финансового и т.п.

Выбор объекта планирования зависит от номенклатуры товаров компании. Некоторые компании в качестве такового используют отдельный товар или торговую марку, другие — товарные группы или целевые рынки. В случае страхования это должно быть товарной группой или сегментом страхового рынка (личное страхование, имущественное страхование и т.д.). Объект планирования, таким образом, отображает принципы организации маркетинговой деятельности компании. Заслуживает внимания выбор в качестве объекта планирования целевого рынка компании, независимо от того, какой подход использовался при составлении плана. Подобный выбор позволяет компании сосредоточить внимание на своем потребителе в процессе разработки маркетингового плана, а также учитывать потребности целевого рынка при создании стратегии позиционирования.

Формат и содержательность маркетингового плана зависят от размеров компании, полномочий руководства в сфере планирования, охвата рынка и номенклатуры товаров, а также иных факторов.

Результаты ситуационного анализа содержат описание характеристик и емкости рынка, а также прогнозы относительно темпов развития рынка. Здесь приводятся данные анализа целевых рынков (описание целевых рынков, их приоритетность для компании), результаты анализа конкурентов (ключевые конкуренты компании (существующие и потенциальные), их сильные и слабые стороны, их возможные действия) и конкурентные преимущества самой компании на каждом целевом рынке. Эта часть плана должна быть максимально сжатой. Дополнительную информацию целесообразно подать в приложении или отдельном исследовании.

Описание целевых сегментов представляет перечень целевых сегментов рынка компании, темпы роста каждого сегмента, характеристики конечных потребителей, элементы стратегии позиционирования и другую релевантную информацию. Если компания обслуживает два или более целевых рынка, следует обозначить их приоритетность с тем, чтобы в дальнейшем должным образом распределить ресурсы.

Необходимо указать тактические цели маркетинговой стратегии компании. Необходимо обозначить ожидаемые финансовые показатели, долю рынка и степень удовлетворенности потребителя для каждого целевого сегмента компании. В этот же раздел, как правило, включены тактические цели для каждого элемента маркетинговой программы.

Стратегия позиционирования говорит о пожеланиях компании относительно того, каким образом будет восприниматься торговая марка компании ее целевыми и потенциальными потребителями. Здесь подробно описываются стратегии предложения, продвижения, распределения и ценообразования, приводится перечень запланированных мероприятий, указываются сроки и ответственные лица.

Ответственность за составление и реализацию маркетингового плана распределяется, как правило, между несколькими руководителями и функциональными подразделениями. Один из вариантов распределения ответственности за реализацию плана предполагает закрепление ответственности за лицами, составлявшими маркетинговый план. Иногда такие рабочие группы или отдельные руководители несут ответственность за достижение тактических целей определенной торговой марки или нескольких марок в отдельном регионе. Следует также определить круг ответственных лиц как для каждого объекта планирования, так и для всех функциональных процессов, связанных с выполнением маркетингового плана. Важным аспектом процесса составления плана является вовлечение в него всего круга лиц, ответственных за последующую реализацию плана. В данный раздел плана целесообразно включить так называемый аварийный план, т.е. план действий на случай, если сценарий развития событий будет отличаться от первоначально предполагавшегося.

Прогноз и финансирование. Этот раздел плана содержит прогноз доходов и прибыли, а также оценку издержек, связанных с реализацией маркетингового плана. Составлением прогнозов и сметы занимаются лица, ответственные за реализацию отдельных элементов маркетингового плана. Целесообразно представить в этом разделе плана показатели динамики результатов деятельности компании, для чего используются статистические данные объема продаж, прибыли и издержек.

Задачи планирования в международном масштабе существенно усложняются, если интересы компании простираются далее границ отдельной страны. Подготовительный этап — анализ рыночных возможностей — наиболее важная задача для компании, впервые выходящей на международный рынок.

Итак, на первом этапе определяются целевые рынки компании и устанавливается их приоритетность для последующего распределения ресурсов. На втором этапе разрабатывается стратегия позиционирования для каждого целевого рынка, определяются элементы маркетинговой программы, реализующие эту стратегию на каждом целевом рынке. На третьем этапе создается маркетинговый план, включающий результаты ситуационного анализа, постановку тактических целей, разработку стратегии, прогнозирование и составление сметы. На четвертом этапе маркетинговый план претворяется в жизнь.

Рис. 2.13. Этапы планирования международной деятельности

По мере его осуществления происходит оценка полученных результатов и, в случае необходимости, производится корректировка стратегии для улучшения этих результатов. Хотя процессы подготовки и реализации маркетингового плана на внутреннем и внешних рынках обнаруживают много общего, следует помнить, что структура внешнего окружения на международных рынках отличается высокой степенью сложности и неопределенности.

Глава 3. Проблемы и основные направления реформирования страхового рынка в России

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно растут.

На начало 2005 года на рынке работало 1280 страховых организаций. Активно развивается рынок посреднических и дополнительных услуг в области страхования (услуги агентов, брокеров, страховых консультантов, аудиторов и др.).

В системе страхования, по различным оценкам, занято от 250 до 300 тыс. человек.

Вместе с тем за годы рыночных преобразований не удалось в полной мере сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок страховых услуг. Дальнейшее развитие страхования в России требует уточнения его роли в решении социально-экономических задач государства.

 Не все задачи, определенные в Основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 годах, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 1 октября 1998 г. № 1139, удалось решить. В частности, на развитие страхования негативно повлияли:

·   существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;

·   использование не в полной мере рыночного механизма в области страхования, и в частности неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;

·   отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;

·   ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;

·   отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере рынка страховых услуг;

·   низкий уровень капитализации страховых организаций, а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

·   информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;

·   несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

В 2005 году рынок продолжит стабильное развитие, считают эксперты. Объемы сборов страховых премий увеличатся, при этом продолжится общая тенденция снижения страховых тарифов. Многие страховые компании ведут работу над изменением и/или обновлением продуктовой линейки по страхованию имущества физических лиц.

Лидирующие позиции по динамике прироста займет, по мнению большинства экспертов, розничное страхование. Наблюдаемый в последние два года рост сборов по обязательным видам страхования замедлится, в частности, потенциал обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО) ограничен величиной тарифа и численностью автопарка в стране. Однако, при своевременной доработке законодательной базы и введением тех обязательных видов страхования, которые, исходя из разумного, должны быть, например, обязательное страхование жилья, не трудно прогнозировать еще более активный рост розничного рынка.

По мнению экспертов, расширение обязательных видов, со временем, позволит знакомить население со страхованием и страховой культурой, с последующим привлечением в ряды активных страхователей в большей степени, чем активные рекламные компании.

Одним из перспективных видов является ипотечное страхование. Дальнейшие перспективы развития зависят от многих факторов, но данный вид страхования имеет реальную перспективу стать одним из самых востребованных на рынке.

В 2004 году сбор премии по прямому страхованию увеличился по сравнению с предыдущим годом на 9%. А без ОСАГО рост российского страхового рынка в 2004 году составил и вовсе лишь 4%. То есть с учетом инфляции (11,7%) страховых взносов в 2004 году было собрано меньше, чем в 2003-м.

Страховщики возлагали на ОСАГО большие надежды. Введение ОСАГО, безусловно, не могло не повлиять на восприятие страхования в целом в нашей стране, а следовательно, и на восприятие добровольных его видов.  С одной стороны, налицо проявление интереса к ОСАГО, а также к добровольным видам страхования: потенциальные клиенты начали отслеживать рейтинги страховщиков, изучать правила страхования, что, безусловно, способствует формированию у населения «страховой культуры». С другой стороны, в настоящее время растет неудовлетворение клиентов ОСАГО, вызванное целым спектром факторов, среди которых в качестве основных выделяются процедура урегулирования убытков по данному виду, связанная со сбором документов для осуществления выплаты страхового возмещения по договору ОСАГО, и прочее.

В соответствии с прогнозом, подготовленным экспертами компании «Ингосстрах», темпы сбора премии по ОСАГО резко снизятся и не будут превышать 5% в год.

Подобная метаморфоза объясняется тем, что уже к концу 2004 года страховой рынок России дошел до точки насыщения данным продуктом.  Согласно экспертным оценкам, более 80% автовладельцев уже застрахованы по ОСАГО. Дальнейшее увеличение доли застрахованных не превысит одного процентного пункта в год и будет связано с естественным обновлением автопарка.

По истечении полутора лет действия закона об ОСАГО вопрос адекватности принятых тарифов снова встал перед страховым сообществом.
Страховщики полагают, что их снижение угрожает подрывом платежеспособности большинства компаний. Наряду с этим аналитики считают, что некоторые поправочные коэффициенты все же требуют коррекции, в частности, несколько завышенными им представляются коэффициенты в зависимости от мощности автомобиля. Кроме того, как показали результаты исследования, региональный коэффициент по городам-миллионникам должен, скорее всего, быть увеличен и приближаться к московскому.

Как показал опрос страховщиков, у них накопился достаточно длинный список возможных поправок к закону об обязательной «автогражданке». Больше всего нареканий связано с непроработанностью механизма урегулирования убытков, в частности, с несовершенством процедуры получения документов со стороны ГИБДД, на основании которых страховщик принимает решение о выплате страхового возмещения. Согласно закону, ГИБДД не определяет виновника ДТП, а только устанавливает факт нарушений Правил дорожного движения и привлекает нарушителей к административной ответственности. Виновность и обязанность возместить материальный ущерб в спорной ситуации устанавливает суд.

Кроме того, существует проблема с введением с 1 июля 2004 года повышающих и понижающих коэффициентов (бонус-малус). Законом об ОСАГО установлено, что любые страховые компании обязаны предоставлять 5-процентную скидку автовладельцам при перезаключении договора ОСАГО за год безаварийной езды, а также любая страховая компания может переоформлять договоры ОСАГО других страховых компаний. При наличии же страховых выплат в предыдущий период вводится повышающий коэффициент в пределах от 1,55 до 2,45. В связи с тем, что повышающие коэффициенты за аварийную езду являются слишком высокими, а единой базы данных по происшедшим страховым случаям у страховщиков еще нет, автовладельцы могут легко избежать повышающих коэффициентов при покупке полиса – для этого достаточно просто сменить страховщика, что и делают некоторые страхователи. Однако, как отмечают эксперты, такая практика пока не приняла массового характера. Ведение же в действие автоматизированной информационной системы по ОСАГО способно решить эту проблему раз и навсегда.

Закон об ОСАГО в России станет более гибким. При этом важно понимать, что в нынешнем виде он представляет собой набор компромиссов. Развиваться и корректироваться он может по мере развития рынка. Главная задача страхового сообщества состоит в том, чтобы подготовить взвешенные предложения, значительно облегчающие автомобилистам устранение последствий ДТП и обеспечивающие быстрое возмещение ущерба. Именно это смогло бы в значительной мере повысить авторитет ОСАГО в глазах общественности. В свою очередь надзорные органы намерены в ближайшее время провести массовые проверки среди страховщиков, имеющих лицензии на ОСАГО, не только на предмет соответствия законодательству их уставных капиталов, но и на предмет выполнения страховщиками своих обязательств перед страхователями.

За последнее время многие нормативы и требования к страховщикам стали более жесткими. Помимо уже указанного отметим ужесточение порядка лицензирования и контроля - теперь в единый государственный реестр субъектов страхового дела будут вноситься не только страховщики, но и общества взаимного страхования, страховые брокеры и другие участники рынка. В законе установлен профессиональный ценз для руководства страховой организации - два года работы в финансовой сфере и высшее экономическое образование.

Однако были шаги и либерального характера. Они касаются смягчения входа иностранцев в отрасль. Совокупная доля иностранного капитала в агрегированной величине уставного капитала российского страхового рынка повышена с 15 до 25%, а дочерним предприятиям европейских компаний или страховщикам, принадлежащим европейским инвесторам, разрешено осуществлять страхование жизни и обязательные виды страхования.

Надо сказать, что до сих пор иностранцы не использовали разрешенные лимиты полностью и ослабление ограничений вряд ли изменит ситуацию на рынке в ближайшее время. Те, кто хотел работать в России, уже работают, тем более что обойти нормативные ограничения не так уж сложно. Заинтересовать иностранные компании может только рост доходных конкурентных сегментов рынка. Это, прежде всего, касается накопительного страхования жизни и страхования имущества юридических лиц, которые начинают отходить от практики работы с аффилированными страховщиками и выстраивать системы риск-менеджмента, выбирая партнеров исходя из критериев профессионализма, надежности и качества обслуживания.

Сложно судить, насколько обязательные виды страхования могут заинтересовать иностранцев – они, как правило, связаны с госзаказом и чиновничьим произволом. ОСАГО – единственный массовый вид обязательного страхования, который может рассматриваться иностранцами как перспективный, к тому же способный обеспечить кросс-продажи, то есть продажи полисов по другим видам страхования за счет клиентской базы по ОСАГО.

Автокаско и частная недвижимость — новые виды розничного рынка. Новым видом страхования физических лиц, по мнению страховщиков, станет добровольное имущественное страхование, и в первую очередь автокаско.

Эксперты «Ингосстраха» ожидают, что в 2005-2007 годах рынок автокаско будет расти в среднем на 32% ежегодно и увеличится за этот период в 2,3 раза — с 23 млрд руб. в 2004 году до 53 млрд руб. в 2007 году. Основным фактором роста автомобильного страхования будут увеличение численности и обновление парка автомашин, принадлежащих частным владельцам.  Известно, что новые и дорогие автомобили страхуются с большей охотой, чем старые и дешевые, поэтому рост добровольного автострахования будет происходить параллельно с изменением структуры автомобильного парка.

Еще одна точка роста розничного рынка — частная недвижимость. При полноценном развитии ипотечного кредитования будут серьезными темпами развиваться имущественное страхование и титульное страхование.

По прогнозам экспертов «Ингосстраха», среднегодовой темп прироста премии по данному виду страхования составит около 25%, а за весь период прогноза рынок страхования недвижимости физических лиц практически удвоится — с 8,3 млрд руб. в 2004 году до 16 млрд руб. в 2007 году.

Основной точкой роста рынка страхования юридических лиц также станет страхование имущества, в первую очередь недвижимого. Для рынка корпоративного страхования характерно развитие страхования имущества и грузов, однако наиболее популярным будет страхование имущества, находящегося в залоге. Такое развитие обусловлено некоторой стабилизацией на рынке кредитования и устойчивым ростом бизнеса и его производственных мощностей. Согласно прогнозу «Ингосстраха», данный сегмент рынка будет увеличиваться в среднем на 28% в год, а его объем возрастет к 2007 году до 174 млрд руб., превысив показатель 2004 года более чем вдвое.

По прогнозам «Ингосстраха», относительно более высокие темпы роста будут характерны для страхования ответственности владельцев транспортных средств. Рынок добровольного страхования ответственности юридических лиц в целом будет увеличиваться в среднем на 11% ежегодно и достигнет к 2007 году 15 млрд руб.

На состояние экономики влияют значительные расходы, которые связаны с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф и покрываются за счет бюджетных средств и средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков. Не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного страхования.

В связи с этим основными целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.

Основными задачами по развитию страхового дела являются:

·   формирование законодательной базы рынка страховых услуг;

·   развитие обязательного и добровольного видов страхования;

·   создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

·   стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

·   поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.

Развитие экономики неразрывно связано с активизацией инвестиционных процессов. Большое значение имеет приток инвестиций в базовые отрасли экономики (сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, электроэнергетика и т. д.). Ограниченные возможности российских предприятий по осуществлению прямого финансирования собственных капитальных затрат обуславливают необходимость поиска новых нетрадиционных форм инвестиционной деятельности. В условиях экономического развития России одним из эффективных механизмов инвестирования является лизинг.

Лизинговые операции относятся к числу операций весьма высокой степени риска. В связи с этим особенно актуальным становится вопрос страхования лизинговых отношений.

Страхование – это один из эффективных механизмов защиты интересов всех участников лизинговой сделки, которое, с одной стороны, обеспечивает непрерывность воспроизводства лизинговой деятельности, а с другой стороны, компенсирует потери и повышает платежеспособность участников лизинга.

Страхование в рамках лизингового проекта может осуществляться в различных направлениях

В соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)»:

1. Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Стороны, выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя, а также период страхования предмета лизинга определяются договором лизинга.

2. Страхование предпринимательских (финансовых) рисков осуществляется по соглашению сторон договора лизинга и не обязательно.

3. Лизингополучатель в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом.

4. Лизингополучатель вправе застраховать риск своей ответственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя.

Соответственно, действующее законодательство не обязывает страховать лизинговое имущество, но практика показывает, что обязательное страхование лизинга присутствует у всех лизинговых компаний.

Страхование лизингового имущества – самый используемый вид страхования лизинга.

Страхователями предмета лизинга могут выступать как лизингодатель, так и лизингополучатель. Это определяется договором лизинга. В первом случае, расходы, связанные со страхованием, лизингодатель обычно включает в сумму лизинговых платежей. Во втором случае, лизингополучатель оплачивает страховую премию за счет собственных средств. На практике страхователем объекта лизинга является в 40 % случаев лизинговая компания и в 60% - лизингополучатель.

Важным аспектом в страховании объекта лизинга является определение сторонами выгодоприобретателя по договору страхования объекта лизинга. Часто в соответствии с договором лизинга выгодоприобретателем определяется лизингодатель. Тогда при наступлении страхового случая и возможности восстановления объекта лизинга, лизингодатель направляет страховое возмещение лизингополучателю для компенсации его расходов по ремонту объекта лизинга или оплачивает услуги организации, способной восстановить объект лизинга. Если выгодоприобретателем по договору страхования является лизингополучатель, все страховые компенсации направляются в его адрес, при этом для лизингодателя важно, чтобы лизингополучатель продолжал оплачивать лизинговые платежи или компенсировал ущерб лизинговой компании. В этой ситуации у лизингодателя возникает риск просрочки или даже невыплаты лизинговых платежей лизингополучателем. На практике существует и такая схема, когда в случае полной гибели объекта лизинга страховое возмещение выплачивается лизингодателю в части, соответствующей сумме неисполненных лизингополучателем обязательств, а лизингополучателю - в оставшейся сумме. Такой подход в выплате страхового возмещения, на наш взгляд, достаточно оправдан, поскольку и у лизингодателя, и у лизингополучателя риски утраты в повреждении предмета лизинга одинаковы.

Возможен еще один вариант определения выгодоприобретателя по договору лизинга, когда лизингодатель и лизингополучатель становятся выгодоприобретателями по различным рискам. Например, если в качестве объекта лизинга выступает транспортное средство, то в договоре страхования выгодоприобретателем по риску «угон» может выступать лизингодатель, а по риску «ущерб» - лизингополучатель. Однако следует заметить, что не все страховые компании идут на разделение в договорах страхования выгодоприобретателей по видам рисков.

Кроме того, в отношении вопроса определения выгодоприобретателя некоторые российские компании придерживаются мнения, что лизингодатель не может выступать выгодоприобретателем при страховании лизингового имущества, так как это противоречит статье 930 Гражданского кодекса, которая гласит, что имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица, имеющего на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества, в противном случае договор недействителен. Логика в данном случае следующая: если риск утраты и повреждения предмета лизинга переходит к лизингополучателю, т.е. интерес в сохранении предмета лизинга у лизингодателя теряется, то и страхование лизингового имущества теоретически должно осуществляться в его пользу. В случаях, когда договором лизинга предусмотрено, что риск утраты или повреждения предмета лизинга остается у лизинговой компании, то страхование должно производиться в пользу лизингодателя. Однако на практике, как правило, даже если риск утраты и повреждения предмета лизинга переходит к лизингополучателю, выгодоприобретателем по договору страхования остается лизингодатель. Это обусловлено тем, что основной инвестиционный риск лизингового проекта ложится в основном на лизингодателя и что он, являясь собственником предмета лизинга, в большей степени заинтересован в исправлении причиненного ущерба.

Традиционно применяемый при осуществлении лизинговых операций вид страхования – страхование риска непогашения лизинговых платежей. После кризиса 1998 г. в России соответствующие договоры практически не осуществлялись, что было вызвано высокой вероятностью наступления страхового события. Однако потребность лизинговых компаний в данном виде страхования диктовала, чтобы страховщики вновь стали активно работать на данном сегменте страхового рынка.

Данный вид страхования относится к страхованию предпринимательских рисков и осуществляется страховой компанией при наличии лицензии на страхование финансовых рисков, выданной Департаментом страхового надзора МФ РФ. Риск непогашения лизинговых платежей, как предпринимательский риск, может быть застрахован только у самого страхователя и только в его пользу. Таким образом, страхователем и выгодоприобретателем по договору страхования риска непогашения лизинговых платежей может быть только лизингодатель.

Договор страхования можно заключить как на общую сумму лизинговых платежей, так и на отдельные лизинговые платежи за вычетом амортизационных отчислений либо только на первые два - три платежа (их выполнение или невыполнение служит индикатором для целесообразности дальнейшего осуществления сделки).

В то же время, риск непогашения лизинговых платежей может быть застрахован лизингополучателем по договору страхования ответственности за нарушение договора лизинга. Как закреплено в ст. 932 ГК РФ, страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом. Однако фактически до 2003 г. данный вид страхования не был предусмотрен законом и, соответственно, не мог осуществляться. В связи с введением изменений в ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 24 декабря 2002 г. лизингополучатель имеет право застраховать свою ответственность за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя. Соответственно, с 2003 г. риск непогашения лизинговых платежей может быть застрахован как по договору страхования предпринимательского риска лизинговой компанией, так и лизингополучателем по договору страхования ответственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя.

Существенная разница условий данных договоров страхования состоит в субъектах страхования. Так, по договору страхования ответственности обязательными субъектами являются страхователь, страховщик и выгодоприобретатель, а при страховании предпринимательских рисков – страховщик и страхователь. При этом в первом случае страхователем может быть только лизингополучатель, а во втором – лизингодатель.

Одним из значимых видов страхования лизинга является страхование предпринимательского риска лизингополучателя на случай вынужденной остановки в результате пожара, стихийного бедствия, взрыва и других рисков. По договору страхования может быть застрахована вся производственная деятельность лизингополучателя в целом или его отдельно взятое обособленное структурное подразделение

Страховые компании возмещают убытки лизингополучателю в виде:

- упущенной выгоды (прибыли), которая была бы получена лизингополучателем в течение периода вынужденной остановки производственной деятельности;

- текущих расходов, которые будет продолжать нести лизингополучатель в период вынужденной остановки производственной деятельности (заработная плата, платежи с фонда оплаты труда в бюджет и пенсионный фонд, кредит, проценты по кредиту и т.д.);

- дополнительных затрат, осуществленных с целью сокращения ущерба.

В составе текущих затрат страховые компании возмещают лизингополучателю и, соответственно, лизингодателю лизинговые платежи, которые должен уплатить лизингополучатель, если бы производственная деятельность его не была прервана.

Таким образом, лизингодатель и лизингополучатель могут обеспечить адекватную защиту рисков в процессе реализации лизингового проекта с помощью заключения договоров страхования объекта лизинга, предпринимательских рисков и страхования ответственности лизингополучателя.

Страхование лизинга является важным условием заключения договора лизинга для региональных лизинговых компаний. Осуществляют страхование лизинга ведущие региональные страховые компании и филиалы иногородних страховых компаний.

Деятельность по страхованию объектов лизинга страховая компания проводит на основании специальной лицензии, дающей право осуществлять страхование объектов лизинга, правил страхования объектов лизинга, базовых тарифов, утвержденных Департаментом страхового надзора МФ РФ и типовых договоров страхования объектов лизинга.

Для обеспечения финансовой устойчивости страховая компания перестраховывает риски по объектам лизинга на основе заключения облигаторного договора эксцедента сумм перестрахования у ведущих страховых и перестраховочных компаний.

В структуре перестраховочного портфеля 2005 г. на перестрахование объектов лизинга приходится 4,1%. Более 62% страховых премий по страхованию объектов лизинга передано в перестрахование.

Страхование лизинговых сделок является одним из перспективных видов страхования на российском страховом рынке, что связано с развитием инвестиционной деятельности, ростом производства, увеличением платежеспособности российских организаций.

Перспективы страхования лизинговых сделок напрямую зависят от состояния и уровня развития рынка лизинговых услуг. Во-первых, для динамичного развития страхования в сфере лизинга необходимо наличие развитой лизинговой инфраструктуры, а во-вторых – наличие устойчивого спроса на лизинговое имущество.

В настоящее время на российском рынке лизинговых услуг наметилась устойчивая тенденция к росту лизинговых операций.

По оценкам Международной Финансовой Корпорации (МФК), объем российского рынка лизинга в 2004 г. составил более 2,3 млрд. долларов, что на 35% больше, чем в 2001 году[8]. По данным МФК, в 2004 году лизинговый оборот в России достиг 2,8 млрд. долларов, прирост составил более 17%.

Доля лизинга в 2002 г. в общем объеме инвестиций в основные средства составила более 3%. Если в 1999 году доля лизинга составляла всего 1,5%, то к настоящему моменту она увеличилась практически в 2 раза.

Развитие лизинга в России объясняется несколькими факторами. Во-первых, в 2001 году Правительством РФ были предприняты серьезные шаги по дальнейшему развитию нормативно-правовой базы лизинговой деятельности. Прежде всего, было отменено лицензирование лизинговой деятельности, поскольку это процедура стало чисто формальной, не дающей никаких гарантий потенциальным лизингополучателям.

Второй важный момент – совместно с Государственной думой РФ внесены изменения в Закон «О лизинге» в 2002 г. Существенными достоинствами данных изменений являются два пункта.

Первый – это выставление дальнейших гарантий для лизингодателя. А именно, право на бесспорное списание денежных сумм со счета лизингополучателя в случае, если он не оплачивает более двух раз подряд лизинговые взносы.

Второй – снятие запрета на совмещение функций кредитора и лизингополучателя, что, по сути, не давало развиваться такому виду гарантийного покрытия лизинговых операций, как авансовые платежи.

С другой стороны, как отмечают специалисты лизинговых компаний, на лизинговом рынке наблюдается положительная динамика спроса на лизинговые услуги. Лизинг стал востребован. По сравнению с получением кредита лизинг обладает рядом экономических преимуществ.

Если еще пять – шесть лет назад было крайне сложно найти компанию с обоснованным долгосрочным планом, то сейчас ситуация кардинально изменилась. Обновление оборудования, приобретение передовых технологий стало первоочередной задачей.

Перспективы развития страхования лизинговых операций, так же как и у страхового рынка, зависят и от экономической обстановки в стране.

Во-первых, благоприятным фактором для развития страхования является рост платежеспособности предприятий. Платежеспособность – является ключевым фактором, определяющим расходы на страхование. Лизинговые платежи, расходы по страхованию лизингового имущества учитываются в составе расходов при налогообложении. Однако расходы по страхованию предпринимательского риска (финансовых рисков), по страхованию ответственности, в т.ч. за нарушение договорных обязательств, согласно Налоговому кодексу не относятся к расходам, учитываемым при налогообложении, и, соответственно, осуществляться они могут за счет чистой прибыли. Таким образом, платежеспособность организаций играет определяющую роль как источник осуществления страхования предпринимательского риска и страхования ответственности лизингополучателя. Что касается предпринимательского риска лизинговых компаний, то у них есть возможность относить расходы по страхованию предпринимательского риска на лизинговые платежи, что и происходит на практике.

Таким образом, увеличение платежеспособности организаций является ключевым фактором развития страхования предпринимательского риска и страхования ответственности лизингополучателя.

Во-вторых, увеличение капиталоемкости отечественных страховщиков непосредственно отразится и на увеличении возможностей принятия крупных рисков. Как показывает практика, в лизинг сдаются дорогостоящие объекты имущества и, соответственно, страхование лизинговой деятельности осуществляется на российском страховом рынке крупнейшими страховщиками. Полагаем, что наращивание капитала окажет влияние на увеличение числа страховых компаний, осуществляющих страхование лизинговых сделок, в т.ч. по программам комплексного страхования.

С 2003 г. на основании Закона «О финансовой аренде (лизинге)» разрешено страховать ответственность лизингополучателя за неисполнение договорных обязательств (т.е. страховать лизинговые платежи). Страховщики уже проявляют заинтересованность в проведении данного вида страхования. Так, в мае 2003 г. Департаментом страхового надзора Министерства финансов России впервые выдана лицензия на осуществление страхования риска ответственности лизингополучателя за нарушение договора страховой компании «ГУТА-Страхование».

Однако темпы развития данного вида страхования будут невысокими. Так, при проведении данного вида страхования возникают проблемы экономико-организационного аспекта, в т.ч. необходимость проведения дорогой экспертизы риска. При этом страховщик должен брать на себя функции по управлению кредитными рисками, и, в том числе, необходима проверка финансовой состоятельности лизингополучателя. Также данное страхование будет дорогим и недоступным для многих потенциальных лизингополучателей. Соответственно, процедура проведения страхования ответственности будет аналогична страхованию предпринимательского риска.

Отсутствие налоговых стимулов для осуществления страхования ответственности, страхования предпринимательских рисков – одна из первых проблем, ставящих препятствия для их развития.

Таким образом, для защиты риска неуплаты лизинговых платежей будет более приемлемым заключение договора страхования предпринимательского риска лизингодателя, т.к. расходы по данному страхованию относят на лизинговые платежи, которые лизингополучатель в свою очередь относит на прочие расходы, связанные с производством, учитываемые при налогообложении.

Также можно отметить и перспективы страхования лизинговой деятельности при вступлении России во Всемирную Торговую Организацию.

Отмечают, что доступ иностранных страховщиков негативно скажется на национальном страховом рынке.

Однако доступ иностранных страховщиков на национальный страховой рынок принесет некоторые преимущества для страхователей, в т.ч. и по лизинговым операциям.

Во-первых, приток инвестиций иностранных организаций в основные отрасли экономики, в т.ч. приток инвестиций и на рынок лизинговых услуг, приведет лишь к росту спроса на страхование лизинговой деятельности.

Во-вторых, стороны лизингового договора имеют право страховаться как у отечественных страховщиков, так и у западных. Соответственно, российские страховые компании в борьбе за клиента будут совершенствовать качество оказываемых услуг либо снижать страховые тарифы за счет снижения издержек. Страхователи, в свою очередь, останутся только в выигрыше от присутствия конкуренции на страховом рынке.

В-третьих, можно отметить, что использование передовых технологий и «ноу-хау» зарубежных страховых компаний лишь благоприятно отразится на качественной стороне страхового рынка.

В-четвертых, присоединение России к ВТО позволит также отечественным страховщикам выйти на иностранный страховой рынок, в т.ч. и по страхованию лизинговых операций.

Таким образом, активизация конкуренции на внутреннем страховом рынке лишь благоприятно отразится на развитии страхования лизинговых операций.

В заключение можно отметить, что страхование лизинговых операций является достаточно перспективным видом страхования. На Западе более 40% всех предприятий работает именно на условиях лизинга. В России промышленность постепенно развивается, и предприятия остро нуждаются в новом оборудовании для конкурентной работы с западными производителями. А лизинг – одна из немногих доступных возможностей для осуществления этих задач.

Как только лизинговые сделки в России станут повсеместными, страховщики смогут полноценно зарабатывать на страховании лизинга. Так, в страховых резервах западных компаний, обслуживающих лизинговые операции уже несколько десятилетий, взносы по этому виду страхования занимают около 20%[9].

Главное, что дает страхование руководителю любого предприятия, - это спокойствие, защищенность, уверенность и стабильность. Действительно, в развитых странах, где страхование является общепринятой практикой, нормой жизни, любой катаклизм, будь то масштабное стихийное бедствие или локальная авария, воспринимается гораздо спокойнее. Ведь все пострадавшие знают: все застраховано и полученный ими ущерб будет полностью возмещен страховой компанией.

Наши предприниматели пока еще не достигли такого уровня страховой культуры, хотя и стали в последнее время чаще использовать механизмы страхования для защиты своих интересов.

Следует отметить, что малый бизнес, как никакой другой, нуждается в страховании. Он более других зависит от неординарных событий жизни и здесь риск потерять все и сразу очень велик.

Между тем, малый бизнес – это движущая сила экономики. От его динамичного и эффективного развития зависит экономический рост в крае, объем инвестиций в приоритетные отрасли и решение социальных проблем. Поэтому очень важно именно малый бизнес оградить страховым полисом от форс-мажора и предоставить ему дополнительные факторы стабильности.

Отрадно, что российские страховщики, поделив риски крупных предприятий, наконец, обратили взоры на малый бизнес. В последнее время все больше страховых компаний заявляют о разработке новых страховых продуктов, ориентированных на защиту малого и среднего предпринимательства. В условиях жесткой конкуренции на страховом рынке каждый пытается представить наиболее комплексную программу защиты: от прямых имущественных рисков (когда выходит из строя оборудование, сгорает мебель или оргтехника), убытков вследствие перерыва в процессе производства, убытков от непредвиденных судебных расходов, от неисполнения обязательств контрагентами, от риска невыполнения предварительно оплаченных обязательств по поставке товара или оказанию услуг, страхование предпринимательского риска. Все эти программы направлены на увеличение устойчивости бизнеса.

По независимым оценкам, сегодня объем рынка страхования малого бизнеса в России составляет около 300 млн. долларов в год, к 2010 году он может удвоиться, поскольку пока объем застрахованных рисков в бизнесе довольно мал по сравнению с реальной емкостью страхового рынка.

Причин этому много, и они хорошо всем известны.

Во-первых, недостаточный уровень предложения страховых продуктов, учитывающих специфику и риски именно малого, среднего бизнеса.

Во-вторых, отсутствие доверия предпринимателя к страховщику. По мнению многих представителей бизнеса страховые компании регулярно собирают страховые премии, но выплаты производят крайне неохотно. Именно поэтому малые предприятия воспринимают страхование как налог, как дополнительное обременение. Заключают договор очень часто лишь по требованию своих партнеров – арендодателей, лизинговых компаний, банков. И получается, что наши предприниматели, демонстрируя, с одной стороны, увеличение спроса на страховые продукты, вовлекаются в добровольное страхование по принуждению, вовсе не полагая, что страховка существенно облегчит для них последствия всяческих неприятностей.

Третья причина: наши предприниматели считают, что если они отдали деньги за страховку, то что-то обязательно должно произойти (угон автомобиля, пожар и т.д.). Если же ничего не происходит, то «деньги потрачены зря!» Это говорит о том, что пока наши предприниматели не настроены на превентивные мероприятия. Сподвигнуть их на страхование крайне нелегко. И только наступление чрезвычайной ситуации и ее разрушительные последствия подталкивают предпринимателей в страховую компанию.

Кроме того, несмотря на положительную динамику всех основных показателей развития,  малому бизнесу сегодня очень тяжело. И это происходит по всей стране, не только в Приморье. Основные затраты у них – это аренда, налоги, а вопросы страхования  находятся далеко не на первом месте, поскольку приходится экономить буквально на всем. И в этом плане страховым компаниям необходимо более тщательно подходить к расчету стоимости своих услуг. Страхование должно быть доступно для малого, среднего бизнеса. Конечно, все обстоятельства должны быть взвешены, чтобы не допустить ситуации, когда из-за низких цен, привлекательных для клиента, страховая компания не сможет выполнить свои обязательства. Но, еще раз хочу повторить, страхование должно быть доступным. Очень многие страховые компании сегодня, ссылаясь на высокий риск, слишком завышают размеры страховых премий, что делает невозможным страхование даже при желании, и об этом часто говорят предприниматели.

Что еще необходимо сделать, чтобы повысить спрос со стороны малого и среднего бизнеса на услуги страховых компаний и тем самым минимизировать его возможные потери и нацелить на успех:

1. Страхование должно отвечать своей главной функции - защита, а следовательно, урегулировать убытки по полису должно быть также просто, как заключить договор страхования.

2. Необходимо максимально сокращать по времени процесс возмещения убытков.

3. Должен быть индивидуальный подход к клиенту. Это значит, что договор страхования должен составляться, исходя из потребностей и финансовых возможностей клиента. Тарифные ставки по продукту и система оценки рисков должны быть ориентированы на малый и средний бизнес, должны учитывать особенности ведения бизнеса. Кроме того, практика показала: предприниматели, постепенно созревая для «страхования» и убеждаясь в эффективности защиты, охотнее становятся постоянными клиентами страховой компании, если для них в таком случае предусмотрена система скидок и рассрочек. Тогда,  пользуясь услугами такой страховой компании, они постепенно сводят на «нет» практически все свои риски.

4. Очень актуально сегодня страхование финансовых рисков как единственной гарантии возврата инвестиций в случае неисполнения своих обязательств другим участником инвестиционного проекта. Предложение данного страхового продукта крайне ограничено, хотя финансовые риски занимают наибольший вес в общем портфеле предпринимательских рисков фирмы. Данный страховой продукт интересен не только предприятию, но и различным финансовым институтам: банкам, микрофинансовым организациям, т.к. он способен значительно облегчить процедуру получения кредита и упростить требования к залоговому обеспечению.

Для повышения динамики развития страхового рынка необходимо остановиться еще на некоторых моментах:

1.   Страховым компаниям следует более тесно взаимодействовать с банками в части страхования залогового обеспечения, личного страхования заемщиков и поручителей.

2.   Страховщикам необходимо развивать сотрудничество с микрофинансовыми организациями, т.е. кредитными кооперативами, фондами поддержки, с целью собственно страхования, а также выгодного размещения своих резервов.

3.   Необходимо на федеральном и региональном уровнях урегулировать вопрос о том, чтобы сформированные в регионе финансовые потоки инвестировались здесь же, а не направлялись в центральные регионы страны.

И последнее, необходимо повышать культуру страхования у нашего предпринимательского сообщества и населения. Надо разъяснять предпринимателю, в том числе на конференциях, что если он пришел на рынок всерьез и надолго, первое, о чем ему надо помнить, - как минимизировать возможные потери. Именно страхование дает возможность сократить риски, поэтому гораздо выгоднее найти деньги на страховку, чем на возмещение ущерба.

Сегодня организационная архитектура страховых компаний вынужденно подстраивается под изменяющиеся внешние условия. Учитывая значение и перспективы развития страхового рынка (на сегодня в России потенциал на услуги страхования используется только на 5%, в то время как на Западе он близок к 100%), нельзя не признать, что эти процессы требуют пристального внимания. Тем, кто не хочет отстать, придется как можно скорее принять новые условия функционирования.

Говоря об общих показателях состояния рынка страховых услуг, следует отметить, что объем ответственности страховых компаний на конец 2003 года оценивался в 29 трлн. рублей. К 1 января 2004 года было заключено более 44 млн. договоров, из них 42 млн. договоров - с частными лицами.

В настоящее время рынок страхования переживает период "нестабильности", этап "технологического" развития, претерпевая при этом структурные изменения, связанные с появлением новых регулирующих факторов. Вступление в силу 17 января 2004 года новой редакции закона "Об организации страхового дела в РФ" усугубило и без того суровую страховую реальность. Большинство страховых компаний оказались не готовы к переходу на новый режим функционирования, поскольку ранее планировалось поэтапное введение изменений вплоть до 2007 года. Эта ситуация порождает некоторую неопределенность и нервозность на рынке.

В то же время следует отметить, что в новой редакции закона устранено множество недостатков старой редакции. Кроме того, она позволяет привести российское страховое законодательство в соответствие с международным страховым правом, что является одним из условий вступления нашей страны в ВТО. Теперь закон о страховом деле четко делит отраслевой рынок на виды, что обеспечит ему необходимую прозрачность (из 60-80 видов страховых услуг, которые до сих пор предоставлялись в России, сохранено только 23) и поднадзорность (нередки случаи, когда страховые компании "раздувают" капиталы за счет несуществующих денег).

Закон предусматривает увеличение квоты для иностранных страховщиков в совокупном капитале российских компаний до 25% и разрешает им заниматься страхованием жизни, а в перспективе - и обязательными видами страхования. Это, вероятнее всего, спровоцирует вытеснение их российских коллег из данного сегмента рынка, так как население с большим доверием относится к западным товарным знакам. Массовая экспансия иностранных страховых компаний, располагающих колоссальными запасами, может потеснить и российский банковский сектор, взяв на себя значительную часть функций по инвестированию.

Тем не менее, маловероятно, что зарубежные компании создадут конкуренцию на российском рынке, по крайней мере, в ближайшие пять-шесть лет. Это связано, прежде всего, с недостаточной развитостью российского рынка, несовершенством российского страхового законодательства, отсутствием в России четкой программы развития страхования и т. д.

Что касается увеличения размеров уставного капитала (для компаний, специализирующихся на имущественном страховании, - до 30 млн рублей; для компаний, занимающихся страхованием жизни, - до 60 млн рублей; для перестраховочных обществ - до 120 млн рублей), то оно приведет к тому, что через два-три года количество субъектов отраслевого рынка уменьшится минимум наполовину; выживут лишь сильнейшие. Небольшим компаниям придется наращивать капитал, объединяться либо переквалифицироваться в независимые агентства и брокерские компании, оказывающие посреднические услуги в области страхования. Потребителю страховых услуг это выгодно, так как в результате повысится устойчивость страховых компаний, напрямую зависящая от размеров их капитализации.

Потрясением для страховщиков явился запрет компаниям, имеющим лицензии на страхование жизни, осуществлять перестрахование имущественных рисков, которое для многих является одним из приоритетных направлений работы. При этом существует опасность, что запретительные меры негативно скажутся на рынке перестрахования. Клиенты и партнеры страховой компании должны быть уверены в надежности страховой защиты, а одним из инструментов обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций является перестрахование крупных имущественных рисков. Удивление вызывает тот факт, что в новой редакции закона не учтена необходимость подготовительного или переходного периода для введения этой нормы. Не случайно банковский комитет Госдумы 11 февраля 2004 года рекомендовал принять поправку к Закону "Об организации страхового дела в РФ", которая предоставляет страховщикам отсрочку в один год для того, чтобы определиться, каким видом страхования они будут заниматься.

В отношении рынка перестрахования возникает резонный вопрос: если прямой страховщик принимает риски в перестрахование и работает, по сути, брокером, удерживая у себя 1-2% риска, а остальную часть передавая западным профессиональным перестраховщикам, является ли это перестрахованием? Ответ очевиден: нет, его деятельность представляет собой посредническую услугу в чистом виде, а большую часть ответственности берет на себя иностранная компания.

В результате неизбежно сокращение емкости перестраховочного рынка России и отток части капиталов к иностранным перестраховщикам, так как на сегодняшний день лишь около 40 компаний обладают лицензиями на перестрахование. Большинство крупных страховщиков не имеет права заниматься этим видом страхования.

Пока до конца не решен ряд проблем: создание надежного механизма государственного контроля за деятельностью профессиональных участников страхового рынка и исполнением страховщиками принятых обязательств по договорам страхования, а также оценки их надежности и финансовой устойчивости; защита прав и интересов государства и упорядочение введения и реализации обязательных видов страхования.

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно растут.

На начало 2005 года на рынке работало 1280 страховых организаций. Активно развивается рынок посреднических и дополнительных услуг в области страхования (услуги агентов, брокеров, страховых консультантов, аудиторов и др.).

В системе страхования, по различным оценкам, занято от 250 до 300 тыс. человек.

Вместе с тем за годы рыночных преобразований не удалось в полной мере сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок страховых услуг. Дальнейшее развитие страхования в России требует уточнения его роли в решении социально-экономических задач государства.

В связи с этим основными целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.

Таким образом, в настоящее время наиболее актуальными являются следующие задачи, которые необходимо решить как государственной системе, так и страховщикам: прежде всего со стороны государства должна быть усовершенствована правовая нормативная база страхования в России, которая будет поддерживать права страховщиков и в то же время следить за исполнением ими принятых обязательств по договорам страхования. Решение этой задачи необходимо как можно скорее, что позволит и укрепить положение страховых организаций и повысить им доверие со стороны физических и юридических лиц, так как обязательства страховщиков будут закреплены законодательно.

С точки зрения повышения эффективности деятельности страховых организаций наиболее перспективным в настоящее время видится внедрение и дальнейшее развитие лизинговых схем. Страховщикам необходимо предлагать новые услуги, расширять свою деятельность на смежные рынки, что также привлечет к ним новых клиентов, повысит доверие, а, следовательно, улучшит финансовое состояние многих страховых компаний.

Заключение

В результате проведенного исследования были сделаны следующие выводы:

Страхование – древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений.

Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности.

Страховой рынок формируется в ходе становления товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом. Условием возникновения того и другого служат общественное разделение труда и существование различных собственников – обособленных товаропроизводителей. Реальное соотношение данных условий определяет степень развития рыночных отношений. Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства. Государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия по отдельным видам предпринимательской деятельности законов, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров.

Новая роль страховых компаний заключается в том, что они все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов — занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и по возможности применения их в качестве ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые компании могут занять ведущее положение на рынке капиталов.

Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций, то есть их соперничество за присвлечение страхователей, мобилизацию денежных средств в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких конечных финансовых результатов. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании более удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, в снижении тарифных ставок и точном определении возникшего ущерба (вреда), в оперативной выплате страхового возмещения.

В течение последнего десятилетия в России реализованы важнейшие меры, направленные на создание национальной системы страхования. В частности, сформирована законодательная база, организован государственный надзор за страховой деятельностью, предоставлены налоговые стимулы страхователям-предпринимателям, принят закон о проведении в обязательном порядке одного из наиболее социально значимых видов – страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Началась поэтапная интеграция национальной страховой системы в международный страховой рынок. Осуществление указанных мер позволило, несмотря на объективные трудности, обусловленные сложностью реформирования экономики России, расширить страховые операции.

Особенностью российского страхового рынка является то, что до сих пор большинство крупных предприятий предпочитают страховать свои риски в кэптивных страховых компаниях. Анализ списка крупнейших страховщиков показывает, что и бывшие, и ныне действующие кэптивы (то есть компании, принадлежащие материнской структуре и обслуживающие только ее риски) занимают первые места по сборам страховой премии. Такие компании сегодня контролируют 65% страхового рынка, прежде всего за счет обслуживания своих владельцев – в основном ведущих предприятий добывающей промышленности. А этот сегмент вряд ли можно назвать конкурентным. Между тем тенденция постепенной переориентация кэптивных страховщиков на конкурентные сегменты страхового рынка прослеживается уже несколько лет. На самом деле верно даже более содержательное утверждение: количество собственно кэптивных компаний сокращается. Правда, они не исчезают, а превращаются в нормальные рыночные универсальные компании.

В государственном реестре страховщиков по состоянию на 1 января 2005г. зарегистрировано 1280 страховых организаций. Общая сумма страховых выплат по всем видам страхования за 2004г. составила 307,6 млрд. руб. или 108,1% по сравнению с аналогичным периодом 2003г.

В 2004 году тенденция сокращения численности страховых компаний, начавшаяся в 1996 году, продолжилась, причем темп сокращения количества страховщиков в связи с ужесточением требований страхового законодательства к минимальному размеру уставного капитала существенно возрос (до 8,5%). Также влияние на изменение численности страховых организаций начинает оказывать процесс разделения страховых организаций по сегментам страхового рынка: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование, необходимость которого предписана законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в ред. от 10.12.2003 г. №172-ФЗ.

Ряд сегментов российского рынка страхования практически не развиты, кроме того, основной базой по-прежнему является обязательное страхование. Основным стимулом развития российского страхового рынка будет выступать улучшение макроэкономической ситуации, в частности, повышение уровня доходов населения и повышение страховой культуры.

В настоящее время наиболее актуальными являются следующие задачи, которые необходимо решить как государственной системе, так и страховщикам: прежде всего со стороны государства должна быть усовершенствована правовая нормативная база страхования в России, которая будет поддерживать права страховщиков и в то же время следить за исполнением ими принятых обязательств по договорам страхования. Решение этой задачи необходимо как можно скорее, что позволит и укрепить положение страховых организаций и повысить им доверие со стороны физических и юридических лиц, так как обязательства страховщиков будут закреплены законодательно.

С точки зрения повышения эффективности деятельности страховых организаций наиболее перспективным в настоящее время видится внедрение и дальнейшее развитие лизинговых схем. Страховщикам необходимо предлагать новые услуги, расширять свою деятельность на смежные рынки, что также привлечет к ним новых клиентов, повысит доверие, а, следовательно, улучшит финансовое состояние многих страховых компаний.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации

2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 31.12.1997 №157-ФЗ, от 20.11.1999 №204-ФЗ, от 21.03.2002 №31-ФЗ, от 25.04.2002 №41-ФЗ, от 08.12.2003 №169-ФЗ, от 10.12.2003 №172-ФЗ, от 20.07.2004 №67-ФЗ, от 07.03.2005 №12-ФЗ, от 18.07.2005 №90-ФЗ, от 21.07.2005 №104-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 № 57-ФЗ).

3. Аналитический обзор Всероссийского союза страховщиков «Российский страховой рынок: реальные показатели и перспективы». М., 2005

4. Ахвледиани Ю.Т. Страховая наука и ее взаимодействие с практикой // Финансы, №6 - 2005

5. Бакиров А.Ф. Принципы сельскохозяйственного страхования и требования современной практики крестьянства // Финансы, №4 - 2005

6. Балабанов, Белоглазова, Беляева. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для вузов/ Под ред. Романовского.– М.:2001

7. Батиашвили Т.О.  Регулирование деятельности страховых брокеров в странах СНГ // Финансы №10 – 2005

8. Бхуртиал Л.Б. Как повысить эффективность страховой защиты предприятия // Финансы, №5 – 2004

9. Всегда выгоднее быть не конкурентом, а партнером
(Интервью с президентом Национальной страховой гильдии И.Г. Алехиной) // Финансы, №9 – 2005

10. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Проблемы классификации страхования в российском законодательстве // Финансы, №12 – 2005

11. Гребенщиков Э.С. К самоуправлению на страховом рынке // Финансы, №9 – 2005

12. Дедиков С.В. Франшиза // Финансы, №7 – 2005

13. Дюжиков Е.Ф. Перспективы распространения практики включения страхования в социальный пакет // Финансы, №5 – 2004

14. Зеленый свет «Зеленой карте» или пока еще желтый? // Финансы, №7 – 2005

15. Ивашкин А.В. Страховой рынок как важнейший механизм развития экономики востока России. Владивосток, 2005

16. Клюге К. Бросить взгляд в прошлое, чтобы яснее увидеть будущее // Финансы, №7 - 2005

17. Коваль А.П. Обязательное автострахование в борьбе с «геноцидом на дорогах» // Финансы, №7 – 2004

18. Коваль А.П. Перспективы развития страхования жизни: экономические, социальные и законодательные аспекты // Финансы, №6 – 2005

19. Лайков А.Ю. Как обеспечить приоритет интересов потребителей перестраховочных услуг // Финансы №10 - 2005

20. Левант Н.А. Способы продаж в личном страховании // Финансы, №7 – 2004

21. Лельчук А.Л. Зачем российскому пенсионеру пятилетняя пенсия? // Финансы, №6 – 2005

22. Лельчук А.Л. Страхование жизни в инфляционной среде // Финансы, №6 – 2004

23. Мешков И. Время менять имена // Финансы, №5 – 2005

24. Меребашвили Т.А. Взаимное и коммерческое страхование ответственности судовладельцев // Финансы, №5 – 2004

25. Морозко Н.И. Стратегия управления финансовыми ресурсами страховой системы // Финансы, №9 – 2005

26. Мюллер Г. Новые главные страховые принципы и примеры их внедрения // Финансы, №6 – 2004

27. Наука должна вырабатывать теоретические подходы к законодательным проблемам // Финансы, №5 – 2004

28. Орлова И.В. Аутсорсинг в управлении активами в страховании // Финансы, №9 - 2005

29. Орлова И.В. Страховые рынки промышленно развитых стран в новом тысячелетии // Финансы, №5 – 2005

30. Пашкин В., Гришанков Д. Первый росток промполитики // Эксперт. -2005.

31. Плотников Г.Д., Филипова М.И. Концепция развития страхования на 2002-2006 годы в интерьере современных проблем российского страхового рынка // АВАЛЬ, №3, 2002

32. Ральф Мюллер. Проблема недострахования в странах Центральной и Восточной Европы и возможные способы ее решения // Финансы, №10 - 2005

33. Роик В.Д. Концептуальные основы формирования рыночной финансовой модели социального страхования для России // Финансы, №7 – 2005

34. Ромашкин А.В. Государственное регулирование страховой деятельности в США // Финансы, №6 – 2005

35. Рузанова Е.В. Цамутали О.А. Эффективность реорганизации страховых компаний // Финансы, №4 – 2005

36. Русакова О.И., Андреева Е.В., Евсевлеева М.Н. Страхование (в схемах) // Учебное пособие. Иркутск – Издательство БГУЭП, 2002

37. Руковишников В.Н. Ипотечное страхование в России развивается // Финансы, №4 – 2005

38. Страхование жизни оживает // Финансы, №4 – 2005

39. Турбина К.Е., Мальковская М.А. Организация страховой защиты на случай терроризма // Финансы, №7 – 2004

40. Фатеев А.В. Об исследовании отчетного и реального рынка страхования в России // Финансы, №6 – 2005

41. Фатеев А.В. Общественное мнение об ОСАГО // Финансы, №10 - 2005

42. Фатеев А.В. Страховщики подписали Кодекс профессиональной этики // Финансы, №5 – 2004

43. Худиев Н.Н. Совершенствование механизма налогообложения в страховых организациях // Финансы, №5 – 2005

44. Цыганов А.А.     Внедрение страхования интеллектуальной собственности в практику работы российских страховых компаний // Финансы, №12 – 2005

45. Цыганов А.А. Финансовая прозрачность и раскрытие информации в cтраховом деле // Финансы, №6 – 2004

46. Ширинян Л.В. Достижение финансовой устойчивости страховых компаний // Финансы, №6 – 2004