Обоснование целесообразности внедрения дополнительных услуг

Вид работы:

Другое
Предмет:

Другое
Язык:

Русский
,
Формат файла:
MS Word

274,03 kb
Опубликовано:

2012-03-28

Все учебные материалы по другим направлениям

Скачать неопознаный вид работы Читать текст online Посмотреть все учебные материалы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Обоснование целесообразности внедрения дополнительных услуг

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Ижевский государственный технический университет»

«Допустить к защите»

Зав. кафедрой «Экономика предприятия»

д.э.н., профессор

^{(подпись)} Р.А. Галиахметов

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

на тему: «Обоснование целесообразности внедрения дополнительных
услуг на АЗС Ижевской нефтебазы ОАО «Удмуртнефтепродукт».

Руководитель: Р.А. Галиахметов

^{(подпись)
д.э.н., профессор}

Консультант по разделу

«Правовые аспекты

дипломного проекта»:

^{(подпись)
(Ф.И.О., звание)}

Нормоконтроль:

^{(подпись)
(Ф.И.О., звание)}

Студент: В.В. Апаков

^{(подпись)}

Ижевск, 2006

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ 6

1.1. История создания и развития 6

1.2. Анализ внутренней среды ОАО «Удмуртнефтепродукт» 7

1.3. Финансовое положение Ижевской нефтебазы ОАО «Удмуртнефтепродукт» 13

1.4. Анализ внешней среды 15

1.4.1. Анализ основных поставщиков, покупателей и конкурентов 19

1.4.2. Оценка внешней среды и пути повышения конкурентоспособности 22

2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВЫБРАННОЙ ТЕМЫ 25

2.1. Обзор методов прогнозирования и измерения спроса 25

2.2. Роль и место затрат на реализацию мероприятий 27

2.3. Методы оценки экономической эффективности 30

3. ОЦЕНКА ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ НА АЗС ОАО «УДМУРТНЕФТЕПРОДУКТ» 33

3.1. Проведение маркетингового исследования потребительского поведения на АЗС ОАО «Удмуртнефтепродукт» 33

3.1.1. Общая информация 33

3.1.2. Основные результаты 36

3.1.3. Зависимость предпочтений от марки автомобиля 39

3.1.4. Зависимость предпочтений от возраста 41

3.1.5. Основные выводы 43

3.1.6. Предложения 44

3.2. Оценка целесообразности создания АЗС «Удмуртнефтепродукт – люкс» 46

3.2.1. Результаты деятельности АЗС 46

3.2.2. Расчет материальных затрат на оказание услуг 47

3.2.3. Прогноз увеличения объема выручки с учетом увеличения цен 49

4. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНЕДРЕНИЯ ПРОЕКТА 51

4.1. Регламент и план процесса внедрения проекта 51

4.2. Оценка управленческих возможностей осуществления проекта 55

5. Правовые аспекты деятельности АЗС 56

5.1. Обеспечение качества нефтепродуктов 56

5.2. Обеспечение состояния производства на предприятиях нефтепродуктообеспечения 64

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 70

Приложения 72

ВВЕДЕНИЕ

Современная система нефтепродуктообеспечения г. Ижевска является одной из важнейших отраслей городского хозяйства. В настоящее время автомобильный парк города насчитывает более 183 тыс. единиц транспорта. Для нормальной эксплуатации такого количества автомобилей необходима разветвленная сеть автозаправочных станций (АЗС). От нормального функционирования системы нефтепродуктообеспечения напрямую зависит спокойствие и благополучие всех жителей города.

Анализируя цены на нефтепродукты по городу можно выявить следующую тенденцию, что в среднем цена ОАО «Удмуртнефтепродукт» на 10-20 копеек выше, чем у конкурентов. Это, в целом, негативно сказывается на общей конкурентоспособности предприятия.

Простое снижение цен автоматически отразится на основных показателях хозяйственной деятельности предприятия в сторону их ухудшения. Более того, снижение цен одним из основных операторов рынка автоматически вызывает обвал цен другими операторами, что приводит к снижению экономической привлекательности отрасли в целом. Это, в свою очередь, снижает объем налогооблагаемой базы отрасли, что приводит к негативным социальным последствиям, так как налоговые отчисления операторов топливного рынка являются одной из существенных составных частей бюджета республики.

Во избежание указанных проблем, сохранения и увеличения клиентской базы, необходимо реализовать меры, направленные на повышение привлекательности товарного предложения предприятия, увеличение потребительской стоимости предоставляемого товара.

Повысить качество самого топлива практически невозможно – оно стандартизировано государственной нормативной базой. ОАО «Удмуртнефтепродукт» контролирует качество поставляемого топлива на всех стадиях – от приема нефтепродукта с завода-изготовителя до конечного потребителя. Повысить потребительскую стоимость топлива можно только за счет факторов, не связанных с повышением качества самого топлива. Это такие факторы, как, например, удобство месторасположения АЗС или привлекательность ее внешнего вида.

Одним из наиболее существенных факторов привлечения клиентов являются дополнительные бесплатные услуги, предоставляемые клиенту в процессе заправки автомобиля. Мировая и отечественная практика эксплуатации АЗС показывает, что основными видами дополнительных услуг являются:

- заправка автомобиля оператором по услугам;

- подкачка шин;

- протирка стекол;

- долив воды в бачок омывателя и радиатора.

Подобные услуги требуют от предприятия дополнительных материальных затрат: необходим прием дополнительного персонала (операторов по услугам), закупка дополнительного оборудования и материалов (компрессоров, автокосметики и прочего). Кроме того, предоставление дополнительных услуг превращает АЗС в целый автозаправочный комплекс. Это на порядок повышает сложность управления подобным объектом. Такого рода действия менеджмента предприятия, направленные на повышение рентабельности, должны быть обоснованы, соответствующими расчетами и исследованиями.

Указанные проблемы, наряду с другими вопросами и определяют актуальность избранной темы дипломного проектирования.

Целью дипломного проектирования является экономическое обоснование целесообразности внедрения дополнительных услуг на коммерческом предприятии (на примере АЗС Ижевской нефтебазы ОАО Удмуртнефтепродукт»).

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

1. Дать характеристику ОАО «Удмуртнефтепродукт»: исторический и финансово-экономический аспекты его развития;

2. Выявить методические основы экономического прогнозирования и оценки эффективности реализуемого проекта;

3. Определить экономическую эффективность предлагаемых мероприятий направленных на повышение прибыльности на рассматриваемом предприятии;

4. Рассмотреть концепцию реализации бизнес – проекта.

Объектом дипломного проекта является система товарообеспечения (ГСМ) на уровне муниципального образования (г. Ижевск).

Предметом исследования дипломного проекта являются пути повышения экономической эффективности коммерческого предприятия ОАО «Удмуртнефтепродукт» участника рынка нефтепродуктообеспечения.

В ходе проводимых исследований в дипломном проекте были использованы отчетные документы, материалы конференций, относящиеся к данной теме, периодические издания, научная литература, в том числе пособия, учебники.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ

1.1. История создания и развития

Открытое акционерное общество «Удмуртнефтепродукт» — компания, которая занимается реализацией широкого спектра нефтепродуктов на территории Удмуртии и России уже более 35 лет.

История предприятия началась в 1931 году, когда в г. Камбарка было начато строительство первой в Удмуртии перевалочной нефтебазы, которая и на сегодняшний день является уникальной. Она способна обеспечивать транспортировку нефтепродуктов не только железнодорожным, но и водным транспортом.

В 1972 году был построен трубопровод, который соединил Камбарскую нефтебазу с Уфимскими нефтеперерабатывающими заводами и Омским НПЗ, а в 2002 году пущена в эксплуатацию ветка с Пермского НПЗ.

Нефтебазы были также построены в городах Глазове, Ижевске, Можге, Воткинске. В Сарапуле и Каракулино появились нефтебазы с отгрузкой водным транспортом, куда нефтепродукты доставлялись только в летний навигационный период. В то время техническое оснащение нефтебаз было очень слабое: ручные насосы, маленькие резервуары. Заправочных станций, которые в те годы подчинялись Министерству автомобильного транспорта, было немного. И все же именно с тех времен и началось создание «Удмуртнефтепродукта». Поэтому сегодня можно говорить не о 36-летней годовщине предприятия, а о более чем 70-летней истории компании.

До 1965 года в Удмуртии существовал филиал Пермского управления Главнефтеснаба. Только в феврале 1966 года постановлением Совмина РСФСР было сформировано Удмуртское управление Главнефтеснаба. К этому времени предприятие занималось реализацией нефтепродуктов на территории Удмуртии, России и поставками за рубеж.

Но в жизни любого предприятия бывают взлеты и падения. С развалом Союза рухнула плановая система, и роль Удмуртского управления Главнефтеснаба уменьшилась. Деятельность акционерного общества, каким предприятие стало в 1994 году, остро нуждалась в эффективной реорганизации, превращении в современную сбытовую структуру.

Новый этап в истории ОАО «Удмуртнефтепродукт» начался в августе 1999 года, когда в руководство компании пришли новые люди — команда молодых менеджеров. Их опыт ведения бизнеса в современных условиях привнес новые решения в управление предприятием, открыл акционерному обществу новые перспективы.

У предприятия большие планы на будущее. Современные экономические условия предъявляют жесткие требования к бизнесу. Большое хозяйство, доставшееся обновленной компании, требует переоснащения. В ближайшее время будут продолжены реконструкция имеющихся АЗС и оснащение их новой техникой. Продолжается строительство новых автозаправочных станций, активно осваивается оптовый рынок нефтепродуктов.

1.2. Анализ внутренней среды ОАО «Удмуртнефтепродукт»

ОАО «Удмуртнефтепродукт» - крупнейший оператор розничного и оптового рынка нефтепродуктов Удмуртской республики.

Более тридцати пяти лет ОАО «Удмуртнефтепродукт» работает в сфере обеспечения нефтепродуктами предприятий и частных лиц Удмуртской Республики. На сегодняшний день это одна из крупнейших и стабильных компаний Удмуртии, занимающаяся поставками и торговлей всеми видами топлива.

Направления основной деятельности:

- продажа нефтепродуктов мелким оптом (бензовозами) с нефтебаз;

- продажа нефтепродуктов крупным оптом (железнодорожными цистернами)

- реализация нефтепродуктов по талонам;

- перевалка нефтепродуктов

- хранение нефтепродуктов сторонних организаций в емкостях нефтебаз;

Вспомогательные направления деятельности:

- торговля через АЗС за наличный расчет

- сдача объектов основных средств в аренду;

- торговля сопутствующими товарами на АЗС

- производство комбикормов

- закупка нефтепродуктов

- финансовая работа

- оперативный учет и планирование

- бухгалтерский учет

- юридическое обеспечение

- материально-техническое обеспечение

- техническая эксплуатация

- строительство

- информационные технологии

- обеспечение сохранности ТМЦ

- обеспечение безопасности

Цели деятельности предприятия:

- стратегические: получение максимального дохода;

- тактические: захват/ удержание доли рынка, формирование предпочтений потребителей, расширение сети АЗС

Здесь работает уникальная команда, сотрудники, а их более 1250 человек гордятся своим предприятием и стремятся своей работой укреплять его репутацию, созданную десятилетиями. В собственности предприятия более 100 автозаправочных станций и 9 нефтебаз, расположенных по всей территории Удмуртии, которые осуществляют хранение, перевалку и оптовую торговлю нефтепродуктами.

ОАО «Удмуртнефтепродукт» — единственная в республике компания, имеющее четыре лаборатории по проверке качества нефтепродуктов. Компания обладает мощной производственной базой и высоким уровнем инженерно-технического персонала. Все объекты нефтепродуктообеспечения круглосуточно ведут обслуживание предприятий, организаций, а также сотен тысяч автолюбителей республики. Автозаправочные станции компании, стационарные и сезонные посты технического обслуживания, стоянки расположены в наиболее удобных местах дорог Удмуртии. Для улучшения сервиса обслуживания клиентов в 2000 году создано дочернее предприятие, торговый дом «Удмуртнефтепродукт», занимающееся реализацией сопутствующих товаров на АЗС.

ОАО «Удмуртнефтепродукт» активно работает с нефтеперерабатывающими заводами Башкирии, Пермской области.

В состав компании входят 4 лаборатории по проверке качества нефтепродуктов, две из которых аккредитованы в Системе сертификации ГОСТ Р Госстандарта РФ. Контролирующими органами республики постоянно проводятся проверки качества топлива, реализуемого на АЗС и нефтебазах Удмуртии. В связи с этим, на продукты, реализуемые с нефтебаз, обязательно выдается паспорт качества, который подтверждает качество реализуемого нефтепродукта. Кроме паспорта качества, выдается сертификат соответствия на безопасность нашей продукции. Совместно с Органом по сертификации продукции и услуг Удмуртского ЦСМ проводим испытания проб нефтепродуктов клиентов для целей сертификации, а так же выдаем протокол испытания на пробы нефтепродуктов клиентов. Осуществляем контрольные, приемо-сдаточные испытания нефтепродуктов.

Одним из структурных подразделений ОАО «Удмуртнефтепродукт» является Ижевская нефтебаза, без права юридического лица, которая была создана в 1930 году. Нефтебаза руководствуется в своей деятельности Положением о нефтебазе, разработанным на основании Устава Открытого акционерного общества «Удмуртнефтепродукт». Предприятие имеет свой фирменный бланк, свою печать, текущий счет в отделении банка по месту нахождения в г. Ижевск. Основным учредительным документом АО является его Устав. Устав АО содержит: полное и сокращенное наименование АО, место нахождения, тип АО (открытое), количество, наминал, категории акций, типы привилегированных акций, права владельца акций каждого типа, размер уставного капитала, структуру и компетенцию органов управления АО, порядок проведения общего собрания акционеров, перечень вопросов, для решения которых необходимо квалифицированное большинство голосов или единогласие.

Высшим органом управления Акционерного Общества является общее собрание акционеров. Решение отдельных вопросов может быть передано совету директоров – это оговорено в уставе. Совет директоров, относящихся к исключительной компетенции общего собрания.

Основным направлением деятельности Ижевской нефтебазы является реализация светлых нефтепродуктов через сеть автозаправочных станций. Помимо этого имеются магазины по продаже масел на некоторых АЗС, посты технического обслуживания. Доля реализации нефтепродуктов через сеть АЗС на Ижевской нефтебазе составляет 80%.

В структуре выручки нефтебазы за 9 месяцев 2005 года наибольший удельный вес имеют следующие продукты (без учета перевалки и хранения)

Таблица 1 - Продукты, имеющие наибольший удельный вес в структуре
выручки нефтебазы

Наименование продукта	Объем реализации, тн/год	Удельный вес в общей выручке, %
Дизельное топливо (летнее)	129 858	32,6
Бензин Аи-92	70 162	25,1
Бензин А-76	71 812	21,4
Бензин Аи-95	12 848	5,6
Дизельное топливо (зимнее)	19 566	5,6
Прочие	19 778	9,8

На Ижевской нефтебазе в настоящий момент работает 304 человека. Образовательный уровень: руководящий персонал имеет высшее образование, остальная часть работающих имеет уровень образования, который соответствует занимаемой должности (например, операторы АЗС на 60% имеет высшее и среднее специальное образование). Текучесть кадров на предприятии невелика. Средний возраст работающих составляет около 35 лет.

Гарантированной частью заработанной платы является основной должностной оклад, при условии которого учитывается занимаемая должность, квалификация работника, стаж работы и т.д. Структура фонда оплаты труда представлена на рис. 1.

Рисунок 1 – Структура фонда оплаты труда

Система управления деятельностью предприятия линейно-функциональная. Структура управления предприятием представлена на рис.2.

Рисунок 2 - Структура управления «Ижевской нефтебазой»

Структура управления автозаправочными станциями представлена на рис. 3.

Подпись: Старший оператор

Рисунок 3 - Структура управления АЗС

1.3. Финансовое положение Ижевской нефтебазы
ОАО «Удмуртнефтепродукт»

Финансовое положение предприятия и его устойчивость в значительной степени зависят от того, каким имуществом располагает предприятие, в какие активы вложены в капитал и какой доход они приносят. Сведения о размещении капитала, имеющегося в распоряжении предприятия, содержатся в активе баланса. /1/

Основным источником формирования основного капитала Ижевской нефтебазы являются - запасы, сырье и товары для перепродажи. Прибыль формируется от реализации продукции (работ, услуг), за счет запасов. Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Основные показатели деятельности предприятия представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Основные показатели деятельности предприятия

Показатели	2003 г.	2004 г.	2005 г.
Выручка от реализации, тыс.руб.	140722	145912	162149
Издержки обращения, тыс.руб.	10894	13939	17816
Балансовая прибыль, тыс.руб.	21244	16523	15549
Численность работающих, чел	307	304	304
Основные фонды, тыс.руб.	19700,6	34104,7	31872
Рентабельность,%	195	119	126
ФОТ, млн.руб	5254,14	6719,8	*
Выработка, тыс.руб/чел.	528,691	479,974	533,38
Фондоотдача, руб./руб.	8,16	4,28	5,09

В 2005 году по Ижевской нефтебазе прибыль от реализации составила 162149 тыс. руб., что по сравнению с предыдущим годом больше на 16237 тыс. руб. Снабженческо-сбытовая специфика деятельности предприятия определила то, что существенную долю расходов предприятия составляют платежи поставщикам нефтепродуктов. Данная статья расходов составляет 67,7%. Около 10% расходов приходится на оплату товаров, работ и услуг. 11% приходится на платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. Заработная плата персонала составляет около 6,5% расходов предприятия. Доходы нефтебазы формируются следующим образом: 87% - выручка от реализации нефтепродуктов; 6% - выручка от перевалки и хранения и выручка от реализации торговых точек.

Данные по финансовому положению приведены в таблице 3.

Таблица 3 - Финансовые показатели деятельности предприятия

Показатель	2003 г.	2004 г.	2005 г.	Нормативное ограничение

Собственный капитал, тыс.руб.	5419412	10273272	21062412
Валюта баланса, тыс.руб.	12378480	30758693	44111392
Внеоборотный капитал, тыс. руб.	6301893	6985188	20479475
Запасы, тыс.руб.	3808912	8459022	9983897
Коэффициент автономии	0,44	0,33	0,48	0,5
Коэффициент маневренности	-0,16	0,32	0,03	0,5
Коэф-т обеспеченности собс.средств	-0,23	0,39	0,06	0,6-0,8
Денежные средства и фин. вложения	324912	1297889	695681
Задолженность, тыс. руб.	6959068	21539677	23048980
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,05	0,06	0,03	0,2-0,5
Денежные расчеты и прочие активы	2267675	15314483	13648020
Денежные расчеты и запасы	6076587	23773505	23631917
Коэффициент критич.ликвидности	0,33	0,71	0,59	1
Коэффициент покрытия	0,87	1,1	1,03	2

1.4. Анализ внешней среды

По ресурсной обеспеченности на сегодняшний день рынок России практически не испытывает дефицита нефти и нефтепродуктов. Растет добыча, за 8 месяцев 2005 г. она составила 247,4 млн. тонн по России в целом. Прирост к прошлому году около 8%. Растет переработка, которая составила 120,8 млн. тонн, и растет производство всех видов топлива. По бензинам прирост составил - 102%, по дизельному топливу -103%, по мазуту - 105% к уровню прошлого года. /2/

Таблица 4 - Топливно-энергетический комплекс в производстве ВВП и
инвестиционном процессе в 2004-2005 гг. (в % к итогу по экономике в целом)

Показатель	2004 г.	2005 г.
Вклад в производство ВВП
Топливно-энергетический комплекс – всего	9,9	10,3
в том числе электроэнергетика	2,0	2,6
Нефтегазовая промышленность	7,5	7,3
Другие сектора национальной экономики	90,1	89,7
Масштабы абсорбирования инвестиционных ресурсов
Топливно-энергетический комплекс – всего	26,2	25,3
в том числе электроэнергетика	4,1	4,9
Нефтегазовая промышленность	21,2	19,5

Основной тенденцией на внутреннем рынке на сегодняшний день является нарастающее давление нефтяных компаний в системе нефтепродуктообеспечения, а также в секторе розничной торговли. Также на рынке нефтепродуктов Росси за последние четыре года сложились следующие тенденции:

- значительное снижение доли низкооктановых бензинов в общем объеме потребляемого моторного топлива;

- увеличение доли дизельного топлива в общем объеме потребляемых нефтепродуктов;

- существенный рост доли высокооктановых бензинов./3/

Развитие системы нефтепродуктообеспечения связано, прежде всего, с решением следующих задач:

- улучшение качества моторного масла, реализуемого на АЗС;

- повышение уровня экологических требований на всех стадиях от проектирования до эксплуатации АЗС, экологической безопасности при доставке и реализации всех видов топлив;

- последовательное частичное замещение традиционных жидких видов топлив экологически более чистыми газовыми видами топлив;

- обеспечение сохранности топлива на всем пути транспортировки от нефтебазы до АЗС, достоверности фискального учета объемов топлив, реализуемого на АЗС;

- совершенствование системы контроля за полнотой налоговых поступлений от участников рынка нефтепродуктов.

Необходимо признать тот факт, что в настоящее время в городе достаточное количество АЗС, любое новое строительство вызывает многочисленные жалобы ижевчан. Даже рост автопарка города в ближайшие годы не приведет к существенному увеличению потребления моторного топлива. На смену нынешним автомобилям, потребляющим 10-15 литров бензина на 100 км пробега, приходят современные экономические автомобили с потреблением топлива 5-8 литров на 100 км. /4/

Можно выделить ряд факторов, наиболее сильно воздействующих на рынок нефтепродуктов в Удмуртской Республике:

- цены на нефть и продукты нефтепереработки на Российском рынке;

- динамика объемов выработки нефтепродуктов на НПЗ;

- увеличение экономической активности населения республики, увеличение темпов роста промышленного производства;

- рост автомобильного парка в Удмуртии;

- тарифы естественных монополий./5/

За прошедшие 3 года покупные цены нефтепродуктов (с учетом сезонных колебаний) имели устойчивый характер роста, который был обусловлен следующими факторами:

- увеличение спроса на нефтепродукты, обусловленное ростом автомобильного парка;

- рост внутренних цен на нефть;

- изменения в налоговом законодательстве;

- инфляционный фактор.

Динамика отпускных цен на примере Аи-92, за период с апреля 2003 года по ноябрь 2005, представлена на рисунке 4.

Рисунок 4 - Динамика покупных цен Аи-92 за период с апреля
2003 года по ноябрь 2005 года

Компания ОАО «Удмуртнефтепродукт» не имеет возможности влиять на вышеперечисленные факторы, позиция предприятия в данном вопросе сводиться лишь к удержанию необходимого для нормального функционирования уровня наценки. При этом минимальная экономически обоснованная наценка при реализации в розницу, позволяющая предприятию уплачивать налоги, содержать нефтебазы и их персонал, и принятая еще в системе «Роскомнефтепродукта», составляет 35%.

Розничная реализация нефтепродуктов в виду своей ориентированности на конечных потребителей отличается не только высокой доходностью, но и стабильностью. В связи с этим, уровень наценки, сложившийся при розничной реализации, во многом определяет конечный финансовый результат Компании.

Уровень наценки в течение 2005 года на примере Аи-92, представлен на рисунке 5.

Рисунок 5 - Уровень наценки на примере Аи – 92

1.4.1. Анализ основных поставщиков, покупателей и конкурентов

Основных поставщиков Ижевской нефтебазы условно можно разбить на две группы. Первая группа – крупные нефтяные компании (Уфимский нефтеперерабатывающий завод, Пермский нефтеперерабатывающий завод), вторая группа – мелкие посредники, работающие при больших нефтеперерабатывающих заводах (ООО «ВИНИМП», ООО «Лаврос», «ЛУКОЙЛ»). Работа с каждым поставщиком имеет свои особенности. При работе с крупными нефтяными предприятиями требуется обязательная предоплата закупаемой продукции. Работа же с посредниками имеет ряд преимуществ:

- предоставление отсрочки на 45 банковских дней, что равносильно передаче товара на реализацию;

- более низкие цены, чем при закупке у крупных нефтяных компании, потому что посредники проводят операции по взаиморасчетам, что позволяет им получать нефть по заводской себестоимости, без заводских наценок;

- посредники имеют свободные плавающие цены.

Покупателей ОАО «Удмуртнефтепродукт» Ижевская нефтебаза можно разбить на две группы:

- первая группа – физические лица;

- вторая группа – юридические лица.

Ко второй группе потребителей относятся небольшие промышленные предприятия и сельскохозяйственные производители. Крупные промышленные предприятия работают напрямую с поставщиками, имеют собственные небольшие нефтебазы, поставляют нефтепродукты.

Исходя из анализа спроса на светлые нефтепродукты (рис.6), видно, что он имеет явно выраженный сезонный характер, с максимальным объемом продаж летом и минимальным – зимой.

Рисунок 6 - Годовая динамика изменения спроса на светлые нефтепродукты

Основными конкурентами ОАО «Удмуртнефтепродукт» на рынке Удмуртской Республики по реализации нефтепродуктов являются:

- АО «АСПЭК»;

- Татнефть;

- АО «Медведь»;

- «Петролеум – сервис»;

- «АЗС – сервис»;

- ООО «Прикамнефтепродукт»;

- ООО «АЗС-Синтез»

- ООО «Гольфстрим»

Характеристики основных конкурентов Ижевской нефтебазы приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Характеристики основных конкурентов Ижевской нефтебазы

Конкурент	Основной вид деятельности в Ижевске, шт
Ижевская нефтебаза	Реализация нефтепродуктов	22
АО «АСПЭК»;	Производство продукции Реализация продукции	15
Татнефть	Реализация нефтепродуктов	3
АО «Медведь»;	Реализация нефтепродуктов	2
«АЗС – сервис»;	Реализация нефтепродуктов	5

Таблица 6 - Доли основных операторов в общем объеме реализации по УР

Наименование	%
Наименование	2003 год	2004 год	2005 год
ОАО «Удмуртнефтепродукт»	63	57	57
ЗАО «АСПЭК»	25	30	32
ЗАО «АЗС-Сервис»	12	13	11

Таблица 7 - Доли основных операторов в общем объеме реализации по Ижевску

Наименование	%
Наименование	2003 год	2004 год	2005 год
ОАО «Удмуртнефтепродукт»	42	38	37
ЗАО «АСПЭК»	43	46	48
ЗАО «АЗС-Сервис»	15	16	15

Из вышеперечисленного можно сделать вывод, что рынок розничной торговли нефтепродуктами в Удмуртии представляет собой рынок олигополии. Основными операторами являются ОАО «Удмуртнефтепродукт», ЗАО «Аспэк» и «АЗС-Сервис», тем не менее, следует отметить высокую активность со стороны «мелких» конкурентов, наблюдавшуюся в последнее время, таких как ОАО «Татнефть» (сфера влияния – гг. Можга, Ижевск), ООО «Прикамнефтепродукт» (сфера влияния – г. Воткинск), ООО «АЗС-Синтез» (сфера влияния – пос. Балезино, с. Июльское на тракте Ижевск-Можга), ООО «Медведь» (Ижевск), ООО «Гольфстрим» (Игринский район). Однако ввиду общего увеличения емкости рынка (увеличение автотранспортного парка республики), а также за счет проведения мероприятий по привлечению потребителей (система скидок, улучшение обслуживания клиентов, реклама, ввод в эксплуатацию новых АЗС), предприятию, в целом, удалось сохранить свою долю рынка, на что указывает сохранение его относительной доли рынка среди основных конкурентов по продажам за наличные.

1.4.2. Оценка внешней среды и пути повышения конкурентоспособности

На основании приведенных данных проведем сравнительные оценки сильных и слабых сторон ОАО «Удмуртнефтепродукт» и ее основных конкурентов на рынке розничной торговли через сеть АЗС по Удмуртской Республике и в г.Ижевске. Сравнительные оценки приведем в таблице 8.

Таблица 8 - Сравнительные оценки

Факторы	ОАО «Удмуртнефтепродукт»	ЗАО «АСПЭК»	ЗАО «АЗС - Сервис»	Прочие
Доля рынка по УР, %	47	26	9	17
в т.ч. в Ижевске	35	45	14	7
Количество АЗС	97	27	11	33
в т.ч. в Ижевске	22	15	5	6
Гарантированный уровень качества продукции	++	+	+	-
Местоположение АЗС	+	++	+	+
Дизайн и исполнение АЗС	+	++	+	+
Качество ТРК	+	++	+	+
Наличие дополнительных услуг на АЗС	+	+	-	-
Вспомогательные товары	++	++	+	-
Сопутствующие товары	+	++	+	-
Операторы по услугам	+	++	+	-
Дополнительные платные услуги	+	++	-	-
Дополнительные бесплатные услуги	-	+	-	-
Квалификация сотрудников	++	++	++	-

Примечание: Оценка фактора: «--» - «очень плохо»; «-» - «удовлетворительно»; «+» - «хорошо»; «++» - «очень хорошо»

Возможные пути усиления конкурентоспособности.

1. Сохранение доли рынка

- увеличение объемов реализации в 2006 году как минимум на 10%;

- внедрение новых дополнительных бесплатных услуг, распространение опыта по предоставлению дополнительных бесплатных услуг по АЗС Ижевска и республики;

- улучшение качества обслуживания по предоставляемым услугам;

- тренинг персонала АЗС по соблюдению правил корпоративной этики;

- обеспечение бесперебойности поставок;

- развертывание активных рекламных кампаний по привлечению клиентов;

- модернизация существующих АЗС, строительство новых;

- установление высоких входных барьеров на рынке.

2. Оптимизация расходования средств

- экономия на условно-постоянных расходах за счет роста объемов реализации;

- внедрение эффективных систем анализа деятельности (повсеместное внедрение системы «КАС Бизнес-люкс»);

- сведение к минимуму непроизводственных затрат;

- организация тендеров на проведение наиболее ресурсоемких работ.

3. Поиск эффективных источников финансирования

- активная работа с кредитными организациями по снижению транзакционных издержек;

- рассмотрение возможности привлечения средств из альтернативных источников (фондовый рынок);

- взвешенная политика в области ценообразования;

- постоянный мониторинг внутреннего рынка нефтепродуктов;

- обеспечение дискриминации потребителей в зависимости от районов сбыта продукции;

- учет параметра «Риск невозврата» при определении цены сделок.

4. Формирование отличительного имиджа

- активные PR кампании, продвижение собственного брэнда;

- увеличение ассортимента продукции и услуг под собственным брендом;

- упрочение связей с постоянными поставщиками и покупателями.

2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВЫБРАННОЙ ТЕМЫ

2.1. Обзор методов прогнозирования и измерения спроса

Сервис или услуга – любая деятельность, которая одна сторона может предлагать другой. Процесс повышения качества сервиса включает в себя 3 этапа. Первый из них – подбор персонала и его обучение (независимо от начальной квалификации сотрудников). Вторая ступень – стандартизация процесса предоставления услуг. Обычно разрабатывается сервисный план, схематично отображающий процесс предоставления услуг, с помощью такого плана менеджмент выявляет потенциально «узкие места» обслуживания. Третий шаг – контроль над степенью удовлетворенности клиентов с помощью системы анализа жалоб и предложений./6/

Для того, чтобы оценить целесообразность внедрения дополнительных бесплатных услуг на автозаправочных станциях «Удмуртнефтепродукт» Ижевская нефтебаза, в разрабатываемом проекте необходимо:

- изучить спрос на данные услуги на рынке г. Ижевска, если он существует, то у каких покупателей;

- на основе емкости рынка спрогнозировать выручку;

- оценить затраты на реализацию мероприятий;

- оценить экономическую эффективность.

Для организации эффективной деятельности важное значение на стадии разработки плана по внедрению дополнительных услуг имеют маркетинговые исследования.

Под маркетинговым исследованием понимается система сбора, анализа и прогнозирования информации, необходимой для принятия стратегических маркетинговых решений на предприятии. Маркетинговое исследование обеспечивает связь предприятия с потребителем через информацию, использующуюся для выявления маркетинговых проблем, оценки результатов маркетинговой деятельности и определения основных направлений ее совершенствования. Эффективное маркетинговое исследование включает в себя 5 последующих этапов:

- постановка задачи и определение целей;

- разработка плана исследования;

- сбор информации;

- анализ информации;

- представление результатов.

Одна из основных целей маркетингового исследования – определение рыночных возможностей компании. Прежде чем выбрать целевой рынок менеджмент фирмы должен тщательно взвесить каждую из выявленных возможностей. Необходимо правильно оценить и предсказать размер рынка, потенциал его роста и возможную прибыль. Прогноз продаж будут использованы финансовым отделом для привлечения оборотных средств или инвестиций, отделом закупок – для приобретения сырья и материалов в соответствии с потребностями, а отделом персонала – для найма необходимой рабочей силы./7/

Первый шаг – определение рынка, характеристики которого необходимо измерить.

Рынок – это совокупность всех реальных и потенциальных покупателей товара. Очевидно, что размер рынка определяется числом покупателей, которые могут откликнуться на то или иное рыночное предложение. Потенциальный рынок – это совокупность покупателей, проявляющих достаточный уровень интереса к определенному рыночному предложению. Но одного потребительского интереса для существования рынка недостаточно. Потенциальные покупатели должны иметь достаточный доход, и у них должен быть доступ к предлагаемому товару. Целевой рынок – часть квалифицированного доступного рынка, которая выбрана компанией для дальнейшей работы.

Как только компания определилась с целевым рынком, ей предстоит сделать следующий шаг: оценить совокупный рыночный спрос. Рыночный спрос на товар (услугу) – это количество товара (услуг), которое может быть приобретено определенной группой потребителей в указанном районе, в заданный отрезок времени, в одной и той же рыночной среде в рамках конкретной маркетинговой программы. Рыночный спрос является скорее не фиксированной величиной, а функцией исходных переменных. По этой причине его уместнее называть функцией рыночного спроса. Для прогнозирования рыночного спроса могут применяться различные методы.

- метод тенденции (экстраполирования);

- нормативный метод;

- метод уровня потребления (включая эластичность спроса по доходам и ценам);

- метод конечного использования (коэффициент потребления);

- экономико-математические методы;

- выборочный метод;

- анкетные опросы./8/

2.2. Роль и место затрат на реализацию мероприятий

Система учета затрат – это сердце всей системы управления предприятием, т.к. именно здесь собирается информация о фактических издержках, а следовательно, создаются основы для подсчета фактической прибыли. Методика подсчета финансового результата определяется методикой учета затрат, поэтому определение затрат должно быть не изолированным процессом, а составной частью создания прибыли.

Затраты – самый неопределенный термин в учете, поскольку он употребляется во множестве различных значений. На предприятии, учитывая расходы, говорят «затраты», «издержки». Знакомство с зарубежной и отечественной литературой показывает не однозначную трактовку этих терминов, что лишает их общенаучного статуса.

Расходы – затраты в процессе хозяйственной деятельности, принявшие к уменьшению средств предприятия или увеличению его долговых обязательств. Обычно это затраты, связанные с ресурсным обеспечением производства, приобретению материалов, оборудования, оплатой труда работников, ремонтом оборудования, выплатой процентов по кредитам, арендной платой, уплатой налогов.

Понятие затрат предприятия существенно различается в зависимости от их экономического назначения. Четкое разграничение затрат по их роли в процессе воспроизводства является определяющим моментом в теории и практической деятельности. В соответствии с ним на всех уровнях управления осуществляется группировка затрат, формируется себестоимость продукции, определяются источники финансирования.

Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг), представляют собой расходы предприятия, выраженные в денежной форме и связанные с использованием в процессе производства сырья и материалов, комплектующих изделий, топлива, энергии, труда, основных фондов, нематериальных активов и других затрат некапитального характера. Они включаются в себестоимость выпускаемой продукции (работ, услуг) уровень которых определяет объем прибыли, рентабельность продукции (работ, услуг) и капитала, а также другие конечные показатели финансово – экономической деятельности предприятия.

Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) классифицируются по ряду признаков:

- по роли в процессе производства они подразделяются на основные и накладные. Основные затраты непосредственно формируют создаваемый продукт, составляют его физическую основу: сырье, материалы, полуфабрикаты, заработная плата и т.п. Накладные затраты связаны с обслуживанием процесса производства;

- по способу включения в себестоимость продукции затраты делятся на прямые и косвенные. Прямые затраты можно непосредственно отнести на себестоимость единицы каждого вида изделий. Косвенные объединяются по определенным признакам и затем распределяются по группам продукции пропорционально избранной базе;

- по зависимости затрат от изменения объема выпуска продукции они подразделяются на постоянные и переменные. Величина постоянных затрат остается одинаковой при изменении объема производства (арендная плата, амортизация, содержание зданий и др.). Переменные расходы, напротив, увеличиваются или уменьшаются под влиянием динамики выпуска продукции. Эта группировка затрат широко используется в теории зарубежной микроэкономики и является определяющей;

- по способам учета и группировки затрат они подразделяются на простые (сырье, материалы, зарплата, износ и т.п.) и комплексные, т.е. собираемые в группы либо по функциональной роли в процессе производства;

- по срокам использования в производстве различаются каждодневные, или текущие, затраты и единовременные, разовые затраты, осуществляемые реже чем один раз в месяц;

- по методам планирования, учета и распределения затраты классифицируются по экономическим элементам – сметный разрез затрат и по месту их осуществления – группировка по статьям калькуляции. Эта классификация имеет важное теоретическое и практическое значение, так как в соответствии с ее требованиями организуется экономическая деятельность предприятия.

Группировки по экономическим элементам представляют собой:

- материальные затраты;

- расходы на оплату труда;

- отчисления в фонды;

- амортизация основных средств;

- прочие денежные расходы.

Группировка по статьям калькуляции – это сырье и материалы, технологическое топливо и энергия, основная з/п, дополнительная з/п, расходы на освоение и подготовку производства, расходы на содержание машин и оборудования, общепроизводственные и общехозяйственные расходы, потери от брака, коммерческие (непроизводственные расходы).

Любой проект требует чаще всего единовременных затрат на осуществление и изменяет состав и уровень текущих затрат. Поэтому одним из самых ответственных моментов проекта является стоимостная оценка затрат, связанных с его осуществлением. Она включает:

- стоимостную оценку единовременных затрат;

- стоимостную оценку текущих затрат.

К единовременным затратам относятся: затраты на регистрацию нового предприятия, затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, затраты на приобретение, доставку, монтаж, наладку и освоение оборудования, стоимость строительства и реконструкции зданий и сооружений, затраты на производственные площади и другие элементы основных фондов, непосредственно связанные с осуществлением мероприятия, затраты на пополнение оборотных средств, затраты на предотвращение отрицательных социальных, экологических и других последствий, расходы на обучение персонала, расходы на проведение единовременных рекламных мероприятий. Часть единовременных затрат, таких, как затраты на пусконаладочные работы, обучение персонала, рекламные мероприятия и т. п., могут быть отнесены на себестоимость продукции как расходы будущих периодов. Для стоимостной оценки единовременных затрат в проекте необходимо представить сводную смету.

Под текущими затратами понимаются затраты, относимые в полном объеме на себестоимость продукции, произведенной в отчетном периоде./9/

2.3. Методы оценки экономической эффективности

Экономическая эффективность характеризуется соотношением экономического эффекта, полученного в течение определенного периода, и затрат, обусловленных внедрением данного мероприятия.

Для инновационных мероприятий, нетребующих капитальных вложений, целесообразно рассчитать так называемый хозрасчетный эффект, представляющий собой прирост чистой прибыли предприятия в прогнозируемом периоде (квартал, год). При этом для выявления влияния на чистую прибыль предлагаемой инновации необходимо использовать факторный метод прогнозирования чистой прибыли.

Для инновационных мероприятий, осуществление которых требует капитальных вложений в инновационный проект расчет экономической целесообразности и эффективности инвестиций необходимо выполнить современными методами с определением показателей, отвечающих рыночным принципам хозяйствования. К таким методам относятся:

- простой (статистический) метод, сопровождающийся расчетом простой нормы прибыли и срока возврата первоначальных инвестиций;

- метод дисконтирования, при котором рассчитываются такие показатели, как чистая текущая стоимость проекта и рентабельность инвестиций (коэффициент чистой текущей стоимости) либо внутренняя норма прибыли.

Наиболее полно проект можно оценить, применяя второй метод.

Метод индекса доходности (IR) ориентирован на анализ отношения суммы приведенных эффектов к величине приведенных капитальных вложений и определяется по формуле

(1)

где IR – индекс доходности;

– капитальные вложения на t-м году, руб.;

– результаты (доход) на t-м году, руб.;

– затраты, осуществляемые в t-м году, руб.

Если индекс доходности положителен, то проект рентабелен; если он меньше единицы, то проект неэффективен.

Чистая текущая стоимость (ЧТС, или NPV) является чистым дисконтированным доходом и определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период. При этом величина дисконта может быть постоянной или переменной. NPV вычисляется по формуле

NPV=, (2)

где NPV – чистая текущая стоимость проекта;

– результаты (доход) на t-м шаге, руб.;

– затраты на t-м шаге, руб.

Эффективность проекта рассматривается при данной норме дисконта Е на основании значений NPV: чем оно больше, тем эффективнее проект. При NPV меньше единицы проект неэффективен.

Метод внутренней нормы доходности (ВНП, или IRR) выявляет ту норму дисконта , при которой величина приведенных эффектов равна величине приведенных капиталовложений. Проект эффективен, если ВНД (IRR) равна или больше требуемой инвестором нормы дохода на капитал.

Расчеты по ВНД и ЧТС могут приводить по одному проекту к противоречивым результатам. Это объясняется либо ошибкой в выборе требуемой нормы дисконта Е, либо разночтением требований инвестора и проектного менеджера к норме дохода. В любом случае следует отдать предпочтение ЧТС. /10/

3. ОЦЕНКА ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ УСЛУГ НА АЗС ОАО «УДМУРТНЕФТЕПРОДУКТ»

3.1. Проведение маркетингового исследования потребительского
поведения на АЗС ОАО «Удмуртнефтепродукт»

3.1.1. Общая информация

Опрос проводился в период с 10 по 21 марта 2005 года на АЗС Ижевской нефтебазы ОАО «Удмуртнефтепродукт» № 2,70,101,62. Данные АЗС были отобраны совместно с руководством Ижевской нефтебазы по уровню рейтинга по объемам продаж за 4 квартал 2003 года, специфике внешнего вида и расположения. В данном случае, скорее всего, рейтинг по объемам продаж, в первую очередь, характеризует не столько финансовые результаты деятельности АЗС, сколько выгодность места расположения, уровень технического вооружения и обслуживания на данной АЗС. Указанные АЗС типичны для своего класса:

- АЗС №101 как высокорейтинговая АЗС, расположенная в центре города;

- АЗС №2 как высокорейтинговая АЗС, расположенная на окраине города;

- АЗС №70 как низкорейтинговая АЗС, расположенная на «выезде» из города;

- АЗС №62 как низкорейтинговая АЗС, расположенная на «въезде» в город.

Всего было опрошено 1900 клиентов данных АЗС. Выборка формировалась следующим образом: анкетерам давалось задание опрашивать всех клиентов указанных АЗС в определенный промежуток времени ( для АЗС №№ 70 и 2 – с 10.30 до 14.00, для АЗС №№ 101 и 62 – с 12.00 до 15.30). Опрашивались все клиенты, согласившиеся принять участие в опросе. С небольшими вариациями, связанными с погодными условиями и спецификой транспортного потока каждой АЗС, анкетеры выполнили условия задания.

Опрос проводился в виде анкетирования. Анкета приведена в приложении 2. Распределение респондентов по дням опроса сведены в таблице. Распределение респондентов по АЗС в таблице. Распределение респондентов по времени опроса в таблицах 9 – 11.

Таблица 9 - Распределение респондентов по дням опроса

Число	День недели	Количество респондентов, чел.	Доля в выборке,%
10.03.05	среда	78	4,1
11.03.05	четверг	238	12,5
12.03.05	пятница	85	4,5
13.03.05	суббота	289	15,2
14.03.05	воскресенье	203	10,6
15.03.05	понедельник	305	16,0
16.03.05	вторник	197	10,4
17.03.05	среда	159	8,4
18.03.05	четверг	59	3,1
19.03.05	пятница	150	7,9
20.03.05	суббота	96	5,1
21.03.05	воскресенье	42	2,2
Итого		1900	100,0

Таблица 10 - Распределение респондентов по АЗС

№ АЗС	Количество респондентов, чел.	Доля в выборке,%

2	459	24,2
62	467	24,6
70	469	24,6
101	505	26,6
Итого	1900	100

Таблица 11 - Распределение респондентов по времени опроса

Час опроса	Количество респондентов, чел.	Доля,%
10-11	191	10,1
11-12	292	15,4
12-13	410	21,6
13-14	386	20,3
14-15	296	15,6
15-16	203	10,7
16-17	78	4,1
17-18	44	2,3
Итого	1900	100

Из таблиц видно, что основной поток клиентов приходится на обеденные часы (с 12.00 до 14.00), так называемые «часы пика». В основном это период с четверга на понедельник. Наибольший транспортный поток наблюдается на АЗС №101.

Устойчивость полученной таким образом выборки подтверждает устойчивость основных демографических показателей – образования и возраста. Проводить анализ устойчивости по показателю пола респондентов оказалось нецелесообразным, так как среди респондентов всего 3,2% женщин (ниже уровня статистической достоверности для подобных выборок). Прошлогоднее исследование, проведенное ООО РИА «Купол-Медиа» показало, что женщины составляют чуть более 9% автоводителей г. Ижевска. По-видимому, женщины предпочитают АЗС наших конкурентов. Данные, полученные о возрастном составе респондентов, опрошенных на различных АЗС представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Возрастной состав респондентов в зависимости от АЗС

№АЗС	Возраст респондентов						Итого
№АЗС	18-20	21-30	31-40	41-50	51-60	61 и более	Итого
2	5	2,6	37,5	27,7	24,2	7,2	0,9	100
62	37	0,6	24,4	35,1	25,5	10,1	4,3	100
70	38	4,7	32,2	33,5	20,2	7,5	1,9	100
101	3	8,5	38,8	32,5	14,2	5,1	0,8	100
Коэффициент корреляции с рейтингом		-0,5	-0,9	0,7	0,4	0,7	0,8	100
Среди всех		4,2	33,3	32,2	20,9	7,4	1,9	100

Возрастной состав опрошенных клиентов, в целом, соответствует возрастному составу автоводителей по стране. По некоторым АЗС наблюдаются четкие зависимости:

- на высокорейтиеговых АЗС 101 и 2 выше уровень долей возрастной группы 21-30 лет;

- на низкорейтинговых АЗС 62 и 70 выше уровень долей возрастных групп 31-40, 51-60, 61 год и выше.

Образовательный состав представлен в таблице 13.

Таблица 13 - Образовательный состав респондентов в зависимости от АЗС

№ АЗС	Образование респондентов
	Среднее,%	Среднее специальное,%	Незаконченное высшее,%	Высшее,%	Два высших,%	Неполное среднее,%
2	18,3	34,2	7,0	40,3	0,2	-
62	28,1	31,0	6,2	32,3	-	2,4
70	26,0	31,8	4,5	37,1	0,4	0,2
101	26,5	25,5	9,5	38,4	-	-
Среди всех	24,8	30,5	6,8	37,1	0,2	0,6

Образовательный состав, в целом, соответствует образовательному составу автоводителей по стране.

Репрезентативность выборки обеспечена способом ее построения. В целом, выборка с высокой степенью достоверности отражает мнения всей массы наших клиентов, проживающих в городе Ижевске (94,4% респондентов – жители Ижевска).

3.1.2. Основные результаты

В результате опроса, проведенного виде анкетирования, были получены следующие результаты.

Предпочтения респондентов, в области дополнительных услуг АЗС на Ижевской нефтебазе ОАО «Удмуртнефтепродукт», представленные в таблице 14, выстроились следующим образом.

Таблица 14 - Предпочтения респондентов в области дополнительных услуг

Наименование услуги	Доля респондентов, которым она необходима, %
Заправка автомобиля оператором по услугам	33,5
Подкачка шин	28,4
Протирка стекол легкового автомобиля	27
Все в комплексе	20,7
Выдача воды для бочка омывателя и радиатора	5,5
Экспресс-анализ работоспособности аккумулятора	4,3
Прочее	2,1
Нет потребности в дополнительных услугах	13,4
Затрудняюсь ответить	5,7

Примечание: данный вопрос задавался с возможностью выбора нескольких вариантов ответа, поэтому сумма долей респондентов не равна 100%.

Таким образом, только 13,4% респондентов не испытывают потребности в дополнительных услугах при осуществлении заправки автомобиля, и только 5,7% сомневаются в их необходимости.

При выборе АЗС ОАО «Удмуртнефтепродукт» респонденты распределись следующем образом. Данные сведем в таблицу 15.

Таблица 15 - Выбор АЗС

Характеристики	Количество респондентов, чел.	Доля респондентов,%
АЗС, где оказываются дополнительные бесплатные услуги	1075	56,6
АЗС, где топливо дешевле на 10-15 коп.	351	18,5
Безразлично	250	13,2
АЗС с более качественным топливом	121	6,4
Затруднились ответить	68	3,6
Прочее	35	1,7
Итого	1900	100

Примечание: варианта ответа «АЗС с более качественным топливом» в анкете не было, респонденты называли его в разделе «Другое».

Известно, что только 34,8% респондентов, выбирающих АЗС с дешевым топливом, на вопрос №1 заявили, что не нуждаются в дополнительных услугах (7,1% затруднились ответить, остальные называли те или иные услуги). Такая ситуация указывает на то, что, с одной стороны, среди клиентов, выбирающих АЗС с дешевым топливом, существуют 58,1% уже привыкших к дополнительным услугам, т.е. для них эти услуги уже имеют значение, и, возможно, вскоре, это значение превысит значение разницы в цене в 10 копеек.

Среди респондентов, которые выбирают АЗС с дополнительными услугами, нашлись 3,8% (а это 41 человек), которые на первый вопрос заявили, что не нуждаются в дополнительных услугах. По – видимому, дополнительные услуги оказались для них показателем технического уровня или надежности АЗС. Подавляющее большинство респондентов (56,6%) в ситуации выбора между двумя равноценными АЗС предпочтут АЗС, где оказываются дополнительные бесплатные услуги.

Наблюдается определенная зависимость объема доли респондентов, предпочитающих АЗС с более дешевым топливом, от рейтинга по объемам продаж АЗС, на которой проводился опрос. Чем ниже рейтинг, тем выше доля таких респондентов. Зависимость представлена в таблице 16. Следует отметить, что реально цены на данных АЗС не различаются.

Таблица 16 - Выбор АЗС в зависимости, где происходил опрос

№ АЗС	Рейтинг АЗС	Выбор АЗС						Итого
		Дешевое топливо	Дополнительные услуги	Качественное топливо	Безразлично	Прочее	Затруднились ответить
2	5	16,1	59,9	5,4	14,8	0,4	3,3	100
62	37	18,6	53,7	7,3	12,4	0,6	7,3	100
70	38	22,8	56,9	6,8	8,1	4	1,3	100
101	3	16,4	55,8	5,9	17	2,2	2,6	100
Среди всех	-	18,5	56,6	6,4	13,2	1,7	3,6	100
К-т корреляции с уровнем рейтинга	-	0,8	-0,5	0,9	-0,9	0,3	0,3	-

Интересно, что при этом нет определенной зависимости в распределении по АЗС респондентов, предпочитающих дополнительные услуги (коэффициент корреляции между рейтингом АЗС и долями таких респондентов равен -0,5). А так же наблюдается практически однозначная зависимость распределения количества респондентов, предпочитающих АЗС с более качественным топливом, и количества безразличных респондентов от уровня рейтинга АЗС. Чем выше рейтинг АЗС, тем ниже доля респондентов, утверждающих, что выбирают АЗС, ориентируясь на качество топлива, и тем выше доля респондентов, которым безразлично, где заправляться.

Таким образом, можно с высокой степенью достоверности утверждать, что чем интенсивнее клиентский поток на АЗС, тем меньше на ней доля клиентов, уделяющих внимание качеству топлива и тем больше доля клиентов, которым безразлично, где заправляться. Можно предположить, что выгодно расположенная АЗС с хорошим внешним видом и дополнительными услугами привлекает в 1,5-2 раза больше «случайных» клиентов.

Объем доли клиентов, предпочитающих АЗС с дополнительными услугами, остается постоянным, не зависящим от объема потока клиентов на АЗС. Тем самым, предпочтение дополнительных услуг является более стабильным фактором выбора АЗС, чем все остальные.

Учитывая, что 62 и 70 АЗС отличаются от 2 и 101 только устаревшим дизайном внешнего вида и топливно-раздаточных колонок, отсутствием операторов по услугам и некоторой невыгодностью места расположения, но не ценами топлива, можно предположить, что устаревший дизайн и минимализм в области сервиса привлекает клиентов, предпочитающих дешевое топливо.

3.1.3. Зависимость предпочтений от марки автомобиля

Если разделить наших потребителей по группам в зависимости от марки их автомобилей, то можно заметить что доля предпочитающих АЗС с бесплатными дополнительными услугами варьирует довольно значительно: от 42,9% среди водителей грузовых моделей до 67,0% среди водителей ВАЗов десятого семейства. Полученные результаты представлены в таблице 17.

Таблица 17 - Зависимость предпочтений при выборе АЗС от марки
автомобиля

Марка автомобиля	Рейтинг по стоимости	Дешевое топливо	Дополнительные услуги	Безразлично	Затрудняюсь ответить	Качество топлива	Прочее	Итого
Любительские
ВАЗ Десятые	2	8,7	67	11,7	2,9	8,7	1	100
АЗЛК	6	17,6	64,7	5,9	0	11,8	0	100
ВАЗ Самара	3	13,2	62,6	9	4,2	8,1	2,9	100
Ока, Запорожец	8	25,9	61,1	7,4	0	5,6	0	100
Иномарка	1	10,8	60,3	14,7	2,9	8,3	2,9	100
ВАЗ Нива	5	17,3	59,6	13,5	4,8	1,9	2,9	100
ВАЗ Классика	6	20,8	55,2	13,6	2,9	5,7	1,8	100
ИЖ Любительский	8	22,8	51,7	12,9	3,9	6,5	2,2	100
ГАЗ Волга	3	22,6	49,3	17,8	3,4	6,8	0	100
К-т корреляции	-	0,8	-0,3	-0,4	-0,4	-0,3	-0,3	-
Средняя	-	17,8	59,1	11,8	2,8	7	1,5	-
Стандартное отклонение	-	5,9	5,9	3,8	2,7	1,3	-

Без учета категории «Прочее», состоящей из одного мотоциклиста и трех водителей автобусов, средняя доля респондентов, предпочитающих АЗС с бесплатными дополнительными услугами, составляет 55,7% со стандартным отклонением в 7,7%. АЗС с более дешевым топливом предпочитают 20,0% респондентов с отклонением в 7,4%.

Вариативность, первую очередь, связана с тем, что выделяют две группы марок автомобилей – во–первых, используемые, как правило, в личных целях ВАЗы, ИЖи и т.п.; во-вторых – используемые в профессиональных целях ГАЗели, ИЖи-пикапы и т.п. В первой группе АЗС с бесплатными дополнительными услугами предпочитают, в среднем, 59,1%, во второй 48,0% респондентов.

Вариативность внутри групп объясняется, в случае первой группы, наличием в ней водителей автомобилей ГАЗ ( Волга) и любительских ИЖей, чьи предпочтения близки по структуре ко второй группе. Во второй группе выделяются водители ГАЗелей, доля предпочитающих АЗС с дешевым топливом среди которых ниже, чем в среднем по группе, и водители УАЗов, чьи предпочтения разделились практически поровну среди АЗС с дешевым топливом и АЗС с бесплатными дополнительными услугами.

В первой группе наблюдается четкая прямая зависимость между стоимостью автомобиля и уровнем предпочтений АЗС с дешевым топливом: чем больше доля их владельцев на АЗС с дешевым топливом ( коэффициент корреляции равен 0,8%). Однако четкой зависимости между рейтингом стоимости и другими столбцами таблицы 17 не наблюдается. Хотя определенная тенденция к возникновению обратной зависимости, все же прослеживается (коэффициент корреляции от -0,3 до -0,4): чем дороже автомобиль, тем респонденты более склонны выбирать АЗС с дополнительными услугами, а так же возрастает доля автомобилистов, которым этот выбор безразличен.

3.1.4. Зависимость предпочтений от возраста

Наблюдаются некоторые различия в потребительском поведении различных возрастных групп наших клиентов, представленные в таблице 18. Например, по выбору конкретной АЗС.

Таблица 18 - Зависимость выбора АЗС от возраста респондента

	АЗС №				Итого,%	Коэффициент корреляции с рейтингом АЗС
	2	62	70	101
Рейтинг АЗС	5	37	38	3
Возраст респонднтов
18-20	15,0	3,8	27,5	53,8	100,0	-0,5
21-30	27,2	18,0	23,9	31,0	100,0	-0,9
31-40	20,8	26,8	25,7	26,8	100,0	0,5
41-50	28,0	30,0	23,9	18,1	100,0	0,5
51-60	23,4	33,3	24,8	18,4	100,0	0,8
61 и выше	10,8	54,1	24,3	10,8	100,0	0,8
Среди всех возрастов	24,2	24,6	24,7	26,6	100,0	-0,4

Отметим некоторые факты:

- возрастная группа 18-20 лет предпочла АЗС №101, хотя в целом, не показывает зависимости своего выбора от рейтинга АЗС;

- возрастная группа 21-30 лет предпочитает высокорейтинговые АЗС;

- возрастные группы 51-60 и 61 и выше лет предпочитают низкорейтинговые АЗС.

Анализ способа выбора АЗС различными возрастными группами наших клиентов показал следующие результаты. Данные анализа представим в таблице 19.

Таблица 19 - Зависимость способа выбора АЗС от возраста респондента

Возрастная группа	Выбор АЗС						Итого
	Дешевое топливо	Дополнительные услуги	Безразлично	Затрудняюсь ответить	Качество топлива	Прочее
18-20	13,8	70,0	8,8	3,8	2,5	1,3	100,0
21-30	15,6	58,9	13,0	3,5	7,7	1,3	100,0
31-40	17,2	59,3	11,3	3,4	6,5	2,3	100,0
41-50	20,2	53,7	14,1	4,3	5,8	2,0	100,0
51-60	28,4	39,0	22,7	2,8	5,0	2,1	100,0
61 и более	43,2	40,5	10,8	2,7	0,0	2,7	100,0
Среди всех	18,5	56,6	13,2	3,6	6,4	1,8	100,0

Отмечаются следующие тенденции:

- возрастная группа 18-20 лет, в основном, ориентирована на АЗС с бесплатными дополнительными услугами;

- уровень доли респондентов, предпочитающих АЗС с дополнительными услугами, довольно высок (в среднем, 60,5%) в первых четырех возрастных группах (от 18 до 50 лет) и резко понижается (до 39,7%) в возрастных группах старше 50 лет;

- одновременно с увеличением возраста респондентов повышается уровень доли клиентов, предпочитающих АЗС с более дешевым топливом.

По – видимому, «дополнительные услуги» можно рассматривать как товар новинку, на – ура воспринятую потребителями новаторами (молодежная группа) и уже активно завоевывающую основные сегменты рынка – водителей старше 20 лет.

3.1.5. Основные выводы

На рынке наблюдается наличие двух четко выраженных сегментов в разрезе способа выбора между АЗС с дешевым топливом и АЗС с дополнительными услугами:

Потребители, предпочитающие АЗС с дополнительными услугами – 56,6 % рынка;

Потребители, предпочитающие АЗС с более дешевым топливом – 18,5 %

Прочие составляют порядка 24,9 %.

Потребности в дополнительных услугах не испытывают только 13,4 % от всех потребителей.

Уровень доли клиентов, предпочитающих АЗС с дополнительными услугами, постоянен для всех АЗС, не зависимо от их технического уровня и выгодности местоположения.

С понижением рейтинга АЗС по техническому уровню и выгодности местоположения, увеличивается доля клиентов, предпочитающих АЗС с дешевым топливом.

Водители дорогих автомобилей предпочитают высокорейтинговые АЗС

Водители дешевых любительских автомобилей предпочитают низкорейтинговые АЗС.

Молодые водители (21-30 лет) предпочитают высокорейтинговые АЗС.

Водители старше 50 лет предпочитают низкорейтингшовые АЗС.

Доля водителей, предпочитающих АЗС с дополнительными услугами, высока в возрастных группах от18 до 50 лет и резко снижается среди более старых клиентов.

Потребность в дополнительных услугах практически не зависит от времени заправки (в течение дня).

3.1.6. Предложения

Среди всех клиентов автозаправочных станций следует выделить две четкие группы:

Клиенты, предпочитающие АЗС с дополнительными услугами;

Клиенты, предпочитающие АЗС с дешевым топливом.

Как показало настоящее исследование, первая группа довольно велика

( 56,6%), она состоит, в основном из водителей до 50 лет. Эти клиенты, как правило, ездят на дорогих ВАЗовских автомобилях и иномарках и предпочитают АЗС высокого технического уровня. Некоторые из них, фактически не испытывая потребности в дополнительных услугах, рассматривают их как индикатор «надежности» АЗС и ориентируются на АЗС с их наличием.

Вторая группа в три раза меньше первой (18,5%). Это, как правило, представители более старых возрастных групп, эксплуатирующих классические ВАЗовские модели легковых автомобилей, продукцию ИЖ-Авто и т.п. автомобили низкого класса. Высокий технический уровень и дополнительные услуги их скорее отпугивают, чем привлекают на АЗС. Возможно, они неосознанно связывают устаревший дизайн и организацию работы АЗС с низкими ценами.

Очевидно, что современные АЗС с крышей над ТРК, торговым залом, современными ТРК, операторами по услугам работают на первую группу потребителей. Работе со второй группой они скорее вредят.

Единый бренд для современных и устаревших АЗС создает множество проблем маркетингового плана:

Потребители первой группы с высокой степенью вероятности могут оказаться на устаревших АЗС, работающих под тем же брендом, что и современные АЗС. При этом клиент неизбежно столкнется с парадоксом: уровень сервиса на данной АЗС будет на порядок ниже, удобство самой АЗС на порядок хуже, а цены топлива – точно такими же, как и на современной заправке.

Потребители второй группы могут просто объезжать наши современные АЗС и заправляться на близлежащих контейнерных АЗС конкурентов с такими же, как у нас, ценами.

Одновременно реализация некоторых типов маркетингов программ, особенно внедрение дополнительных бесплатных услуг, на всех АЗС может обойтись в огромные суммы. Причем эффективность этих программ, в зависимости от АЗС, будет отличаться на порядки.

Предлагаю:

Вывести все современные и высокорейтинговые АЗС предприятия в отдельный бренд, по обозначению созвучный с настоящим, например «Удмуртнефтепродукт – Люкс».

Устанавливать на таких АЗС цены топлива в среднем на 10-20 копеек выше, чем на ближайших обычных.

Для обоих брендов разрабатывать специализированные маркетинговые программы.

АЗС типа «Люкс» должны находиться в первой очереди в списках модернизации, капитального и косметического ремонта, внедрение дополнительных услуг, сопутствующих товаров и т.п. На них должен работать лучший персонал, зарплата которого должна превышать уровень обычных АЗС.

Для АЗС обычного типа должны быть разработаны программы снижения издержек, перевода на аренду (с сохранением бренда «УНП») и т.п. Подобные АЗС должны работать под лозунгом «Здесь Вы найдете только качественное топливо!»

3.2. Оценка целесообразности создания АЗС «Удмуртнефтепродукт – люкс»

3.2.1. Результаты деятельности АЗС

Для определения прогнозируемого экономического эффекта от внедрения дополнительных услуг на АЗС «Удмуртнефтепродукт» необходимо сопоставить величину вероятного дохода с затратами на реализацию данных мероприятий.

Предполагается внедрение бесплатных дополнительных услуг на пяти современных, высокорейтинговых автозаправочных станциях ОАО «Удмуртнефтепродукт». Это такие АЗС, как АЗС №4, №98, №100, №101, №102.

Результаты недельного наблюдения на АЗС показали следующие статистические данные (см. таблицу 20).

Таблица 20 - Данные по АЗС №100

День недели	Суточная сумма выручки, руб.	Число покупателей, чел.
Понедельник	105200	437
Вторник	122105	641
Среда	109286	502
Четверг	126638	673
Пятница	103946	412
Суббота	59503	212
Воскресенье	101067	623

Таким образом, на АЗС № 100 средняя суточная сумма выручки составляет 103964 рубля. Величина выручки зависит от дня недели, как правило, в будние дни она выше, чем в выходные. Среднее число автовладельцев, заправляющихся на АЗС в сутки составляет 500 человек. Заправка каждого клиента в среднем составляет 208 рублей. Предполагается, что к дополнительным услугам, таким как заправка автомобиля, оператором по услугам будут прибегать каждый 5-й клиент, а к иным услугам, таким как: подкачка шин, протирка стекол легкового автомобиля, выдача воды для бочка омывателя и радиатора каждый 15 – й клиент.

Результаты деятельности АЗС № 4,98,101,102 представим в таблице 21.

Таблица 21 - Результаты деятельности АЗС «Удмуртнефтепродукт»

АЗС №

Выручка

Количество покупателей

Уровень рентабельности,%

руб./сутки

руб./месяц

чел./сутки

чел./месяц

100

101

102

112500

124751

103964

136648

147276

3375000

3742530

3118920

4099440

4418280

570

675

500

713

752

17100

20250

15000

21390

22560

3.2.2. Расчет материальных затрат на оказание услуг

Исходные данные, необходимые для расчета текущих затрат на внедрение услуг, приведены в таблице 22. Смета единовременных затрат в таблице 23.

Таблица 22 - Исходные данные

№

Показатель

Нормативное значение

Заработная плата операторов по услугам, руб./месяц.

Единый социальный налог, %

Количество операторов, человек

Чистящие средства, шт.

Стоимость чистящего средства, руб.

Ветошь, м²/месяц

Стоимость ветоши, руб/ м²

3000

35,6

4 на 1 АЗС

2 (100 мл.) на 100 автомобилей

По результатам деятельности АЗС можно сказать, что «лидерами» являются АЗС № 98, 101 и 102, которые находятся в более выгодном месторасположении, их транспортные потоки сравнительно выше, чем на АЗС №100 и № 4. Следовательно, целесообразнее принять на работу по 4 оператора по услугам на каждую АЗС, которые являются лидерами и по 2 оператора на АЗС №100 и № 4.

Таблица 23 - Смета единовременных затрат в расчете на 5 АЗС

Статьи затраты

Количество,

Сумма, руб.

Итого, руб.

1. Обучение операторов, человек

2. Приобретение

автокомпрессоров, шт.

1000

2300

16000

11500

Всего

27500

На основании приведенных исходных данных рассчитаем текущие затраты, результаты представим в таблице 24.

Таблица 24 - Смета текущих затрат, необходимых для предоставления
дополнительных услуг

№ АЗС	Средний транспортный поток в сутки, единиц.	Среднее количество автомобилей подлежащих обслуживанию в день, единиц	Заработная плата операторов по услугам, руб.	Единый социальный налог, руб.	Автокосметика		Всего, руб./месяц.
№ АЗС	Средний транспортный поток в сутки, единиц.		Заработная плата операторов по услугам, руб.	Единый социальный налог, руб.	Чистящие средства, руб.	Ветошь, руб.	Всего, руб./месяц.
4 98 100 101 102	570 675 500 713 752	38 45 33 48 50	6000 12000 6000 12000 12000	2136 4272 2136 4272 4272	770 945 700 1015 1050	80 80 80 80 80	8986 17297 8916 17367 17402
Итого	-	-	48000	3815	400	69968

Таким образом, общие затраты на внедрение дополнительных услуг составят 27500+ 69968 =97468 рублей.

3.2.3. Прогноз увеличения объема выручки с учетом увеличения цен

После определения единовременных и текущих затрат на предоставление дополнительных услуг на АЗС «Удмуртнефтепродукт» спрогнозируем изменение выручки, а соответственно и прибыли с учетом увеличения цены на бензины на 20 копеек, результаты прогноза сведем в таблицу 25. Предполагается, что внедрение бесплатных дополнительных услуг таких как: заправка автомобиля оператором по услугам, подкачка шин, протирка стекол легкового автомобиля, выдача воды для бачка омывателя и радиатора увеличат поток транспортных средств на АЗС в среднем на 10 %.

Найдем средний процент повышения цен на бензины:

Аи – 76 = 13.9 руб./литр; Аи – 95 = 18.9 руб./литр;

Аи – 92 = 17.9 руб./литр; Аи – 98 = 19.9 руб./литр.

Средняя цена бензина = 17.2 руб./литр.

Процент повышения цены составит = 102%

По данным таблицы 25 можно сделать вывод, что прибыль с учетом увеличения цены на бензин составляет 6902985 рублей, таким образом, с базовым вариантом прибыль может возрасти на 663753 рубля.

Учтем тот факт, что создание «АЗС – ЛЮКС» привлечет покупателей с более высоким уровнем дохода, которые, как правило, ездят на дорогих ВАЗовских моделях либо на иномарках, следовательно, должен возрасти объем продаж на высокооктановые бензины (АИ-95, АИ-98), а стало быть, объем выручки станет еще больше.

Таким образом, проект внедрения дополнительных услуг на АЗС «Удмуртнефтепродукт» при прочих равных условиях экономически целесообразен и может быть рекомендован к внедрению.

Подпись: 50
Таблица 25 - Прогноз изменения прибыли и выручки

БАЗОВЫЙ ВАРИАНТ					ПРОЕКТИРУЕМЫЙ ВАРИАНТ
№ АЗС	Средний транспортный поток в месяц, единиц.	Среднемесячная выручка, руб.	Уровень рентабельности, %	Прибыль без учета оказания услуг, руб./месяц	Средний транспортный поток в месяц с учетом внедрения дополнительных услуг, единиц	Выручка, с учетом увеличения цены на бензин на 20 копеек, руб./месяц	Затраты на оказание дополнительных услуг, руб.	Прибыль, с учетом оказания дополнительных услуг, руб.	Изменение Прибыли, руб.
4 98 100 101 102	17100 20250 15000 21390 22560	3375000 3742530 3118920 4099440 4418280	30 35 30 35 35	1012500 1309885 935676 1434805 1546398	18810 22275 16500 23529 24816	3786750 4199119 3499428 4599571 4957310	13286 23597 13216 23667 23702	1122739 1446095 1036612 1586182 1711357	110239 136240 100936 151378 164959
Всего	-	18754170	-	6239263	-	21052177	127845	6902985	+ 663752

4. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНЕДРЕНИЯ ПРОЕКТА

4.1. Регламент и план процесса внедрения проекта

С целью внедрения данного проекта необходимо выполнить следующие разделы:

- разработать регламент процесса внедрения проекта;

- разработать план внедрения проекта;

- оценить управленческие возможности осуществления проекта.

Под регламентом понимается способ формализации управленческих процедур. При разработке регламента необходимо определить отдельные этапы процесса внедрения, порядок взаимодействия участников и прохождения информации в процессе выполнения работ.

Под этапом понимается часть процесса внедрения, охватывающая взаимосвязанные работы по его выполнению и заканчивающаяся созданием комплексной или единичной документации или информационного продукта.

В таблице 26 представлен план мероприятий для реализации проекта.

График календарного планирования внедрения проекта приведен в таблице 27.

Таблица 26 - План мероприятий реализации проекта

Мероприятия	Срок исполнения, дней	Ответственное лицо	Конечный документ
1	2	3	4
I. Подготовительный этап
Ознакомление с проектом	14	Директор предприятия	Проект
Принятие решения о реализации проекта	5	Директор предприятия	Протокол заседания
Заключение договора с рекламной компанией на оказание услуг (проведение маркетингового исследования)	3	Начальник маркетингового отдела	Договор оказания услуг

Продолжение таблицы 26

1	2		3		4
Составление сметы на реализацию проекта	2		Ведущий экономист		Смета расходов
II. Этап реализации проекта
Разработка перечня дополнительных услуг с учетом результатов проведенного маркетингового исследования	2		Специалист по маркетингу		Перечень дополнительных услуг
Прогноз изменения объемов выручки с учетом увеличения цен на бензин	7		Ведущий экономист		Отчет
Утверждение перечня дополнительных услуг	1		Начальник управления АЗС		Приказ об утверждении
Прогноз увеличения прибыли от внедрения проекта	4		Ведущий экономист		-
Утверждение сметы на реализацию проекта	2		Финансовый директор		Смета расходов
Утверждение цен на бензин	1		Финансовый директор		Прайс-лист
Прием на работу операторов по дополнительным услугам	14		Специалист отдела кадров	Приказ о приеме на работу
Обучение операторов	10		Старший оператор	Свидетельство о прохождении обучения
III. Контроль за исполнением проекта
Контроль за своевременным выполнением мероприятий		В течение подготовительного и основного этапов	Директор филиала	-
Анализ изменения прибыли от внедрения проекта		В течение 6 месяцев	Заместитель директора	Отчеты агентов и специалистов по страхованию

Подпись: 53

Таблица 27 - График календарного планирования внедрения проекта
Этапы подготовки	Срок испол-нения, дней	Календарные сроки внедрения проекта
		2006
		Январь									Февраль							Март
		01	08	15		22			29		05		12	19		26		02	09	16	23	30
Ознакомление с проектом	14
Принятие решения о реализации проекта	5
Заключение договора с рекламной компанией на оказание услуг (проведение маркетингового исследования)	3
Составление сметы на реализацию проекта	2
Разработка перечня дополнительных услуг с учетом результатов проведенного маркетингового исследования	2
Прогноз изменения объемов выручки с учетом увеличения цен на бензин	7
Продолжение таблицы 27
Этапы подготовки	Срок испол-нения, дней	Календарные сроки внедрения проекта
		2006
		Январь								Февраль								Март
		01	08		15		22	29		05		12			19		26	02	09	16	23	30
Утверждение перечня дополнительных услуг	1
Прогноз увеличения прибыли от внедрения проекта	4
Утверждение сметы на реализацию проекта	2
Прием на работу операторов по дополнительным услугам	14
Обучение операторов	10
Контроль за своевременным выполнением мероприятий
Анализ изменения прибыли от внедрения проекта

Подпись: 54

4.2. Оценка управленческих возможностей осуществления проекта

С целью оценки управленческих возможностей была рассмотрена структура кадров ОАО «Удмуртнефтепродукт» и отдела Управления АЗС. Образовательный уровень: руководящий персонал имеет высшее образование, остальная часть работающих имеет уровень образования, который соответствует занимаемой должности. Средний возраст работающих составляет около 35 лет.

Под категорией «Управляющие» понимаются генеральный директор, главный инженер, заместитель генерального директора по нефтепродуктам, заместитель генерального директора по экономической безопасности и персоналу. Все лица имеют высшее образование, большой опыт в нефтяной сфере деятельности, хорошо ориентируются на рынке нефтепродуктов и осознают необходимость принятия мер по укреплению позиций предприятия на рынке г. Ижевска и за его пределами. Директор имеет хорошие навыки решения проблем, умело выбирает соответствующие методы для их решения, четко определяет ответственных за проблему, ясно определяет цели в работе каждого. Ценит творческий подход у подчиненных, способен легко относиться к идеям.

5. Правовые аспекты деятельности АЗС

5.1. Обеспечение качества нефтепродуктов

Деятельность АЗС должна обеспечиваться в соответствии с Инструкцией по контролю и обеспечению сохранения качества нефтепродуктов в организациях нефтепродуктообеспечения (утв. приказом Минэнерго РФ от 19 июня 2003 г. N 231), которая устанавливает единые требования к организации и проведению работ по контролю и обеспечению сохранения качества нефтепродуктов при приеме, хранении, транспортировании и их отпуске в организациях нефтепродуктообеспечения.

Контроль и обеспечение сохранения качества нефтепродуктов - комплекс мероприятий, осуществляемых при подготовке и проведении операций по приему, хранению, транспортированию и отпуску нефтепродуктов с целью предотвращения реализации некондиционных нефтепродуктов.

Нефтепродукт, поступающий в организацию нефтепродуктообеспечения или отпускаемый организацией нефтепродуктообеспечения, сопровождается паспортом качества на партию согласно образцу. Ответственным в организации нефтепродуктообеспечения за осуществление мероприятий по контролю и обеспечению сохранения качества нефтепродуктов является должностное лицо, назначенное распорядительным документом организации.

Испытания нефтепродуктов в зависимости от их назначения подразделяют на приемо-сдаточные, контрольные, в объеме требований нормативного документа и арбитражные.

Приемо-сдаточный анализ нефтепродукта проводят:

- при приеме продукта из транспортных средств (до слива);

- при отпуске (до отправления транспортных средств).

Контрольный анализ нефтепродуктов проводят:

- после слива из транспортных средств;

- после внутрискладских перекачек;

- при поступлении нефтепродуктов по магистральному нефтепродуктопроводу в резервуары организаций нефтепродуктообеспечения;

- при длительном хранении: бензина - не реже одного раза в 6 месяцев, остальных нефтепродуктов (кроме нефтепродуктов, поступивших в запаянной таре, и другой герметичной упаковке) - не реже одного раза в год;

- не позже 24 часов после налива нефтепродукта по пробам, отобранным из транспортных средств.

Для обеспечения учета контрольных операций при определении качества нефтепродуктов оформляются следующие документы:

- паспорта качества;.

- акты отбора проб;

- журнал регистрации проб;

- журнал выдачи паспортов качества;

- журнал анализа топлив;

- журнал анализа масел;

- журнал анализа смазок и специальных жидкостей;

- журнал анализа отработанных нефтепродуктов;

- график проведения анализов нефтепродуктов;

- журнал регистрации некондиционных нефтепродуктов;

- график поверки средств измерений;

- копии графиков зачистки резервуаров;

- рабочие журналы лаборантов;

- журнал проверки титров рабочих растворов;

- этикетки на пробы.

Отбор проб нефтепродуктов оформляют актом. Акт отбора проб нефтепродуктов составляют в двух экземплярах. В акте указывают сведения о наименовании и поставщике нефтепродукта, месте отбора пробы, количестве отобранной пробы, виде анализа или перечне показателей, которые необходимо определить в данной пробе. В акте указывают, какой печатью опечатана проба и наименование лаборатории, куда проба направляется на анализ.

Акт отбора проб нефтепродуктов составляют в случаях:

- отбора проб для анализа в другой лаборатории;

- отбора арбитражной пробы.

Один экземпляр акта вместе с пробой направляют в лабораторию, которая должна проводить анализ отобранных проб, второй экземпляр с отметкой о приеме проб на анализ хранят в лаборатории или в организации, представившей пробы на анализ.

В журналах анализа отражают данные о качестве нефтепродуктов, хранящихся в организации. В журналы заносят данные паспорта поставщика и результаты всех последующих (после слива нефтепродукта в резервуар) анализов (приемо-сдаточного, контрольного, в объеме требований нормативного документа) нефтепродукта, находящегося в резервуаре (партии нефтепродуктов в таре) и наливных средствах транспортирования, которыми нефтепродукт прибыл в организацию. В журналах делают отметки об опорожнении резервуаров, их зачистке, о перекачке из одного резервуара в другой и отпуске нефтепродукта из резервуара. Учет качества нефтепродукта ведут по каждому резервуару (партии тарных нефтепродуктов); для этого на каждый резервуар (партию) в журнале отводят несколько страниц.

Виды хранилищ, тары и транспортных средств для хранения и транспортирования нефтепродуктов, требования к их подготовке, заполнению и маркировке, условия транспортирования и хранения устанавливаются в соответствии с требованиями государственных стандартов. Сливоналивные эстакады, предназначенные для отпуска или приема нефтепродуктов из железнодорожных цистерн, оборудуются приспособлениями для верхнего налива и нижнего слива. Присоединительные устройства должны быть надежно защищены от попадания пыли, грязи и атмосферных осадков. Резервуары для нефтепродуктов эксплуатируются в соответствии с действующей нормативной документацией.

Резервуары закрепляют за определенными группами нефтепродуктов. В случае использования их под другую группу проводят их подготовку в соответствии с установленными требованиями. Резервуары для длительного хранения нефтепродуктов зачищаются по мере их освобождения.

Металлические резервуары (за исключением резервуаров с нефтепродуктами длительного хранения) подвергаются периодической зачистке в установленные сроки. Резервуары длительного хранения нефтепродуктов зачищаются после их освобождения от продукта.

Резервуары зачищают внепланово при необходимости смены группы хранящихся нефтепродуктов, освобождения от пирофорных отложений, высоковязких остатков (с наличием минеральных загрязнений, ржавчины и воды), ремонта, а также при проведении полной комплексной дефектоскопии.

По окончании зачистки специально созданная комиссия подвергает резервуары техническому осмотру и проверке качества зачистки (полное отсутствие остатков нефтепродуктов, качество зачистки сварных швов, стенок, кровли и внутреннего оборудования, отсутствие твердых остатков, пыли, смолистых отложений, волокон, обтирочных материалов и капель воды) с составлением акта.

Новая тара должна быть снаружи и внутри сухой и чистой. При повторном использовании тара не должна иметь остатков нефтепродуктов и старой маркировки. После заполнения тара снаружи должна быть чистой, сухой, с четко обозначенной маркировкой, соответствующей наименованию расфасованного нефтепродукта.

Средства транспортирования автоцистерны, наливные суда закрепляют за определенной группой нефтепродуктов, в случае использования их для транспортирования другой группы, перед наливом нефтепродуктов проводят предварительную подготовку их емкостей и оборудования в соответствии с установленными требованиями.

Фильтры и фильтры-сепараторы устанавливают так, чтобы обеспечить удобный слив из них нефтепродукта при проверке их чистоты. Осмотр фильтров и фильтров-сепараторов проводят не реже двух раз в год (обычно при подготовке к летнему и зимнему периодам эксплуатации). Фильтрующие и водоотделяющие элементы заменяют при достижении предельно допустимого перепада давления на фильтре и фильтре-сепараторе, установленного в эксплуатационной документации, а также при обнаружении разрывов, потертостей на фильтрующих (водоотделяющих) перегородках элементов и других неисправностей.

Для предупреждения случайного смешения марок нефтепродуктов при транспортировании, хранении и перекачках, а также для исключения ошибок при заправке техники и отпуске нефтепродуктов в тару потребителя все резервуары, тара, средства транспортирования и заправки должны иметь маркировку, выполненную в соответствии с действующей нормативной документацией.

Выбор средств и условий хранения и транспортирования, обеспечивающих сохранение качества нефтепродуктов, должен отвечать установленным требованиям. Технологические операции по приему, хранению и отпуску нефтепродуктов выполняют в соответствии с действующей нормативно-технической документацией.

Сохранение качества нефтепродуктов в организациях при осуществлении технологических операций обеспечивают за счет:

- своевременного технического обслуживания, ремонта и соблюдения правил эксплуатации средств хранения, транспортирования, перекачки, трубопроводных коммуникаций и технологического оборудования;

- обеспечения подготовки резервуаров, трубопроводных коммуникаций, сливноналивных средств к приему и отпуску нефтепродуктов, исключающей смешение различных марок нефтепродуктов, попадания в них воды и механических примесей;

- проверки полноты и правильности оформления сопроводительной документации принимаемого нефтепродукта, исправности транспортных средств (железнодорожных и автомобильных цистерн, судов) и пломб, соответствия маркировки сопроводительным документам, фактического качества принимаемого нефтепродукта;

- запрещения смешения разных марок нефтепродуктов при приеме (отпуске) и внутри складских перекачках;

- соблюдения условий хранения, контроля качества и учета изменения численных значений показателей качества, сроков зачистки резервуаров и трубопроводов в процессе хранения нефтепродуктов;

- контроля за чистотой тары и правильностью подготовки тары и транспортных средств при отпуске нефтепродуктов и своевременной проверки качества отпускаемого нефтепродукта;

- осуществления операций по приему, отпуску и затариванию нефтепродуктов только на оборудованных эстакадах, причальных сооружениях и площадках через специальные сливноналивные устройства;

- своевременного обнаружения и устранения причин, способных влиять на ухудшение качества нефтепродуктов.

До подачи транспортных средств под слив:

- проверяется качество подготовки или зачистки резервуаров, предназначенных для приема прибывающих нефтепродуктов, исправность и чистоту технологического оборудования;

- подготавляваются приборы и посуда для отбора проб и проведения лабораторных испытаний.

При приеме нефтепродуктов, объединенную пробу для проведения приемо-сдаточного анализа отбирают и разделяют на три части. Две части оформляют как арбитражные пробы, а третью как контрольную проверяют с использованием экспресс-методов. Если на предприятии отсутствует комплект экспресс-методов, то в пробе проверяют наличие воды и механических примесей (визуально). При положительных результатах анализа и отсутствии других замечаний разрешают слив нефтепродукта. После двух часов отстоя продукта из резервуара, в который слит нефтепродукт отбирают пробу и направляют на анализ (в объеме контрольного) в прикрепленную лабораторию.

Если по результатам контрольного анализа будет установлено несоответствие качества нефтепродукта требованиям нормативного документа, то вторая часть пробы направляется на анализ (в объеме требований нормативных документов) в аккредитованную лабораторию. Третью часть пробы используют как арбитражную в случае предъявления претензии поставщику нефтепродукта.

Перед сливом нефтепродукта из автоцистерны в резервуар АЗС в ней проверяют наличие подтоварной воды и механических примесей, отбирают контрольную пробу в соответствии с установленными требованиями, которая используется в качестве арбитражной, и определяют:

- для автобензинов - плотность, температуру и визуально цвет, прозрачность, содержание воды и механических примесей;

- для дизельного топлива - плотность, температуру, содержание воды и механических примесей (визуально).

Контрольную пробу, на случай необходимости проведения арбитражного анализа, сохраняют в течение суток после полной реализации принятого нефтепродукта в резервуаре АЗС.

Для выполнения перечисленных работ АЗС обеспечивают лабораторными комплектами (специально разработанным набором приборов, лабораторной посуды и приспособлений), содержащих необходимое оборудование, приборы и принадлежности, позволяющие контролировать качество поступающих на АЗС нефтепродуктов. В состав комплекта могут входить экспресс-методы, позволяющие оператору определять некоторые показатели качества поступающих нефтепродуктов (октановое число, содержание свинца, серы и др.).

Если с помощью экспресс-методов определена некондиционность нефтепродукта, то выдачу нефтепродукта необходимо приостановить и полученный результат проверить в лаборатории стандартными методами.

Запрещается принимать нефтепродукты в резервуары АЗС при:

- несоответствии качества принимаемого нефтепродукта (по данным паспорта поставщика) требованиям нормативного документа;

- отсутствии пломб на автоцистерне в соответствии со схемой пломбировки;

- неисправности нижнего сливного устройства автомобильной цистерны;

- неправильном оформления# товарно-транспортной накладной;

- отсутствии паспорта качества или информации о сертификации нефтепродукта, подлежащего обязательной сертификации;

- неправильном оформления паспорта качества на нефтепродукт (отсутствие номера, заполнен не по всем показателям качества);

- наличии воды и механических примесей в нефтепродукте;

- несоответствии нефтепродукта по результатам испытаний по п.6.22 требованиям нормативного документа.

Сохранение качества нефтепродуктов на АЗС обеспечивают за счет:

- исправности и чистоты сливных и фильтрующих устройств, резервуаров, топливо- и маслораздаточных колонок;

- постоянного контроля за герметичностью резервуаров, трубопроводов и запорной аппаратуры с целью исключения попадания в них атмосферных осадков, воды и пыли, а также смешения различных марок нефтепродуктов;

- слива нефтепродуктов из автоцистерн через сливной фильтр самотеком или под напором;

- проведения не реже 1 раза в месяц, а также немедленно в случае поступившей жалобы на качество отпускаемых нефтепродуктов лабораторных испытаний реализуемого нефтепродукта в объеме контрольного анализа;

- хранения нефтепродукта в пределах гарантийного срока, установленного нормативными документами;

- отбором контрольной пробы из резервуара при истечении смены, которая хранится в течение суток после реализации нефтепродукта.

Резервуары, предназначенные для приема, хранения и отпуска нефтепродуктов, должны быть обеспечены и зачищаться в соответствии с установленными требованиями согласно графику с составлением акта зачистки.

5.2. Обеспечение состояния производства на предприятиях
нефтепродуктообеспечения

Действующими нормативными актами установлен единый подход к проведению анализа состояния производства на предприятиях нефтепродуктообеспечения (нефтебазы, нефтеналивные станции, далее по тексту "нефтебазы") при сертификации нефтепродуктов.

Рекомендации разработаны в рамках Системы сертификации ГОСТ Р, в развитие "Правил проведения сертификации нефтепродуктов", утвержденных постановлением Госстандарта России от 08.10.98 г. N 78 и зарегистрированных в Минюсте РФ 25.12.98 г. N 1666.

Анализ состояния производства является неотъемлемой составной частью процедуры обязательной сертификации продукции нефтебаз. Целью проведения анализа состояния производства нефтебаз является установление наличия на момент проверки необходимых условий для приема, хранения, транспортирования и отпуска нефтепродуктов в соответствии с установленными требованиями. Анализ состояния производства проводится как на этапе сертификации продукции, так и при проведении инспекционного контроля за сертифицированной продукцией.

Результаты анализа производства нефтебаз используются органом по сертификации для принятия решения о возможности выдачи сертификата соответствия на продукцию, для определения срока действия сертификата, установления периодичности инспекционного контроля за сертифицированной продукцией, а также, при необходимости, для разработки и реализации корректирующих мероприятий по обеспечению стабильности качества нефтепродуктов в соответствии с установленными требованиями.

Анализ состояния производства нефтебаз проводится экспертом по сертификации нефтепродуктов (входящим в состав ОС или привлекающимся на договорной основе), прошедшим обучение по утвержденной программе, включающей раздел "Анализ состояния производства", либо экспертом по сертификации производства (систем качества).

Удовлетворительное состояние производства и положительные результаты испытаний отобранных образцов продукции являются основанием для оформления сертификатов соответствия на продукцию.

Эксперт и персонал органа по сертификации должны соблюдать требования конфиденциальности информации, получаемой от нефтебаз.

Основными объектами анализа состояния производства нефтебаз являются:

- нормативная и техническая документация;

- технологическая документация;

- производственный (технологический) процесс и оборудование;

- контроль качества продукции;

- метрологическое обеспечение;

- хранение, упаковка и маркировка продукции;

- квалификация персонала.

При оформлении решения по заявке на проведение сертификации продукции по форме, установленной Приложением 4 "Правил...", ОС назначает эксперта по анализу состояния производства. С учетом номенклатуры нефтепродуктов и особенностей производства проверяемого объекта эксперт разрабатывает программу анализа состояния производства на основании программы (рекомендуемой), приведенной в приложении 2. Программа должна содержать все разделы, предусмотренные программой (рекомендуемой) и утверждаться руководителем ОС.

Нефтебаза должна представить эксперту по его прибытии следующие материалы:

- нормативную и техническую документацию (государственные стандарты, технические условия, стандарты предприятия) на заявленную продукцию, методы ее испытаний, оборудование, средства измерений;

- технологическую документацию (технологические схемы, регламенты, инструкции, планы, графики контроля, акты, технические паспорта и др.);

- организационно-распорядительную документацию (приказы, указания, инструкции и др.), регламентирующую процессы производства и контроля качества продукции.

В каждом конкретном случае при проведении анализа производства сертифицируемой продукции состав представляемых материалов, по усмотрению эксперта, может быть изменен и (или) дополнен.

Требования к объектам анализа определяются документами по п.4.3, а также "Правилами технической эксплуатации нефтебаз" (ЦНИИТЭнефтехим, Москва, 1997 г.); "Рекомендациями по контролю качества нефтепродуктов в Системе нефтепродуктообеспечения" (Минтопэнерго РФ, 1996 г.); "Правилами технической эксплуатации резервуаров и инструкцией по их ремонту" (Госкомнефтепродукт, 1986 г.).

По результатам анализа состояния производства нефтебазы эксперт оформляет Акт. Акт составляется в 2-х экземплярах, один из которых хранится в ОС в составе материалов по сертификации продукции (в течение срока действия сертификата соответствия), второй - передается заявителю.

При отсутствии нарушений (соблюдении установленных требований) эксперт принимает решение об удовлетворительном состоянии производства, что отражается в Акте.

При наличии нарушений (несоблюдении установленных требований) эксперт принимает решение о неудовлетворительном состоянии производства, что также отражается в Акте.

В этом случае ОС может принять решение:

- отказать заявителю в выдаче сертификата соответствия (при невозможности устранения выявленных нарушений с помощью корректирующих мероприятий);

- приостановить выдачу сертификата соответствия до устранения выявленных нарушений.

В последнем случае нефтебаза должна разработать корректирующие мероприятия в сроки, согласованные с ОС, и направить в ОС утвержденный руководителем план мероприятий, а также отчет об их выполнении.

По выполнении заявителем корректирующих мероприятий ОС принимает решение или провести проверку их выполнения на месте или принять положительное решение по состоянию производства на основе отчета о выполнении мероприятий, с последующей проверкой производства при инспекционном контроле за сертифицированной продукцией.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В первой части дипломного проекта дана характеристиа ОАО «Удмуртнефтепродукт»: исторический и финансово-экономический аспекты его развития. Проведенный анализ показал, что финансовое положение предприятия стабильное. Основным источником формирования основного капитала Ижевской нефтебазы являются - запасы, сырье и товары для перепродажи. Прибыль формируется от реализации продукции (работ, услуг), за счет запасов. В 2003 году по Ижевской нефтебазе прибыль от реализации составила 162149 тыс. руб., что по сравнению с предыдущим годом больше на 16237 тыс. руб. Снабженческо-сбытовая специфика деятельности предприятия определила то, что существенную долю расходов предприятия составляют платежи поставщикам нефтепродуктов. Данная статья расходов составляет 67,7%. Около 10% расходов приходится на оплату товаров, работ и услуг. 11% приходится на платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. Заработная плата персонала составляет около 6,5% расходов предприятия. Доходы нефтебазы формируются следующим образом: 87% - выручка от реализации нефтепродуктов через сеть АЗС; 6% - выручка от перевалки и хранения и выручка от реализации торговых точек.

В теоретической части рассмотрены методические основы экономического прогнозирования и оценки эффективности реализуемого проекта.

В проектной части рассмотрена специфика потребительского поведения автовладельцев при выборе АЗС, на основе емкости рынка спрогнозирована выручка при внедрении дополнительных услуг, рассчитаны затраты на реализацию мероприятий, оценен экономический эффект от внедрения дополнительных услуг. В результате чего на рынке было выявлено наличие двух четко выраженных сегментов в разрезе способа выбора между АЗС с дешевым топливом и АЗС с дополнительными услугами:

Потребители, предпочитающие АЗС с дополнительными услугами – 56,6 % рынка;

Потребители, предпочитающие АЗС с более дешевым топливом – 18,5 %

Прочие составляют порядка 24,9 %.

Потребности в дополнительных услугах не испытывают только 13,4 % от всех потребителей.

Водители дорогих автомобилей предпочитают высокорейтинговые АЗС

Водители дешевых любительских автомобилей предпочитают низкорейтинговые АЗС.

Молодые водители (21-30 лет) предпочитают высокорейтинговые АЗС.

Водители старше 50 лет предпочитают низкорейтингшовые АЗС.

Затраты на реализацию мероприятий по внедрению дополнительных услуг составили 97468 рублей.

Выручка с учетом увеличения цен на бензины составила 6902985 рублей, что с базовым вариантом больше на 663753. Таким образом, проект внедрения дополнительных услуг на АЗС «Удмуртнефтепродукт» при прочих равных условиях экономически целесообразен.

Далее составлен план мероприятий по реализации проекта и в соответствии с ним построен график календарного планирования внедрения проекта. На основании чего можно сделать вывод, что для реализации данных мероприятий потребуется 64 дня.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. - М., 2004.

2. Академия рынка: маркетинг. Пер. с фр. / А. Дайн, Ф. Буркель, Р. Ланкар и др. / Науч. ред. А.Г. Худокормов. М.: Экономика, 2003.

3. Ансофф И. Стратегическое управление. Пер. с англ. М.: Экономика, 2004.

4. Антимонопольная деятельность и защита прав потребителей: учеб. пособие./ ИГЭА; Солодков В.Т., Заморина В.А., Герцкин А.И., Солодков М.В. - Иркутск: ИГЭА, 2002. - 130 с.

5. Багиев Г.Л. и др. Маркетинг: Учебник для вузов/ Г.Л. Багиев,В.М. Тарасевич, Х. Анн; Под общей ред. Г.Л. Багиева. - М.: Экономика, 2004.

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2004.

7. Баликоев В.З. Общая экономическая теория. - М., 2003.

8. Бурмистрова Т., Мартыненко Г.И., Костюк Г.В. Товарный рынок: структурный анализ концентрации и конкуренции. Право и экономика. - 2003. - №7. - С. 18-30.

9. Валаева Т.Ф., Коростелёва Е.М., Хруцкий Е.А. Экономика, организация и планирование производства. – М.: Экономика, 2002.

10.Дракер П. Рынок: как выйти в лидеры. - М.: Прогресс, 2004.

11.Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов - М.: Финансы и статистика, 2003.

12.Ковалев А.И., Войленко А.Д. Маркетинговый анализ. - М., 2004.

13.Ковалев В.В. Финансовый анализ - М.: Финансы и статистика, 2000.

14.Крылова К. Д. Маркетинг. М., 2003.

15.Кузнецова Е.В. Финансовое управление компанией - М.: Правовая Культура, 2004.

16.Маркетинг: Учебник/ Романов А.Н. и др.- М.: ЮНИТИ, 2003.

17.Основы предпринимательской деятельности. / под ред. Власовой. - М., 2004.

18.Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для ВУЗов. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.

19.Панкратов. Коммерческая деятельность. - М.: ИВЦ «Маркетинг», 2000.

20.Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и анализ - М.: Инфра-М, 2002.

21.Петров С.П. Основы предпринимательства и организационно-правовые нормы хозяйствования. – М.: Экономика, 2002.

22.Пешкова Е.П. Маркетинговый анализ.- М., 2003.

23.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Минск: ИП «Экоперспектива», 2003.

24.Стоянова Е.С. Финансовое искусство предпринимателя - М.: Перспектива, 2000.

25.Финансовый анализ деятельности фирм - М.: Ист-Сервис, 2004.

26.Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Стояновой. - М.: Перспектива, 2002.

27.Финансы / Под редакцией В.М.Родионовой. - М.:Финансы и статистика, 2003.

28.Финансы предприятий: Учебное пособие/ Е.И.Бородина, Ю.С. Голикова, Н.В.Колчина, З.М. Смирнова; Под ред. Е.И.бородиной. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.

29.Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для ВУЗов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова, и др., Под редакцией проф. Л.А.Дробозиной. - М.:Финансы, ЮНИТИ, 2004.

30.Шеремет А.Д. Теория экономического анализа - М.: Экономика, 2000.

31.Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. Финансы предприятий. - М.,ИНФРА - М, 2003.

32.Шкардун В.Д. Методика исследования конкуренции на рынке. // Маркетинг в Росси и за рубежом. 2004. №2. С. 44-54.

33.Щербаковский Г.З. Конкуренция и стабильность фирмы. - СПб., 2003.

Приложения

Приложение Б

АНКЕТА

Уважаемый покупатель!

ОАО «Удмуртнефтепродукт» постоянно заботится о повышении качества обслуживания посетителей АЗС. Для анализа эффективности своих действий в этой области мы регулярно проводим опросы среди своих покупателей. Убедительно просим Вас принять участие в исследовании отношения потребителей к дополнительным услугам, предлагаемым бесплатно на наших АЗС. Заранее благодарим за Ваши ответы!

1. Какие БЕСПЛАТНЫЕ виды дополнительных услуг Вы бы хотели получать по требованию на нашей АЗС ПРИ ЗАПРАВКЕ топливом?

Для ответа отмечайте каким-либо знаком клетку напротив строки, соответствующей Вашему мнению. Необходимо отметить хотя бы одну строку. Можно выбрать несколько видов дополнительных бесплатных услуг.

¨ Заправка автомобиля оператором по услугам;

¨ Протирка стекол легкового автомобиля;

¨ Подкачка колес легкового автомобиля;

¨ Все, и чем больше – тем лучше!

¨ Мне не нужны дополнительные услуги;

¨ Затрудняюсь ответить;

¨ Другое (что именно?):__________________________________

______________________________________________________

2. Уважаемый покупатель! Представьте себе, что Вам срочно необходимо заправиться. Рядом находится две АЗС (АЗС 1 и АЗС2). На АЗС 1 топливо в среднем на 10-15 копеек дешевле, чем

Продолжение приложения Б

на АЗС 2 и не предоставляется никаких дополнительных бесплатных услуг. На АЗС 2 при заправке по Вашему требованию предоставляются дополнительные бесплатные услуги по списку вопроса №1. При прочих равных условиях, какую АЗС Вы предпочтете?

Для ответа отметьте каким – лидо знаком клетку напротив строки, соответствующей Вашему мнению. Необходимо отметить только одну строку.

¨ Предпочту АЗС 1, где топливо дешевле на 10-15 копеек;

¨ Предпочту АЗС 2, где предоставляются дополнительные услуги;

¨ Мне безразлично, сверну, куда придется;

¨ Затрудняюсь ответить;

¨ Мой выбор будет зависеть от …(впишите от чего)_____________

__________________________________________________________

Несколько слов о Вас

3. Как часто в течение летнего сезона (с апреля по октябрь включительно) Вы заправляетесь топливом?

Дайте приблизительную оценку

¨ Ежедневно;

¨ Через день;

¨ Еженедельно;

¨ Ежемесячно;

¨ По мере необходимости;

¨ Другое (что именно?):_____________________

4. Марка Вашего автомобиля:_________________

Продолжение приложения Б

5. Ваш пол:

¨ мужской;

¨ женский.

6. Ваш возраст:____________

7. Ваше образование:

¨ Среднее;

¨ Среднее специальное;

¨ Незаконченное высшее;

¨ Высшее;

¨ Другое (что именно?)____________________________________

8. Укажите, в каком городе Вы проживаете:_____________________

9. Укажите в приблизительных понятиях, на каких АЗС Вы чаще всего заправляетесь (например: «АСПЭК на перекрестке ул.Пушкинской с ул.Холмогорова», «Удмуртнефтепродукт на перекрестке ул.Удмуртской с ул.Дзержинского» и т.п.):______________________________________________________

Обоснование целесообразности внедрения дополнительных услуг

Обоснование целесообразности внедрения дополнительных услуг

Похожие работы на - Обоснование целесообразности внедрения дополнительных услуг