Межбанковские расчеты

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: «Межбанковские расчеты»

Студент:                                  Шайхатарова Э.Т.

Научный руководитель:                   доцент Шаброва А.И.

Рецензент                                Шукурова В.В.

                                                                                                Допустить к защите ГАК

                                                                             Зав. кафедрой

                                                                             __________________________

                                                                             «_____» _____________2003 г.                                                                        

                                               

Ульяновск 2003 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ………………………………………………………………..…..	3
Глава 1. Банковская система и ее роль в платежном обороте…………...	7
1.1 Функции и операции Центрального Банка …………….…………..…	7
1.2 Функции и операции Коммерческого банка …………………...…….	11
1.3   Платежная система Банка России и организация безналичных   расчетов ………………………………...…………….…………….….	13
Глава 2. Организация межбанковских расчетов ……………...………….	24
2.1 Расчеты между учреждениями Центрального Банка России через счета межбанковских расчетов ……………………………….……...	24
2.2 Клиринговые расчеты …….……………………………………………	27
2.3 Электронные межбанковские расчеты …………………………….…	30
Глава 3. Механизм проведения межбанковских расчетов ………………	35
3.1 Система проведения операций по корреспондентским счетам Коммерческих банков и через клиринговые центры …………….…	35
3.2 Структура проведения операций через счета межбанковских расчетов ……………………………………………………………..…	40
3.3 Осуществление межбанковских электронных расчетов ……………..	45
3.4  Анализ платежной системы ………………………………………...…	48
Заключение ……………………………………………………..………..…	65
Литература ………………………………………………………….……..	68
Приложения

Введение

Система расчетов нашей страны - базовая, основополагающая инфраструктура современного общества. Организация платежной системы России является одной из приоритетных сфер деятельности Центрального банка РФ. Эффективность выполнения функций, возлагаемых на Центральный банк, напрямую зависит от правильной организации расчетов, однако и политика банка во многом предопределяет факторы их состояния и развития.

Бурное развитие рыночных отношений в России  в конце 80-х начале 90-х годов, к сожалению, не сопровождалось созданием необходимых правовых норм и институтов, организационных информационных и технических систем.

В процессе проведения рыночных реформ был осуществлен переход от одноуровневой централизованной государственной банковской системы к созданию множества самостоятельных коммерческих банков и других кредитных организаций.                     

Центральное место в деятельности банков занимают выполняемые ежедневно, а по сути ежечасно, операции по безналичному расчетному обслуживанию клиентов. В совокупности эти операции формируют устойчивые потоки платежей: от покупателей товаров (услуг), ценных бумаг, валюты – к поставщикам; от налогоплательщиков -  в бюджет и во внебюджетные фонды и т. п. Подавляющая часть платежей направляется от банка  к другим банкам и лишь меньшая доля относится к операциям внутри самого банка. Именно широкое развитие безналичного денежного оборота, организуемого банками при выполнении, прежде всего, расчетных, а также кредитных, валютных, фондовых и других операции в рамках страны и за ее пределами, потребовало установления взаимоотношений между ними, превращения множества банков в банковскую систему.            

В России в условиях перехода  к рыночной экономике такими факторами стали гиперинфляция в течение ряда лет, многократное, (в сотни раз) увеличение числа хозяйствующих субъектов (в т. ч. банков как главных исполнителей платежей) и, соответственно, количества сделок  и обязательств, выполнение которых сопровождается платежами.

Если платежная система неэффективна и ненадежна, то требуются недели, чтобы платежное поручение поступило из банка плательщика в банк получателя. К тому же временные рамки данного процесса могут быть неопределенными: в одном случае может потребоваться лишь несколько дней, а в другом -  две недели. Подобная неэффективность платежной системы представляет не только неудобство  для пользователей, но может оказать нежелательное воздействие на работу всей экономики. Также, если субъекты экономической деятельности не могут точно прогнозировать получение средств, то планирование расходов  в эффективной и рентабельной форме представляется для них проблематичным.

В настоящее время ставится задача не только обеспечить мгновенное прохождение платежей, но и практически  полностью  отказаться  от бумажного документооборота.

В связи с этим возникла объективная необходимость в организации принципиально новой системы межбанковских расчетов, отличающейся надежностью и позволяющей проводить платежи между участниками хозяйственного процесса с наибольшей скоростью, разумными затратами и минимальными рисками, обеспечивая безошибочное перечисление средств по назначению.

Быстрое и четкое проведение платежей служит гарантией своевременности завершения операций на товарных и финансовых рынках, создает определенные предпосылки для привлечения иностранных инвестиций.

Современное состояние межбанковских расчетов в России далеко не всегда соответствует предъявляемым требованиям. Основные причины этого - нестабильность общей экономической ситуации, несовершенство действующего законодательства, продолжающийся процесс непрерывной реорганизации банковской системы и прекращение деятельности многих банков.

За последние 15 лет в стране произошел резкий рост оборота платежной системы, как в отношении числа переводов, так и в отношении объема переводимых средств. Появилась возможность использования передовых современных технологий, при внедрении которых средства могут перемещаться в рамках платежной системы значительно быстрее.

Все это предопределяет актуальность исследования комплекса вопросов, связанных с созданием современной эффективной системы межбанковских расчетов, позволяющей проводить платежи между кредитными организациями в режиме реального времени.

Таким образом, одной из главных экономических задач текущего периода является нормализация платежного оборота  при существующем кризисе путем  внедрения современных передовых технологий с целью осуществления своевременных и гарантированных  платежей.

Выбранная тема дипломной работы является актуальной для России в связи с тем, что внедрение и отлаживание современных технологий по проведению расчетных операций сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера.

Целью исследования дипломной работы является, значение межбанковских расчетов в мобилизации кредитных ресурсов и определение перспектив развития платежной системы Банка России.

Согласно цели в работе поставлены следующие задачи:

- изучить банковскую систему и ее роль в платежном обороте;

- рассмотреть организацию межбанковских расчетов;

- проанализировать механизм проведения межбанковских расчетов;

- дать характеристику системы расчетов по корреспондентским счетам, через клиринговые центры и через счета МБР.

Методологической основой для написания дипломной работы послужили Указы Президента, Постановления Правительства по вопросам деятельности банков и кредитных организаций, Положения, письма, правила и инструкции Банка России.

В дипломной работе также используются статистические данные и факты по платежной системе Главного Управления Банка России по Ульяновской области и Расчетно-кассового центра пгт Ишеевка по Ульяновскому району.

Глава 1. Банковская  система и ее роль в платежном обороте

1.1   Функции и операции Центрального Банка

Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег /18/.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций /18/.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки, и небанковские кредитно-финансовые институты /19/.

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Он выполняет функции государственного органа и обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Центральный банк хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет  расчетно-кассовое обслуживание бюджета государства.

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты /15/.

Функции Банка России определены Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Основная цель деятельности Банка России - защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора. Комплекс основных функций Банка России закреплен   Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в соответствии с которым Банк России:

- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

- устанавливает правила проведения банковских операций. бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

- осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;

- осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;

- определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

- организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;

- публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами /2/.

Центральный банк играет ведущую роль в организации системы расчетов, что вызвано ее большой значимостью для выполнения основной функции этого банка, закрепленной законодательно в большинстве стран - широкомасштабностью, многоаспектностью, сложностью расчетов (Приложение 1).

 В силу своего статуса и функций в проведении денежно-кредитной политики страны Центральный банк играет исключительно важную роль в эмиссии и организации обращения платежных средств - своего рода "сырья", используемого при проведении расчетов, и в то же время основы денежно-кредитного регулирования экономики.

С одной стороны, он создает "базовые деньги" - законные платежные средства, а именно банкноты, монеты, монопольное право эмиссии, обращения и изъятия которых за этим банком закреплено законодательно. Банкнотный "фундамент", хотя и относительно небольшой по размеру, однако поддерживает огромную надстройку денег безналичного оборота, хранящихся в виде остатков на банковских счетах /29/.

Центральный банк, как и коммерческие банки, является оператором на рынке кассовых услуг, осуществляя для своих институциональных клиентов прием, инкассацию, доставку (перевод) и выдачу наличных денег с их текущих счетов.

С другой стороны, посредством использования методов денежно-кредитного регулирования экономики, суть которых в конечном счете сводится к изменению денежной базы как исходного звена мультипликации денег, ее "двигателя", а через нее - и денежной массы (предложения денег в экономике), центральный банк задает импульс мультипликации денег: либо депозитной экспансии - при увеличении денежной базы, либо рестрикции (изъятию денег) - при сокращении денежной базы. Такое воздействие обеспечивается в процессе организации безналичных расчетов, в том числе между центральным и коммерческими банками /29/.

Таким образом, Центральный банк оказывает большое влияние на систему расчетов в процессе проведения денежно-кредитной политики. В свою очередь, благодаря механизму расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по их счетам, открытым в центральном банке, становится возможным регулирование последним деятельности банков второго уровня и в конечном счете - всей экономики. Трудно сказать, что первично и что вторично в сложном переплетении организации системы расчетов и денежно-кредитной политики со стороны центрального банка, действия которого серьезным образом определяют оборот денег, опосредуемый системой расчетов. Но в то же время без участия в этой организации было бы невозможно осуществлять денежно - кредитную политику. А это как раз то, для чего, собственно, и создан центральный банк.

1.2 Функции и операции Коммерческого банка

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные и специализированные банки.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п.

Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. К специализированным банкам относятся: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки.

Основными функциями коммерческих банков являются:

- привлечение временно свободных денежных средств;

- предоставление ссуд;

- осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;

- выпуск кредитных средств обращения;

- консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

Одной из важнейших функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которые они осуществляют путем перераспределения денежных, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование в первую очередь внутренних накоплений хозяйства.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, не только мобилизируют имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами /30/.

Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим риском, которые должны брать на себя коммерческие банки.

Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране. Но изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования всего платежного механизма /21/.

При оценке экономической роли коммерческих банков следует иметь в виду, что: кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности производства и реализации продукции потребителям; расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, а также взаимного контроля участников расчетных операций; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развития производственной и торговой деятельности; кассовые операции и их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами.

1.3 Платежная система Банка России и организация безналичных расчетов

Платежная система как совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих обращению денежных средств, имеет большое значение для осуществления Банком России эффективной денежно-кредитной политики. Порядок, формы и правила расчетов в Российской Федерации являются обязательными для всех субъектов хозяйствования, предприятий, организаций и населения.

Банк России проводит политику обеспечения бесперебойности функционирования системы расчетов, ее быстродействия и надежности.

Отметим в этой связи Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации», в котором подытожена большая и плодотворная работа Банка России по организации системы расчетов по аналогии с мировой практикой. В Положении в комплексе определены правила проведения безналичных расчетов внутри страны:

- межхозяйственных, установленных главой 46 ГК РФ;

- по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), открытым в расчетной сети Банка России;

- особенности проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организациях, через межбанковскую расчетную систему (по счетам межфилиальных расчетов).

Банком России издан "Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации" ("Справочник БИК РФ"), который содержит информацию о наименовании кредитной организации-участнике расчетов, ее банковском идентификационном коде, корреспондентском счете в Банке России, местонахождении и др. "Справочник БИК РФ" периодически корректируется.

Кредитные организации, расположенные на территории Российской Федерации (резиденты), имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации на совершение банковских операций, открывают только один корреспондентский счет в одном из учреждений Банка России (расчетно-кассовом центре или операционном управлении), которое осуществляет их обслуживание. Филиалы кредитных организаций имеют корреспондентские субсчета, но некоторые филиалы осуществляют расчеты только через корреспондентский счет головного банка.

Для осуществления безналичных расчетов юридическим и физическим лицам открываются счета в банках. Открытие и ведение счетов регламентируется Инструкцией «О расчетных, текущих и расчетных счетах открываемых в учреждении Госбанка СССР» № 28 от 30 октября 1986 года.

Открытые счета в обязательном порядке регистрируются в Книге регистрации открытых счетов, которую ведет главный бухгалтер в соответствии с планом счетов.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Пакет документов для открытия счета состоит из:

- заявления на открытие счета

- устава или положения

- учредительного договора (заявки, решения)

- свидетельства о гос. регистрации

- копии свидетельства о постановке на налоговый учет

- справки о постановки на учет в управлении статистики

- копии страхового свидетельства и справки для открытия счета из Фонда социального страхования РФ

- карточки с образцами подписей и оттиском печати.

Все представленные копии документов должны быть заверены нотариально либо органом, выдавшим документ. Карточку с образцами подписей и оттиска печати допускается заверять нотариально либо вышестоящей организацией.

Расчеты клиентов учреждений банков с клиентами других учреждений банков, их расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корреспондентские счета. Что касается расчетов между клиентами одного банка, то они проводятся списанием или зачислением средств на соответствующие счета клиентов, минуя корреспондентский счет банка.

Расчеты между одногородними банками, или банками, обслуживаемыми одним вычислительным центром, часто организуются через счет взаимных расчетов. Вся информация по расчетно-денежным документам, обработанная в установленном порядке в коммерческом банке, вводится в ЭВМ. На корреспондентском счете банка в расчетно-кассовом центре отражается только сальдо проведенных операций. Такие расчеты представляют собой вид локального клиринга.

Расчеты между расчетно-кассовыми центрами по операциям кредитных организаций, а также по их собственным операциям осуществляются через счета межбанковских расчетов (МБР). Средством межбанковских расчетов являются авизо (Приложение 2).

Правильность совершения расчетов со стороны расчетно-кассовых центров подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным.

Платежи осуществляются при наличии и в пределах средств на корреспондентских счетах. Не исключена ситуация, когда у банка не достает средств, в этом случае очередность списания средств с корреспондентских счетов банков по платежам клиентов, располагающих необходимыми ресурсами, а также по собственным платежам банков производится в очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации. Неоплаченные расчетные документы при этом помещаются в картотеку к корреспондентскому счету кредитной организации.

Платежи осуществляются почтовым и телеграфным способом (бумажная технология) и электронным способом (безбумажная технология). Доля электронных платежей увеличивалась по количеству и сумме проведенных документов за счет снижения доли почтовых и телеграфных платежей.

Общий срок безналичных расчетов установлен Федеральным Законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

Часть межбанковских расчетов, а именно расчетов многофилиальных банков, в том числе по перераспределению кредитных ресурсов, осуществляется между головным банком и его филиалами и между филиалами банков с отражением на их балансовых счетах. Внутрибанковские расчеты динамично развиваются.

Межбанковские расчеты осуществляются также через корреспондентские счета, открываемые в других банках. Порядок открытия и режим функционирования корреспондентского счета одного банка в другом определяется по соглашению между ними.

Операции, проводимые по корреспондентским счетам банков-корреспондентов, делятся, главным образом, на два вида: операции, основывающиеся на обслуживании клиентов, и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов; вторые включают кредитные операции, операции по покупке и продаже валют, по торговле ресурсами на денежном рынке и др. Банки, имеющие развитую корреспондентскую сеть, способны осуществлять расчеты с максимальной скоростью и образуют собственные расчетные системы.

Развитие корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах и других.

Расчеты между банками - корреспондентами составляют значительную часть всего платежного оборота России. Таким способом совершается большая часть расчетов с банками стран СНГ и зарубежными банками.

Еще одним способом межбанковских расчетов являются расчеты через клиринговые палаты, как негосударственные, так и действующие на базе расчетно-кассовых центров Банка России.

В основу принципов проведения клиринговых операций положены две возможные модели. Первая - без предварительного депонирования средств на счетах банков-участников расчетов в клиринговом учреждении. Окончательный расчет в этом случае осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Вторая модель - с предварительным депонированием средств на счетах банков-участников в клиринговом учреждении. Расчетным агентом по такой схеме является само клиринговое учреждение.

В 1996 году была разработана Стратегия развития платежной системы России, которая содержит основные долгосрочные и среднесрочные мероприятия. Они включают создание системы расчетов в режиме реального времени, т.е. переход на качественно новый уровень передачи банковской информации, развитие негосударственных расчетных и клиринговых систем с соответствующим регламентированием и надзором за их деятельностью, разработку систем стандартизации и сертификации банковских технологий, создание в России условий для внедрения расчетов платежными (пластиковыми) картами.

Основной задачей Департамента методологии и организации расчетов является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов на основе проведения единой политики в области безналичных расчетов.

Деятельность Департамента касается безналичных расчетов, совершаемых в рублях на территории Российской Федерации. Департамент разрабатывает правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов и осуществляет контроль за правильностью прохождения операций через расчетную сеть Банка России. Для этого Департамент разрабатывает методологию идентификации участников расчетов, проводит обследования платежного оборота, анализирует состояние различных расчетных и платежных систем /6/.

Формы безналичных расчетов определены Гражданским кодексом Российской Федерации. В настоящее время существует четыре формы безналичных расчетов. А именно:

- расчеты платежными поручениями

- расчеты по аккредитиву

- расчеты чеками

- расчеты по инкассо

При осуществлении безналичных расчетов в этих четырех формах используются следующие расчетные документы:

- платежные поручения

- аккредитивы

- чеки

- платежные требования

- инкассовые поручения

Форма расчетов аккредитивами и чеками между юридическими лицами применяются незначительно.

Любой расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе: распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечисление на счет получателя средств либо распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисления на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение (Приложение 3) является распоряжением владельца счета (плательщика) обслуживающего его банку, оформленного расчетным документом, перевести определенные денежные средства на счет получателя средств.

Платежными поручениями могут производиться:

- перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказание услуги;

- перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

- перечисление денежных средств в целях возврата (возмещения) кредитов, (займов) депозитов и уплаты процентов по ним /6/.

Расчет платежными поручениями осуществляется по схеме (Рис.1).

1.   Клиент (плательщик денежных средств) представляет в банк   платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка.

2.   Банк, обслуживающий плательщика, на основании одного экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета плательщика.

3.   Банк, обслуживающий плательщика, направляет в банк, обслуживающий получателя два экземпляра платежного поручения и денежные средства.

4.   Банк, обслуживающий получателя, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет получателя денежных средств.

1. Банк получателя и банк плательщика выдают своим клиентам   соответственно выписки    из расчетных счетов.

Клиент  (плательщик денежных средств)		Клиент (получатель денежных средств)
1            5                                                                           5
Банк Плательщика (2)	3	Банк получателя (4)

Рис. 1 Схема расчетов платежными поручениями

Прием расчетных документов от клиентов на группу обслуживания производится ответисполнителем, за  которым закреплены конкретные счета клиентов, проверка принятых документов осуществляется в присутствии представителя  клиента.  При  приеме  документов проверяется своевременность представления расчетных документов, соответствие документов установленным форматам, правильность и полнота заполнения всех реквизитов, соответствие подписей должностных лиц, имеющих право распоряжения счетом, и оттиска печати заявленным образцам в карточке с образцами подписей и оттиска печати, идентичность всех экземпляров расчетных документов, отсутствие исправлений в них, соответствие наименования банков плательщика и получателя, их местонахождения, БИК, номера  корреспондентского  счета  в  расчетном  документе «Справочнику БИК РФ».

Неправильно оформленные документы возвращаются доверенному лицу клиенту без исполнения в тот же день, с указанием на оборотной стороне отбракованных расчетных документов., причину и дату возврата. Запись о возврате оформляется штампом РКЦ, содержащим наименование и БИК, подписью ответисполнителя и главного бухгалтера с указанием их фамилии и инициалов.

Принятые к оплате расчетные документы оформляются в предназначенном для отметки банка поле оттиском штампа РКЦ и подписью ответисполнителя, а также штампом с текстом «Принято» «___»________2002г. Последний экземпляр расчетных документов возвращается клиенту вместе с выпиской из лицевого счета.

Выписки из лицевых счетов  клиентам РКЦ выдаются в порядке и сроки, указанные в карточках образцов подписей и представленных доверенностях. К выпискам прилагаются документы, снабженные штампом банка, на лицевых счетах в соответствии с п.2.1. Правил №66 делаются отметки о выдаче выписок.

Расчеты по инкассо.

Прием расчетных документов на инкассо осуществляет ответисполнитель, за которым закреплены эти обязанности. К документам принимаемым на инкассо от взыскателей средств относятся платежные требования и инкассовые поручения.

Платежное требование (Приложение 4) является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной сумме через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги /6/.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061 в котором указываются следующие реквизиты:

-  условие оплаты;

-  срок для акцепта;

-  дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

-  наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты – в поле  “Назначение платежа”. 

Инкассовое поручение (Приложение 5) является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются: в случае, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установленный законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, для взыскания по исполнительным документам.

Инкассовые поручения составляются на бланке формы 0401061

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях установленных законом, в инкассовых поручениях в поле “назначение платежа” делается ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовые поручения содержат ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которой принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа вынесшего такое решение. Инкассовое поручение на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата /6/.

Ответисполнитель при приеме инкассовых поручений  и платежных требований проверяет соответствие расчетного документа установленной форме бланка, полноту заполнения всех предусмотренных банком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, идентичность всех экземпляров документов. При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответисполнитель проверяет соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях «Плательщик» и «Получатель» расчетного документа)  реквизитам   исполнительного   документа.         После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляется штамп, дата и подпись ответисполнителя.

Часть расчетов юридических и физических лиц осуществляется посредством платежных карт, их применение получает все большее развитие. Коммерческие банки выпускают собственные платежные карты, карты российских систем (STB Card, Union Card, Золотая Корона), а также международные платежные карты, в частности VISA, Eurocard/MasterCard, Diners Club, JCB и American Express.

Глава 2. Организация межбанковских расчетов

2.1 Расчеты между учреждениями Центрального Банка России через счета межбанковских расчетов

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

До 1991г. расчеты между банками осуществлялись через систему межфилиальных оборотов (МФО). Расчеты по системе МФО были хорошо отлажены, содержали четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования. Но такая система расчетов могла быть дифференцированной лишь в условиях централизованной системы хозяйствования, при функционировании ее в отношениях между филиалами одного банка (Госбанк СССР, Стройбанк СССР и т.д.).

С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием большого количества самостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система межбанковских расчетов как внутри России, так и вне ее (с банками стран СНГ) должна была претерпеть существенные изменения как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков. Эти изменения свелись к переходу на корреспондентские отношения между банками /20/.

Организующим началом межбанковских расчетов был и остается Центральный банк России, располагающий разветвленной сетью филиалов по всей стране, через которые проходит основной объем межбанковских расчетов. ЦБР должен более энергично заявить о себе в этом качестве. При государственной поддержке, привлекая средства коммерческих банков, Центральный банк должен создать высокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождающая банки от пересылки друг другу первичных документов. В качестве дополнения к системе межбанковских расчетов через Центральный банк России могут существовать различного рода клиринговые структуры, а также прямые расчеты между коммерческими банками /14/.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом, и централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.

В России межбанковские расчеты ориентируются на второй (централизованный) вариант. Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей органы ЦБР - расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Для открытия корреспондентских счетов коммерческие банки представляют: заявление на открытие счета, копию зарегистрированного устава, образцы подписей первых лиц банка и оттиска печати банка. Одновременно с открытием счета заключается договор  о  корреспондентских  отношениях  с  РКЦ  ЦБР (Приложение 6), где предусматриваются права, обязанности обеих сторон и ответственность за выполнение взятых обязательств.

Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своей клиентуры, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет - это своего рода «расчетный» счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений).

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую степень ответственности каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками-корреспондентами. Посредничество Центрального банка России в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране /31/.

Расчеты между расчетно-кассовыми центрами по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через счета межбанковских расчетов. (Коммерческим банкам такие счета не открываются). На этих счетах отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на счета получателей средств обслуживаемых в других расчетно-кассовых центрах.

Мы уже знаем, что средством межфилиальных расчетов являются авизо по межбанковским расчетам (МБР). Авизо составляется и отравляется РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальной операции. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом «А», а принявший авизо к ответному проводу – филиалом «Б». В тексте авизо указываются 9-разрядные номера коммерческих банков по «Справочнику БИК», что позволяет идентифицировать участников расчетов.

Расчетные операции значительно облегчаются, если РКЦ  и коммерческий банк обслуживает один РЦИ, применяя дистанционную связь. Тогда вся информация по расчетно-денежным документам, обработанная в установленном порядке в коммерческом банке, вводится в ЭВМ с признаком программного или ручного составления авизо. На основе введенной информации производится списание (зачисление) средств по счетам хозорганов с отнесением каждой введенной суммы на корсчет, открытый на балансе банка, а также по корреспондентскому счету банка, открытому в РКЦ.

В процесс осуществления расчетных операций должны обеспечиваться синхронность и тесная взаимоувязка в проведении соответствующих сумм по балансам коммерческих банков и обслуживающих их РКЦ, поскольку они являются своего рода банками по отношению к первым. Данный принцип имеет отношение прежде всего к  РКЦ, принявшим авизо к ответным корреспондентским операциям, так называемым филиалам «Б». Средства зачисляются банками на счета своих клиентов при условии проведения соответствующих операций по их корреспондентским счетам в обслуживающих РКЦ, что ежедневно подтверждается выписками последних по этим счетам.

Контроль за правильностью совершения расчетов между хозорганами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и ВЦ Банка России.

2.2 Клиринговые расчеты

Большие возможности для коренного улучшения расчетов между банками в нашей стране заключены в развитии межбанковского клиринга.

Суть данной формы состоит в следующем. Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. К осуществлению клиринга участников расчетов вполне объективно побудил еще в середине XVIII века рост числа сделок и соответственно объема перерабатываемой информации /21/.

Клиринговое учреждения заявившие себя в качестве центров взаимных расчетов, которым на основании лицензии выданной ЦБ предоставлено право осуществлять расчетные в том числе клиринговые операции (Рис.2).

Предприятие

Предприятие

КБ

Клиринговое учреждение

КБ

РКЦ

РКЦ

Рис. 2 Клиринговые операции

В современных условиях в крупных коммерческих банках с разветвленной филиальной сетью находит применение внутрибанковский клиринг с использованием счетов типа межфилиальные обороты.

 Возможность использования межбанковских клиринговых расчетов была предусмотрена с самого начала перехода коммерческих банков на взаиморасчеты через корреспондентские счета. Банки вправе вводить расчеты путем зачета взаимных требований хозорганов с погашением конечного сальдо незачтенных взаимных платежей перевода денежных средств по корсчетам банков, как правило, в РКЦ.

 Условиями подобных расчетов являются: обслуживание банков и РКЦ на одном и том же РЦИ либо их расчетно-денежная информация обрабатывается разными РЦИ или автономными техническими средствами, связанными системой коммутации взаимных сообщений о проведенных операциях (обмен данных по каналам связи или на машинных носителях).

 Одногородние и иногородние учреждения разных коммерческих банков могут создавать самостоятельные центры для расчетов своей клиентуры, а также ВЦ для автоматизации указанных операций. Таким центрам в РКЦ открывается корреспондентский счет.

Фактически расчеты между банками путем зачета взаимных требований не применялись почти до конца 1992 г., что связано с новизной, сложностью расчетов, трудностями переналадки на РЦИ прежних расчетных систем, становлением РКЦ, отсутствием современных технических средств, а также опытом работы с корреспондентскими счетами и др.

В немалой степени внедрение межбанковского клиринга сдерживается отсутствием в отечественной банковской теории и практике необходимых разработок. Лишь в последнее время стали создаваться соответствующие технологии и программные продукты на базе использования российского и зарубежного опыта, накопленного в данной области.

Клиринг затем получил широкое распространение за рубежом на товарном, фондовом рынках и в банковской сфере.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает управление им.

Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг).

В зависимости от среды применения межбанковский клиринг может быть: локальным – между банками какого-либо региона, либо между банками определенной банковской группы, и (или) между филиалами одного банка; и общенациональным – в пределах всей страны.

В свою очередь специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия, можно выделить совершаемые клиринги: через специальные межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты, и жироцентрали; через учреждения Центрального Банка или крупнейшие коммерческие банки; а при внутибанковском клиринге, при расчетах между отделениями (филиалами) – через клиринговый отдел головной конторы банка.

Все эти способы проведения межбанковских клиринговых расчетов тесно взаимосвязаны. Конечное сальдо расчетов в любом случае оплачивается с корреспондентских счетов коммерческих банков, открытых в Центральном Банке.

Широкое распространение за рубежом получили клиринговые (расчетные) палаты, основной функцией которых является зачет денежных требований и обязательств. К настоящему времени деятельность большинства расчетных палат автоматизирована /27/.

Услуги клиринговой палаты избавляют коммерческие банки от необходимости проводки чеков через Центральный банк или банк-корреспондент, что ускоряет процесс инкассирования.

2.3 Электронные межбанковские расчеты

Электронная система межбанковских расчетов предназначена  для передачи  операционно-учетной информации по каналам связи, что позволяет существенно сократить время расчетных операций, повысить их надежность и качество, организовать безбумажный документооборот.

По прогнозам специалистов, в ближайшие десятилетия, электронные системы перевода финансовых средств станут общепринятыми средствами выполнения платежных операций. Электронные системы платежей - термин, обозначающий все виды компьютерных технологий в банковском деле. Коротко - речь идет о деньгах на счетах в компьютерной памяти. Более широкое определение – это деньги, выражающиеся в виде  электронных записей в банковском компьютере, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства, и пересылаемые по банковской сети в виде электронного сообщения.

Основные цели электронных расчетов - экономия издержек денежного обращения, повышение качества и числа видов банковского обслуживания – всецело отвечают задачам реформирования с начала 90-х годов банковского дела в России. При переходе здесь к подобным расчетам – этому одному из важнейших элементов реформирования – представилась возможность на базе применения мирового опыта, пик которого также пришелся на 90-е годы, избежать огромных затрат и немалых ошибок, сопровождавших развитие электронных систем платежей в западных странах. Немаловажно и то, что в 90-е годы банковское дело было одной из самых рентабельных отраслей экономики России, что позволяло вкладывать огромные средства в новые технологии, достигавшие у многих отечественных банков от 18 до 35 процентов всех расходов. На пути развития электронных расчетов в России немало и других проблем:  отсутствие опыта, большая территориальная протяженность страны, слабая развитость телекоммуникационной сети. Требуются огромные средства для внедрения современных капиталоемких банковских технологий /32/.

Центральное место среди электронных средств денежных переводов занимают ЭВМ и электронно-вычислительные центры в банках, автоматически осуществляющие ведение банковских счетов: операции по зачислению и списанию средств, перевода денег со счета на счет, начисление процентов, контроль состояния счетов и т.д.

Расчеты при помощи электронных средств денежных переводов осуществляются непосредственно между банками или при помощи автоматической расчетной палаты (АРП).

Функционирование АРП позволяет значительно  ускорить расчеты по заработной плате  и пенсиям, свести к минимуму движение наличных денег, исключить дублирование требований на выплату наличных и в конечном счете повысить уровень ликвидности, как деловых предприятий, так и коммерческих банков.

Для совершения международных платежей ряд коммерческих банков прибегает к услугам международных автоматизированных систем, таких как СВИФТ, Седел (торговля ценными бумагами), Рейтер монитор сервис (валютные операции и информационные операционные услуги).

В США в настоящее время работают следующие системы межбанковских электронных переводов:

Fed Wire – система электронных переводов денежных средств Федеральной резервной системы;

CHIPS – система межбанковского клиринга в Нью-Йорке;

S.W.I.F.T. – система электронных коммуникаций в международном финансовом обороте.

Каждая из этих систем имеет свою специфику и свой круг операций.

Fed Wire в основном обслуживает расчеты по купле–продаже банками обязательств федерального правительства (33% всех сделок) и по операциям с федеральными фондами (резервными остатками) – 29% сделок. CHIPS же обслуживает преимущественно операции по купле–продаже иностранной валюты (64%) и размещению вкладов в евровалюте (24%).

Fed Wire – это компьютерная система телеграфного перевода средств, которая связывает федеральные банки, казначейство США, правительственные учреждения и агентства, банк и другие финансовые институты. Суммы, посылаемые через систему, немедленно зачисляются на резервные счета банков–получателей в федеральных банках.

Fed Wire, помимо быстрого перевода средств между банками, хранит в памяти данные о владельцах федеральных ценных бумаг. Ныне эти облигации уже не выпускаются в бумажной форме. Система не только обеспечивает расчеты и регистрацию портфелей владельцев, но и автоматически начисляет проценты, производит погашение бумаг по истечении срока и так далее. Банки могут иметь четыре вида счетов: клиентские, собственные инвестиционные, дилерские и трастовые. Это позволяет обеспечить эффективное управление портфелем. Через систему банки могут участвовать в аукционах по первичному размещению бумаг.

CHIPS – крупнейшая частная система электронных переводов, обеспечивающая функционирование мирового рынка долларов (Приложение 7). Она принадлежит Нью–Йоркской расчетной палате и оказывает услуги 130 банкам–участникам. Через систему проходит 90% мирового межбанковского оборота долларовых платежей. Примерно 20 банков образуют группу “расчетных” банков (settling banks), осуществляющих зачет по сальдо операций на конец каждого рабочего дня. Остальные банки проводят свои расчеты через указанные банки.

S.W.I.F.T. (Общество всемирных межбанковских финансовых коммуникаций) было учреждено в 1977 году консорциумом крупных банков Западной Европы и США (Приложение 8). Правление S.W.I.F.T. расположено в Брюсселе.

Данная система осуществляет связь на базе передовой технологии в области коммуникаций и банковского дела, в том числе устройства для кодирования информации, передачу сообщений и перевод платежей между 3000 банков в 80 странах мира. Для связи используется релейная или спутниковая связь. В настоящее время к межбанковской системе СВИФТ подключены ведущие компании мира, на их долю приходится 90% всех платежей. Например, Дойче Банк АГ 90% клиринговых платежных поручений получает по системе СВИФТ.

Телекоммуникационная сеть СВИФТа базируется на трех соединенных между собой линиями связи распределительных центрах обработки информации, расположенных в Бельгии, Нидерландах и  США, контролирующих несколько десятков региональных процессоров (как правило, один на одну страну). Региональный процессор, приняв сообщение, контролирует правильность его составления и автоматически подтверждает прием сообщения банку-отправителю. Региональные концентраторы являются связующим звеном между банковскими терминалами и распределительными центрами. Через СВИФТ осуществляются такие банковские операции, как переводы денежных средств, передача информации о состоянии счетов в банках, подтверждение валютных сделок, расчеты по инкассо, аккредитивами, торговле ценными бумагами, согласование спорных вопросов, ведение электронных счетов клиентов и управление их средствами.

Основные достоинства системы СВИФТ – это быстрота операций; защита их от злоупотреблений и ошибок с помощью шифров, общего для всех компьютерного языка; удешевление стоимости банковских операций в результате использования унифицированных по содержанию и формату сообщений.

Создание и развитие автоматизированных систем денежных переводов и банковских расчетов позволяет увеличить скорость передачи платежных инструкций, сократить расчетный период при сохранении денежной (кассовой) наличности, упростить обработку банковской корреспонденции, удешевить ее стоимость и, в конечном счете, снизить операционные расходы кредитных учреждений.

 

 

Глава 3. Механизм проведения межбанковских расчетов

3.1 Система проведения операций по корреспондентским счетам коммерческих банков и через клиринговые центры

Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете 30101.

Учреждениям банков счета по межбанковским расчетам не открываются. Все расчетные операции с другими банками производятся через корреспондентские счета.

Расчеты между клиентами одного учреждения банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка /11/.

Например, клиенту одного из коммерческих банков открыт расчетный счет № 40602. Данный клиент приносит в банк два поручения: одно – оплата за какой-то товар клиенту, расчетный счет которого 40702 открыт в этом же коммерческом банке, другое поручение – за услуги приватизации на балансовый счет № 40206 Комитета по управлению имуществом, который открыт в РКЦ пгт Ишеевка.

Операционный работник коммерческого банка проверяет правильность оформления поручений; наличие двух подписей в соответствии с образцами подписей, отчетливый оттиск печати, соответствие написания суммы прописью и цифрами и т.д. Затем документы принимаются к проводу.

Т.е. за товар деньги зачисляются сразу на расчетный счет. А чтобы деньги зачислить на счет Комитета по управлению имуществом, нужно провести их через корреспондентский счет. Передача документов в РКЦ производится следующим образом.

Ответственный исполнитель коммерческого банка после проверки правильности оформления поступивших расчетных документов подписывает их, снабжает все экземпляры штампом, в котором обозначено его наименование и 9-ти значный номер (по операциям, требующим дополнительного контроля, документы оформляются еще подписью контролирующего работника) и передает их работнику, который раскладывает их на две пачки по первым и вторым экземплярам, составляет ленту подсчета по каждой из них и, удостоверившись в равенстве итогов лент, подписывает их. По расчетным документам хозорганов производится списание средств с их счетов с отнесением на корреспондентский счет банка.

В конце операционного дня коммерческий банк представляет РКЦ платежное поручение с приложением первых экземпляров платежных документов своих  клиентов. РКЦ проверяет соответствие документов сумме платежного поручения и передает информацию ВЦ для проведения операций по корреспондентским счетам банков.

При расчетах через корреспондентский счет документооборот можно представить в виде схемы (Рис.3).

        клиент                                                          КБ

    (плательщик)                                              плательщика

   

       клиент                                                          РКЦ

   (получатель)                                                получателя

Рис.3 Схема документооборота при расчетах через

           корреспондентские счета.

Все операции, произведенные по корреспондентским счетам, открытым на балансе учреждений банков и в РКЦ, как правило,  отражаются в  один  день. Поэтому остатки по ним должны  быть равны с учетом документов, проведенных и полученных от учреждений банка. Для обеспечения своевременного отражения    операций в учете учреждений банков и РКЦ разработаны графики  предоставления получения документов  учреждениями  банков.

Все расчетно-кассовые центры осуществляют ежедневный контроль за    проведением    операций    по    оплате   расчетных   документов  с корреспондентских счетов  коммерческих   банков.    Ответственность  за обеспечение и организацию работы возлагается на начальника РКЦ, обязанности по выполнению этой работы, а также анализу состояния корреспондирующих счетов коммерческих банков и выработке необходимых решений, возлагаются на конкретных кредитных и операционных   работников    РКЦ.

Вопросами создания клиринговых систем в странах СНГ занимается ряд крупных коммерческих и государственных структур. Банковская система с элементами коммуникаций формируется фирмой “Программбанк”. О создании сети межбанковского взаимодействия объявили Международная электронная биржа (МЭБ) и АО “Союзинформатизация”. Последним разработана общая схема построения клиринговой системы в рамках широкомасштабной программы “Сириус”. В качестве сети передачи данных была выбрана “Сирена-2”, на основе которой создается пользовательская сеть банковского обслуживания.

Рассмотрим подробнее инфраструктуру клиринговой системы, “Союзинформатизация”. Главными достоинствами этой системы является комплексность, охват всей территории страны, сочетание новых и традиционных банковских технологий.

Итак, принципиальная схема создания клиринговой системы включает, как правило, следующие основные элементы:

- автоматизированные рабочие места (АРМ) в банках, на предприятиях и в РКЦ;

- транспортную среду (выделенные линии связи, узлы коммутации пакетов информации) для соединения АРМ с центрами коммутации;

- центры коммутации, организующие прием, хранение и передачу финансовых документов;

- собственно клиринговые центры (КЦ), выполняющие взаимозачеты встречных потоков межбанковских платежей.

Автоматизированные рабочие места устанавливаются в коммерческих банках, на предприятиях, а также РКЦ Банка России. При временном отсутствии АРМ банк вынужден распечатывать копии документов по электронному органу, что требует соответствующих аппаратных средств и бумаги, а также юридического признания такого документа. Электронный обмен данными между банками, банком и клиринговым центром, клиентом и обслуживающим его банком должен осуществляться в соответствии со специальным договором, подтверждающим признание используемой системы шифровки, электронной подписи, технологии обмена и др. Все остальные элементы соглашения подлежат сертификации и должны быть признаны в установленном порядке Госарбитражем и Центральным Банком Федерации.

Информация с АРМ поступает в коммутационный центр, предназначенный для управления потоками между АРМ разного уровня автоматизации.

Основными функциями коммутационного центра являются: прием сообщений по линиям связи от удаленных АРМ;

- дешифровка и распаковка этих сообщений;

- контроль за достоверностью принятой информации;

- обработка банковских сообщений;

- сортировка банковских документов, полученных по линиям связи;

- шифровка и упаковка данных, подлежащих передаче к удаленным АРМ; передача сообщений по каналам связи;

- ведение архива сообщений;

- ведение электронного журнала;

- формирование служебных сообщений.

Транспортная среда для передачи финансовых документов представляет собой коммутируемые или выделенные телефонные линии связи для подключения АРМ клиринговой системы (ГВЦ, Банк России, РКЦ и др.). Основное предназначение транспортной среды – обеспечение связи региональных клиринговых центров между собой на территории России и стран – членов СНГ. Транспортная среда призвана также обеспечивать адресацию сообщений для клиентов системы.

Передача документов по этой сети организована АО “Союзинформатизация” в структуре общепринятых международных стандартов типа SWIFT. В зависимости от условий работы банковская информация может передаваться в режиме реального времени или в пакетном режиме. Первым реализуется анкетный вариант передачи информации, при котором в отведенное по расписанию время в банк-адресат будет передаваться одно или группа сообщений. Каждое сообщение включает данные одного экземпляра соответствующего банковского документа. Помимо этой информации сообщение содержит адресные данные, пароли, время передачи информации и ряд других служебных данных.

Конструктивно клиринговый центр представляет собой объединение двух взаимосвязанных частей – коммутационного сервера (центра управления коммуникациями) и процессора обработки данных. Если первый из них занимается приемом  и передачей информации, то второй – ее обработкой и хранением.

Сам клиринговый центр связан посредством соответствующий линии связи (системы передачи данных) с АРМ в банках. По этим сетям информация идет непосредственно от пользователя в клиринговый центр, точнее в коммуникационный сервер, и обратно.

Национальным банком Республики Башкортостан за последние годы накоплен положительный опыт по преодолению неплатежей, связанных с преодолением мероприятий по зачету взаимной задолженности предприятий республики. Механизм их осуществления разработан специалистами Национального банка РБ.

Необходимым условием эффективного проведения взаимозачета, осуществляемого по принципу клиринга, является полнота информации о наличии просроченных платежей. Известно, что наиболее достоверная информация такого рода сосредоточена в коммерческих банках, клиентами которых являются предприятия-неплательщики. Поэтому данную информацию все банки ежемесячно предоставляют в Национальный банк РБ.

На основании полной информации по итогам работы банков по оценке состояния расчетов в республике Национальный банк РБ периодически составляет обобщающие сведения о состоянии расчетов в регионе и представляет их в руководящие органы /16/.

3.2 Структура проведения операций через счета межбанковских расчетов

Совершение безналичных расчетов с применением авизо осуществляются исключительно через подразделения и учреждения Банка России. Расчеты с применением авизо осуществляются между учреждениями Банка России по операциям, связанным с направлением платежей кредитных организаций (филиалов) и организаций, не являющихся кредитными, клиентов кредитных организаций, а также по операциям Банка России (операции, связанные с хозяйственно-финансовой деятельностью и закрытием счетов по учету расчетных операций) на межрегиональном  и  внутрирегиональном уровне /6/.

От правильной постановки учета, документооборота и контроля по межбанковским расчетам банка зависит своевременность и четкость расчетов.

Рассмотрим, как проводятся межбанковские расчеты на примере Расчетно-кассового центра пгт Ишеевка.     

Начальный провод отражается в балансе РКЦ по счетам  Кт 30701 и Дт 30702 “Начальные обороты текущего года”,  Кт 30703 и Дт 30704 “Начальные обороты прошлого года”.

Авизо является средством совершения расчетных операций между учреждениями Банка России при почтовом  и телеграфном способах направления платежей и представляет собой распоряжение учреждения Банка России–отправителя авизо учреждению Банка России -  получателю авизо о зачислении (списании) денежных средств на счет (со счета) клиента Банка России, а также на счета (со счетов) по учету внутрибанковских операций /8/.

В зависимости от содержания совершаемой расчетной операции авизо могут быть дебетовыми и кредитовыми.

Применение дебетовых авизо допускается по внутрибанковским операциям, операциям с денежной наличностью, операциям по вкладам военнослужащих и в других случаях, предусмотренных  нормативными актами Банка России.

Кредитовые авизо предназначены для совершения расчетных операций по списанию средств со счета плательщика в учреждении Банка России-филиале «А» и зачислению средств на счет получателя в учреждении Банка России – филиале «Б».

По операциям перевода средств по поручению клиентов Банка России составляется кредитовое авизо.

В зависимости от способа направления платежа авизо подразделяется на почтовые и телеграфные.

Почтовые авизо – авизо, направляемые на бумажном носителе из учреждения Банка России - филиала «А» в учреждение Банка России – филиала «Б» и экспедируемое в соответствии с порядком,  установленным  Положением «О порядке экспедирования, оформления и регистрации расчетных документов подразделениями расчетной сети ЦБ РФ ,расположенными на территории РФ от 13.01.98г № 15-П с учетом изменений и дополнений .

Телеграфное авизо – авизо, направляемое по телеграфным каналам связи из учреждения Банка России–филиала «А» в учреждение  Банка России –филиал «Б» с применением собственных технических средств – абонентских установок либо через предприятия Министерства РФ по связи и информатизации.

Почтовые авизо в зависимости от способа изготовления подразделяются на программные авизо и на типографском бланке /8/.

Составляется почтовое программное авизо в трех экземплярах. Первый экземпляр подтверждается подписью работника РКЦ, печатью РКЦ. После чего это авизо вместе с копией оплаченного документа направляются спецсвязью расчетно-кассовому центру банка получателя средств филиал «Б». Второй экземпляр авизо – его копия – остается в РКЦ пгт Ишеевка филиале  “А”,  как форма аналитического учета счета   N 30701 и   N 30702. Третий экземпляр почтового программного авизо является отчетной карточкой, как приложение к отчетности.

Перечень к авизо составляется  в двух экземплярах с расположением реквизитов в следующей последовательности:   номер   счета  клиента  в филиале  “А”, вид операции, номер документа, номер счета клиента в филиале “Б”, сумма.

Первый экземпляр перечня, как и авизо, после кодировки специальным работником, заверяется оттиском    гербовой печати филиала “А” и подписью работника РКЦ и вместе  с авизо посылается филиалу “Б”.

По просьбе клиента и за его счет может выписываться телеграфное авизо.

Телеграфные авизо составляются с применением технических средств. Клиентам в качестве приложения к выписке из их счетов выдается копия телеграфного авизо с удаленными КПД.

В конце дня ответисполнитель на АРМ распечатывает два экземпляра описи всех сформированных за день авизо: отдельно дебетовых и кредитовых, телеграфных и почтовых. Один экземпляр описи вместе с отчетной ведомостью, заверенной подписью главного бухгалтера и работника отдела бухгалтерского учета и расчетов посылается на РЦИ для проведения     последующей    квитовки.    Второй – остается    в   РКЦ.

При проведении расчетных операций посредством авизо банк получателя осуществляет контроль достоверности поступивших авизо путем направления запросов на подтверждение авизо и подтверждений достоверности авизо по предварительному и последующему контролю, а банк отправитель дает подтверждение в котором содержится текст “ИСХОДИЛО” или “НЕ ИСХОДИЛО”.

Далее рассмотрим подробнее как осуществляется ответный провод при межбанковских расчетах.

Ответный провод межфилиальных оборотов производит учет операций связанных с выполнением поручений иногородних учреждений банков по зачислению (списанию) денежных средств по счетам получателей (плательщиков) по данным поступивших авизо. Учреждение банка при совершении ответного провода по МБР условно называется филиалом “Б” /8/.

В балансе банка ответный провод отражается по счетам Кт авизо N 30706 “Ответные обороты по кредитовым авизо текущего года” и Дт авизо N 30705 “Ответные обороты по дебетовым авизо текущего года” и  Кт N 30708 “Ответные обороты  по кредитовым авизо прошлого года”., Дт N 30707 “Ответные обороты по дебетовым авизо прошлого года”.

В филиале “Б” банке получателе производится проверка: правильно ли авизо составлено и надлежащим образом оформлены, относятся ли они к данному филиалу, правильно ли КПД. В подтверждение проверки работники группы межбанковских расчетов заверяют авизо своими подписями, после чего авизо проводится по счетам.

 Авизо, адресованные другим учреждениям банков, должны быть немедленно посланы по надлежащему адресу (спецсвязью) зарегистрировав в журнале с указанием реквизитов авизо.

 В конце операционного дня ЭВМ выдает реестр проведенных за день ответных авизо, который сверяется с реестром, составленном при получении авизо и с наличностью самих авизо /13/.

Учреждения банков обязаны давать ответные проводки полностью на всю сумму всех адресованных ему авизо, кроме дефектных. Считаются дефектными и не подлежат проводке впредь до получения подтверждения от филиала “А” авизо в следующих случаях: без оттиска гербовой печати, не подписанные авизо в установленном порядке, авизо с исправлениями номеров счетов получателей. Дефектными считаются также сводные авизо в тех случаях, когда итог приложенного к авизо перечня не соответствует сумме авизо или подсчет частных сумм перечня расходится с приложенными к нему документами, а также, когда в перечне отсутствуют подписи или оттиск гербовой печати.

Дефектные авизо регистрируются работником по МБР в отдельной тетради с указанием реквизитов авизо и сущности дефекта. В тетради делается отметка о дате проводки и последующего дооформления дефектных авизо. По поводу дефектов в авизо, независимо от их проводки или задержки проводки филиал “Б” обязан немедленно послать запрос филиалу “А”.

Например, в РКЦ пгт Ишеевка поступило авизо из ГРКЦ г. Ульяновска, в котором отсутствует оттиск гербовой печати. Работник межбанковских расчетов РКЦ пгт Ишеевка немедленно делает телеграфный запрос в ГРКЦ г. Ульяновска.

Иногда в адрес РКЦ поступают авизо правильно оформленные, но которые не могут быть отнесены на соответствующий счет по принадлежности. Такое авизо с разрешения главного бухгалтера или его заместителя проводится на счет “Суммы, до выяснения”.

В частности, на этот счет зачисляются суммы, полученных авизо в тех случаях, когда они относятся к клиентам, неизвестным данному филиалу, а также при искажении или неправильном указании в авизо наименования клиента или номера его счета, если не представляется возможным уточнить эти данные по приложенным к авизо документам или другим способом.

При зачислении сумм авизо на счет “До выяснения” филиалу “А” посылается запрос с применением нужного кодового слова. В посылаемых запросах, кроме номера, даты и суммы авизо, указывается номер счета плательщика, а по суммам, включенным в сводное авизо, указывается сумма, отнесенная на счет “До выяснения”.

Списание с такого счета отнесенных на него сумм производится на основании ответов филиала “А”, имеющих две подписи и оттиск гербовой печати. Если подтверждение посылается телеграфом, то оно должно быть подвергнуто специальной кодовой защите. При списании суммы со счета работник группы межбанковских расчетов выписывает мемориальный ордер.

Откредитовывать (отдебетовывать) суммы со счета “До выяснения” обратно можно только по требованию филиала “А” или на основании его сообщения, в котором повторяются прежние реквизиты получателя и указывается, что плательщик не располагает другими данными.

3.3 Осуществление межбанковских электронных расчетов

С декабря 1997 года в Санкт-Петербурге, Воронежской и Тульской областях немного позднее и в других областях Российской Федерации, в частности с октября 1998 года и в Ульяновской области, внедрена и успешно действует региональная автоматизированная банковская система (РАБИС-2).

С внедрением этой программы в РКЦ стало меньше авизо. В основном все межрегиональные и внутрирегиональные платежи проводятся электронным способом. В технологии РАБИС-2 реализована централизованная схема обработки банковской информации в режиме реального времени, что позволяет обмениваться с кредитными организациями электронными платежными документами в режиме времени, приближенном к реальному. За достаточно короткий период практического использования система доказала свои преимущества и жизнеспособность.

До перехода на РАБИС-2 обработка платежных документов производилась централизованно в пакетном режиме с применением программного комплекса технической платформы, устаревшей и физически, и морально.

В настоящее время использование учетно-операционной системы РАБИС-2 позволяет также обеспечить надежное и безопасное проведение межбанковских расчетов в интерактивном режиме – для защиты информации от несанкционированного доступа и в целях обеспечения требуемой конфиденциальности платежных документов используются рекомендованные разработчиком средства криптозащиты и электронной подписи.

Рассмотрим подробнее взаимодействия клиента с банком  при работе системы электронных расчетов в РКЦ пгт Ишеевка.

Клиент приносит платежное поручение, адресованное в другой РКЦ или коммерческий банк Ульяновской области.

Решение об использовании электронного платежа может быть принято в случае выполнения следующих условий:

- РКЦ (Б), обслуживающий КО получателя, является участником электронных расчетов;

- платежное поручение оформлено в соответствии с требованиями системы электронных расчетов

После проверки правильности оформления платежных поручений в установленном порядке, информация об электронном платеже вводится в систему электронных платежей в РКЦ (А) вручную с первичных платежных документов.

При вводе данных выполняется программный контроль информации:

- является ли банк плательщика пользователем электронной системы платежей;

- обеспечен ли платеж денежными средствами на корреспондентском счете банка плательщика;

- является ли РКЦ – получатель средств участником электронных расчетов;

- открыт корреспондентский счет банка получателя в указанном  РКЦ согласно «Справочнику БИК РФ»;

- соответствует ли наименование банка получателя и плательщика средств его условному номеру и номеру корсчета;

- правильно ли заполнены другие реквизиты платежа.

В случае невыполнения хотя бы одного из этих условий платеж к исполнению через электронную систему не принимается.

После обработки посылки с электронными документами реестр принятых электронных документов от КО, который заверяется ответисполнителем, что свидетельствует о принятии сумм к проводу по электронным расчетам.

При взаимодействии электронным способом с пользователями (КО и клиенты РКЦ) в РКЦ электронные документы поступают по каналам связи в виде специальных сообщений (посылок), состоящих из собственно электронных образов документов и электронной квитанции – специальной дополнительной информации, обеспечивающей дополнительный контроль правильности обработки электронных документов.

Принятое сообщение (посылка) расшифровывается, осуществляется сверка электронной подписи, а затем программно проверяется соответствие данных из электронной квитанции сумме и количеству принятых документов. Если при приеме  обнаружилось несоответствие электронной подписи или данных из квитанции итоговым суммам принятых документов, то вся посылка в РКЦ архивируется, переименовывается и возвращается пользователю как ошибочная.

Если в принятой от пользователя посылке обнаружены ошибочные документы, то они автоматически помечаются как ошибочные и возвращаются обратно отправителю в ближайшем сеансе электронного обмена в виде реестров документов принятых к обработке и ошибочных документов.

Введенные в электронную систему межбанковских расчетов документы передаются на проводку. Если средств на корсчете банка отправителя (счет клиента) недостаточно, документы помещаются в очередь до того момента, когда на счете в результате поступлений накопится достаточная сумма.

В результате проводки электронные документы отражаются по дебету счета клиента (корсчету) в корреспонденции со счетом внутрирегиональных электронных расчетов БС 30901 и помещаются в картотеку начальных электронных документов.

Проведенные документы отражаются по счетам внутрирегиональных электронных платежей 30902 РКЦ получателя и счетам (корсчетам) получателей средств и передаются в виде сообщений (посылок) в КО получателя (клиентам).

Выявленные ошибочные электронные документы из ЦОИ автоматически возвращаются в РКЦ (А) исправительными операциями через БС 30811 электронных расчетов.

Для КО и для клиентов, с которыми не установлен электронный обмен, в РКЦ печатаются бумажные копии электронных документов: для клиентов РКЦ в одном экземпляре, для КО – в двух экземплярах.

Ежедневно, после окончания расчетов в ЦОИ производится программная сверка счетов учета отправленных электронных платежей и счетов учета полученных электронных платежей. Сверка счетов выполняется программно, суммированием остатков на счетах по учету внутрирегиональных электронных платежей в целом по региону. Сумма отправленных электронных платежей должна быть равна сумме полученных.

После успешного окончания сверки счетов учета формируются программные документы для закрытия остатков на счетах учета внутрирегиональных электронных расчетов с использованием счетов по МБР.

В РКЦ также поступают платежи с других РКЦ и коммерческих банков. Ответисполнитель на своем АРМе в течение дня по мере поступления документов распечатывает твердые копии электронного поручения, а в конце дня, для сверки распечатывается реестр поступивших внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей.

В настоящее время система электронных платежей занимает ведущее место среди всех существующих способов перечисления денежных средств, внутрирегиональные электронные платежи выполняются “день в день”, точнее говоря, электронные платежи РКЦ - отправителя зачисляются РКЦ - получателя в режиме реального времени /28/.

 

3.1   Анализ платежной системы

Наблюдение Банка России за собственной платежной системой будет сроиться на основе определения комплекса базовых показателей, используемых для анализа ее состояния и принятия мер по повышению эффективности ее функционирования.

Главное управление Банка России по Ульяновской области на основе статистической отчетности, характеризующей состояние безналичных расчетов, ежеквартально анализирует состояние платежной системы региона, анализирует основные тенденции движения денежных потоков на межрегиональном уровне. Результаты анализа о состоянии наличного и безналичного денежного оборота доводятся до Администрации Ульяновской области для принятия конкретных решений.

Анализ состояния платежной системы региона за 2002 год показал, что  платежная система Ульяновской области продолжает динамично развиваться и  в целом обеспечивает потребности участников финансовых рынков  и экономических клиентов в расчетных услугах.

По состоянию на 01.01.2003 года общее  количество счетов, открытых  участниками платежных систем Ульяновской области клиентам (резидентам и нерезидентам) - физическим и юридическим лицам  в валюте Российской Федерации составило 2536913 счета и возросло по сравнению с предыдущим годом на 5,1%, несмотря на снижение числа участников платежной системы региона на 4 еденицы. Снижение числа участников платежной системы произошло за счет сокращения дополнительных офисов кредитных организаций.

В результате роста количества открытых счетов,  при некотором снижении численности населения (на 1%), количество счетов в расчете на одного жителя региона увеличилось с 1,7 до 1,8 счета, что повлияло на рост безналичных платежей (Таблица 1).  

Общий объем безналичных платежей, проведенных  платежной системой в регионе в валюте Российской Федерации составил в отчетном году 239,4 млрд. рублей и возрос по сравнению с 2001 годом на 42% - по количеству и на 38% - по сумме, что обусловлено стабилизационными процессами, наблюдающимися в экономике области, увеличением поступлений в бюджеты всех уровней и объемов финансирования за счет средств бюджета, а также продолжающимися инфляционными процессами (Таблица2). Наибольшие темпы роста составили по платежам проведенным через корсчета, открытые в других кредитных организациях по количеству  этот показатель равнялся 445% по сумме - 268%.

Таблица 1.

.  

Таблица 2.        .

 

В общем объеме безналичных платежей продолжает оставаться  преобладающей доля платежей, проведенных через Банк России. Удельный вес их в отчетном году составил 56,5% - от общего количества и 53,3% - от общего объема, против 65,2% и 58,9%, соответственно в 2001 году (Рис.4).

Второе место по удельному весу занимают платежи проведенные в пределах одного подразделения кредитной организации по количеству - 28,4%, по сумме – 15,2%, соответственно в 2001 году эти показатели составили 28,9% и 27,2 %.

Рис. 4 Структура платежей Ульяновской области

Стоит отметить, что в прошедшем году активизировались операции проведенные через небанковские кредитные организации. Темпы роста по числу таких операций составил 227%, а по сумме 54500%.

 Структура платежей, проведенных платежной системой региона, в разрезе применяемых технологий, характеризуется продолжающимся ростом платежей, проведенных электронным способом.  При общем росте безналичного платежного оборота региона по количеству на 38% по объему на 43%,  темпы роста электронных платежей составили соответственно 125% и 133%. (Таблица3). Следует учитывать, что в процент платежей проведенных с использованием бумажной технологии большую часть составляют платежи, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности Банка России.

Удельный вес платежей, списанных с корсчетов кредитных организаций (филиалов), проведенных с использованием электронной технологии в отчетном году составил по количеству - 99,6%, по объему 99,8%, соответственно эти показатели прошлого года составили 99,6% - по числу платежей, 99,5 % по объему.

Платежная система Банка России является системно значимой для региона и в отчетном году продолжала стабильно развиваться.

По состоянию на 1 января 2003 года количество участников платежной системы Банка России  составило 593 клиента и по сравнению с прошлым годом  уменьшилось на 245 клиентов, в  основном, в связи с переводом   клиентов, не являющихся кредитными организациями на обслуживание в органы федерального казначейства.

Количество безналичных платежей, проведенных через Банк России, увеличилось по сравнению с предыдущим годом на 23%, объем безналичных платежей возрос на 25%. Сохраняющийся рост платежей, проведенных через платежную систему Банка России, и преобладающая доля таких платежей в платежном обороте региона обусловлены прежде всего ее надежным функционированием, обеспечением своевременного осуществления расчетов, а также сокращением сроков проведения платежей за счет постоянного

Таблица 3

совершенствования технологии платежей, модернизации расчетов, практически повсеместного применения электронных расчетов.

Доля платежей, совершенных с использованием электронной технологии, в отчетном году увеличилась в общем количестве платежей на 1,8 п.п., и  на 5,6 п.п. - в объеме платежей и составила 97,5% и 90,4% соответственно. В целях удовлетворения потребностей клиентов в электронных расчетах и ускорения расчетов, кредитные организации (филиалы) проводят работу со своими клиентами по подключению их к системе «БАНК-КЛИЕНТ». Число таких клиентов по сравнению с предыдущим годом возросло в 1,4 раза и составило 794 клиента.

Дальнейшее развитие в отчетном году получили и частные платежные системы региона.

Основными причинами динамичного роста объемов платежей послужило рост доверия кредитных организаций друг к другу,  расширение межхозяйственных связей между клиентами кредитных организаций, увеличение их деловой активности.

Наиболее значительное развитие среди частных платежных систем в области получила платежная система для осуществления расчетов  по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями кредитных организаций, т.к. структура кредитных организаций области  сложилась в основном из филиальной сети иногородних банков. Из 33 подразделений кредитных организаций, зарегистрированных на территории области, 24 ед. или 73% составляют филиалы иногородних банков.  

Объем платежей, проведенных межу подразделениями кредитных организаций,  неуклонно растет. В истекшем году темпы роста по количеству составляли 3,4 раза , по объему платежей - 3,2 раза. Развитие платежной системы, проведенной по счетам межфилиальных расчетов  между подразделениями кредитных организаций, обусловлено в регионе  развитой филиальной сетью Сбербанка РФ. На его долю приходится около 30% всех открытых счетов МФР, через которые проведено 98,5% всего количества расчетных операций между подразделениями кредитных организаций и 93,8% всего объема таких платежей.

В целях сокращения наличного денежного оборота области, внедрения передовых форм расчетов, в отчетном году подразделениями кредитных организаций области  активизировалась работа по внедрению расчетов с использованием  банковских карт (Таблица 4).

Таблица 4.    

Показатели развития систем расчетов с использованием

пластиковых карт в Ульяновской области.

Показатели	1.01.2002	1.04.2002	1.07.2002	1.10.2002	1.01.2003
Количество держателей карт (ед.)	20902	28606	32700	55366	63860
Количество пунктов выдачи наличных (шт.)	47	53	58	62	75
Количество банкоматов	13	17	19	27	30
Количество обслуживаемых торгово-сервисных точек (шт.)	17	17	19	20	24
Сумма сделок при осуществлении расчетов клиентами КО (филиала) области (тыс. рублей)	361417,6	218483,93	533644,43	868950,06	1337702,84
Из них оплата товаров	14228,97	3366,72	8713,05	16847,4	19053,4
Сумма сделок, совершенных в торгово-сервисной сети области	351,08	261,42	563,69	1000,18	1512,54
Сумма сделок, совершенных при выдаче наличных в ПВН и банкоматах области (тыс. рублей)	411846,24	245154,16	590255,54	972911,97	1484703,16

Несмотря на недостаточно развитый рынок данного вида услуг в области, в отчетном году наметилась положительная тенденция роста, как количества эмитированных в области карт, так и объема сделок. Количество карт, эмитированных в области увеличилось по сравнению с предыдущим годом  в 3 раза и по состоянию на 01.01.2003 года составило 63860 единиц. Количество пунктов выдачи наличных денег увеличилось с 47 до 75. За год установлено 17 новых банкоматов.  Организовано 24 торговых точек, принимающих к оплате пластиковые карты. Количество и объем операций, совершенных на территории области составили соответственно 581054 ед. и 1486,2 млн. рублей соответственно, при этом количество операций возросло в 3,2 раза, объем увеличился в 3,6 раза.

Структура рынка пластиковых карт Ульяновской области довольно обширна и выгладит следующим образом (Таблица 5).

Таблица 5.

Структура рынка пластиковых карт по состоянию

на 1 января 2003 года.

В процентах

Платежная система	По количеству карт эмитированных клиентам	По общей сумме сделок
VISA International	32,1	25,1
EUROPAY International	34,7	22,1
Union Card	6	6,1
STB Card	0,4	0,1
АС Сберкарт	26,7	46,6
Таможенные карты	0,1

Данный вид безналичных расчетов, безусловно, очень удобен для населения и будет продолжать развиваться.

Анализ платежной системы проводится учреждениями Банка России не только по областям, но и по отдельным районам. Так в частности в расчетно-кассовом центре пгт. Ишеевка делается анализ платежной системы и анализ денежного обращения по Ульяновскому району. Результаты анализа доводятся до сведения Администрации района с целью принятия конкретных решений по улучшению экономической ситуации в районе.

Платежная система Ульяновского района включает в себя одно учреждение Банка России (РКЦ пгт. Ишеевка) и филиал Сберегательного банка РФ Ульяновское отделение №7002. Ульяновское отделение ОСБ №7002 состоит из 28 подразделений (дополнительных офисов), из которых 10 расположены на территории Цильнинского района.

Из-за отсутствия на территории Цильнинского района других кредитных организаций, банковское обслуживание  предприятий и организаций этого района осуществляют РКЦ пгт. Ишеевка и 10 дополнительных офисов Ульяновского ОСБ №7002.

Всего по состоянию на 01.01.2003 года в учреждениях банков открыто 152706 счетов клиентам - физическим лицам  и 490 счетов  клиентам- юридическим лицам (Таблица 6).

Таблица 6.

Удельный вес счетов клиентов - юридических лиц в общем количестве открытых счетов в районе составляет 0,4% по области этот показатель равен 0,9%.  Удельный вес счетов клиентов - физических лиц в общем количестве счетов составляет 99,6% по области этот показатель равен  99,1%.

Количество счетов, открытых в учреждениях банков клиентам -юридическим лицам Ульяновского и Цильнинского районов, приходящихся на одно юридическое лицо составляет 0,49, а для области этот показатель равен  0,97.  Следовательно, не все зарегистрированные юридические лица, имеют банковские счета или предпочитают обслуживаться в банках, расположенных в г. Ульяновске.

Количество счетов, открытых в учреждениях банков клиентам -физическим лицам, приходящихся на одного жителя района составляет 1,7,  что соответствует этому показателю для области.

За год средний срок оборачиваемости средств на счетах  составил 15,9 дней.

Так, как кассовые обороты дополнительных офисов, расположенных на территории Цильнинского района входят в состав оборотов Ульяновского ОСБ №7002,  показатели денежного обращения рассчитываются с учетом  Цильнинского района.

По состоянию на 01.01.2003 года денежная масса составила 807,4 млн. руб., т.е. по  сравнению с соответствующим периодом прошлого года возросла в 1,6 раза. Доля наличных денег, в общем объеме денежной массы, в течении года незначительно изменялась как в сторону уменьшения так и в сторону увеличения, и на 01.01.2003г. составила 76% , что на 4% , больше уровня прошлого года. 

Динамика изменения денежной массы показывает, что в отчетном году наблюдается увеличение темпов ее роста, так прирост денежной массы в отчетном году составил 59%, при 26% предыдущего года.

Доля денежных средств на расчетных счетах юридических лиц в объеме денежной массы в течении года изменялась от 5% до 12%,  на конец года составила 5%, что соответствует уровню прошлого года.

Вклады населения в кредитных организациях увеличились на 32,8 млн. руб., но из-за большой доли эмиссии наличных денег удельный вес вкладов в объеме денежной массы снизился с 22% до 18%.

Вложения в ценные бумаги за год увеличились на 4,2 млн. руб., однако их удельный вес в объеме денежной массы остался прежним 1%.

В отчетном году продолжалось кредитование населения, сумма выданных за год кредитов увеличилась на 8,4 млн. руб. и составила 19,1 млн. руб. (Рис.5).

Рис.5 Структура денежной массы Ульяновского района

Налично-денежный оборот района за 2002 год по сравнению с 2001 годом  под воздействием номинальных денежных доходов и роста цен на товары и услуги увеличился на 70,5% и составил 1693,7 млн. руб

           Приходная часть налично-денежного оборота увеличилась на 34% и составила 724,1 млн. руб., расходная часть увеличилась на 48% и составила 969,6 млн. руб.

Наибольшую долю в структуре кассовых оборотов района занимают обороты учреждения Сбербанка РФ 69,7%, обороты учреждения Банка России (РКЦ) составляют 30,3% от общего кассового оборота.

По объему налично-денежного оборота Ульяновский район занимает 3 место в Ульяновской области после г. Ульяновска и Димитровграда. Однако прирост расходной части больше прироста приходной части налично-денежного оборота на 14%, что говорит об увеличении миграции денежных средств из района.  Возвратность наличных денег в кассы банков района составила 75%, что на 10% меньше уровня прошлого года.

Основными   источниками   поступлений  наличных  денег  в  кассы банков в 2002 году стали: поступление торговой выручки 67% от общего объема поступлений, что соответствует уровню прошлого года, поступления от реализации платных услуг - 16% против 10% прошлого года, поступления на счета граждан - 8% против 10% прошлого года, прочие поступления - 7% против 11% прошлого года, доля поступлений  от  валюто - обменных операций не изменилась и составила 1% от общего объема поступлений, также не изменилась   и    доля  поступлений  от  реализации ценных бумаг 1% от общего

объема поступлений (Рис.6).

Наибольший рост сложился по поступлениям от реализации платных услуг - в 2 раза, что объясняется ростом цен на жилищно-коммунальные услуги, услуги транспорта, связи.

Наибольший рост сложился по поступлениям от реализации платных услуг - в 2 раза, что объясняется ростом цен на жилищно-коммунальные услуги, услуги транспорта, связи. Поступления торговой выручки увеличилось в 1,4 раза. Сальдо вкладных операций по району, как и в прошлом году, сложилось отрицательное, выдачи со счетов по вкладам граждан превысили поступления на счета по вкладам  на 91,8 млн. руб. 

Объем поступлений наличных денег от валюто-обменных операций в 2002году превысил в 1,7 раза выдачу наличных денег физиченским лицам при покупке у них иностранной валюты. В 2001 году поступления наличных денег от валюто-обменных операций практически равнялись выдачам денег физическим  лицам при покупке у них иностранной валюты. Сравнение вкладных операций и операций с валютой позволяет сделать вывод о росте популярности у населения использовать валюту в качестве средства сбережения.

Рис.6  Источники поступлений в кассы банков Ульяновского района в    2002 году

Увеличились в 2002г. поступления (в 1,3 раза) и выдача (в 1,7) раза наличных денег от операций с государственными и другими ценными бумагами.

Следует отметить незначительный рост поступлений денежных средств на счета граждан без образования юридического лица в 1,2 раза, но в общем объеме кассовых поступлений эти поступления остаются незначительными и не превышают 1%. Не изменились и основные направления выдачи наличных денег из касс банков (Рис.7).

В отчетном году наибольший расход осуществлялся на подкрепление предприятий Министерства связи РФ на выплату пенсий и выплаты по переводным операциям - 42%, против 48% прошлого года; выдачу заработной платы - 33%, против 31% прошлого года; выдачи со счетов по вкладам граждан -16%, что соответствует уровню прошлого года.

       Рис.7 Направления выдачи наличных денег из касс банков Ульяновского района в 2002 году

Сохранилась тенденция - выдача денежных средств на заработную плату ниже, чем выдача на выплату пенсий и пособий.   Значительно увеличились выдачи денежных средств со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в 47,2 раза, но это увеличение связано с разовой операцией, если же не принимать во внимание эту разовую операцию, то выдачи по этой статье уменьшились в 15,4 раза и их доля в кассовом расходе остается мизерной.   

Анализ платежной системы и денежных потоков на уровне отдельных районов, областей и в целом по стране позволяет определить слабые стороны в платежной системе, своевременно принять меры к ее совершенствованию, чтобы осуществлять бесперебойно расчеты в режиме реального времени.

Заключение

Обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех  участников платежной системы, а также дальнейшее содействие реализации мероприятий денежно-кредитной политики предполагает как расширение и укрепление нормативной и методологической базы в области платежной системы, так и проведение практических работ по ее совершенствованию.

Необходимость реформирования существующей системы межбанковских расчетов в России отмечается и учеными-экономистами, и практиками банковского дела. Это связано с тем, что за последние годы в структуре платежного оборота и движении денежных потоков произошли серьезные изменения.

Во-первых, значительный объем межбанковских операций сейчас проводится кредитными организациями не по поручению клиентов, а за свой собственный счет. По оценкам специалистов, примерно половина безналичных денежных средств вращается внутри банковского сектора, не доходя до производственной сферы.

Во-вторых, в связи с этим активно развиваются новые виды рынков: валютный, ценных бумаг, межбанковских кредитов. Ситуация на них может изменяться  несколько раз в течение рабочего дня. И в зависимости от конкретного времени (в часах и минутах, а то и секундах) проведения операции любая из сторон может получить прибыль или потерпеть убытки.

И если раньше участников межбанковских расчетов вполне устраивало получение ежедневных сведений об остатках средств на корреспондентских счетах, то сейчас им нужна оперативная информация на каждый момент времени, опирающаяся на быстрые и безошибочные расчеты.

Переход на обмен электронными документами полного или сокращенного формата обусловлена развитием финансовых рынков (например, переход на торги по долларам США в режиме единой торговой сессии)  и интеграции банковской системы России в международное банковское сообщество. Кроме того, расчеты, совершаемые с помощью электронных документов значительно дешевле платежей, проводимых при помощи их бумажных аналогов. Так при общем увеличении с 1 августа 1999 года тарифов за расчетные услуги Банка России сохраняется разница в стоимости  платежа, проводимого почтовым или телеграфным авизо, и с помощью электронных документов /9/. Этот факт  в сложившейся экономической ситуации имеет большое значение для кредитных организаций и клиентов, находящихся на расчетном обслуживании как в Банке России, так и в кредитных организациях.

Анализ документооборота ГРКЦ показал, что около 90% общего числа документов, представленных в ГРКЦ кредитными организациями, приходится на платежные  поручения. Формат платежного поручения в электронном виде уже разработан. Следовательно, имеем возможность весь платежный оборот представить в электронном виде. Однако следует отметить, что хотя Гражданским Кодексом Российской Федерации и нормативными документами Банка России закрепляется равная юридическая сила документов  на бумажных носителях и электронных документов, подписанных электронно-цифровой подписью, сохраняется некоторое недоверие к электронным документам со стороны организаций, привыкших к обмену платежными документами на бумажной основе. Для перевода таких клиентов на электронный документооборот следует продолжить работу по созданию электронных форматов всех видов расчетно-денежных документов, провести корректировку нормативных документов по правилам бухгалтерского учета и порядку обслуживания бюджетных организаций в целях их соответствия положениям Банка России по обмену электронными документами. Совместно с органами Государственной налоговой инспекции, Федерального Казначейства Российской Федерации необходимо проводить работу по подготовке программного обеспечения   и  персонала  к обмену электронными документами  по операциям  с данными организациями.

Перспективные планы Банка России по развитию электронных форм расчетов включают задачу создания системы электронных расчетов, сокращение времени совершения расчетных операций, что будет способствовать повышению эффективности использования средств кредитных организаций и других хозяйствующих субъектов для расчетов, своевременности формирования доходов бюджетов всех уровней и финансирования за счет этих средств /24/.

В качестве первого этапа по ее решению возможно  внедрение системы перевода крупных платежей  в режиме реального времени.  Следует обратить внимание на опыт работы  зарубежных банков по предоставлению ряда банковских услуг в сети Интернет, начиная от таких простых форм деятельности, как перечень услуг или предоставление консультаций, и заканчивая инвестиционными услугами (операции по купле-продаже ценных бумаг), кредитованием своих VIP клиентов и оплатой их счетов.

В целях расширения и укрепления нормативной методологической базы в области платежной системы необходимо:

- расширить сферу применения электронных платежных документов, используемых при осуществлении безналичных расчетов;

- унифицировать правила электронного документооборота;

- провести стандартизацию форматов электронных сообщений, совместимых с соответствующими формами, применяемыми в международной практике;

- продолжить отработку механизмов построения и функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени.

Это будет способствовать совершенствованию технологий и повышению скорости обработки информации учетно-операционных работ, выполняемых при осуществлении платежей, что позволит снизить уровень операционных рисков.

Литература

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первоя и вторая.- М: изд-во «Новая волна» 1996г.

2. Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 27 июня 2002 г.

3. Закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г.

4. Закон «Об информации, информатизации и защите информации», июнь 1996г.

5. Положение Банка России «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть банка России» № 36 от 23.06.1998.

6. Положение «О безналичных расчетах» № 2-П от 3 октября 2002г.

7. Положение «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» № 5-П от 25 ноября 1997 г.

8. Положение «О порядке осуществления расчетных операций на территории Российской Федерации подразделениями и учреждениями Банка России с применением авизо» № 117-П от 19 июля 2000 г.

9. Положение «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» № 7-П от 8 декабря 1997 г.

10. Положение Банка России  «О порядке включения учреждений Центрального Банка РФ  в эксперимент по совершению межрегиональных электронных платежей (Положение о порядке включения в МЭП)» № 6-П от 25.11.1997.

11.Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке  Российской Федерации (Банке России) № 66 от 18 сентября 1997г.

12.Письмо ЦБ РФ «Об изменении формата платежного поручения и порядка его заполнения» №20 от 5.06.2000г.

13.Внутренний порядок Расчетно-кассового центра пгт Ишеевка 2002 год

14.Концепция развития расчетной сети Банка России на 2000 год.

15.Алхимова В.С. Центральный Банк и его роль в развитии экономики страны.- М.: Финансы и статистика, 1981

16.Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики.-М.: Консалтбанкир,1997

17.Банковское дело/В.Колесников.-М.:Финансы и статистика,1997.

18.Большой экономический словарь.-М.,1994.

19.Виноградов В.В. «О положении в экономике и банковской системе»-М.: «Бизнес и банки» № 11, 1996 г.

20.Деньги,кредит,банки.учебник/Под ред. О.И.Лаврушина.-2-е изд.,- М.:Финансы и статистика,2001.

21.Захаров В.С. «Проблемы банковской системы»-М: «Деньги и кредит»»№1,2002

22.Козлов А.А. «Вопросы модернизации банковской системы России»-М.: «Деньги и кредит» № 6, 2002.

23.Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год., 2001год,2002 год.

24.«Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год»-М: «Деньги и кредит» №12,2002.

25.Платежные системы. Базовый (типовой) сборник раздаточных материалов, выпуск 1- М.:ЦПП ЦБ РФ, 2000г

26.Платонов Е.И., Кузнецов В.А. «Современная интерпретация понятия «электронные деньги»: модель денежных обязательств»-М.: «Деньги и кредит» № 9, 2002.

27.Позднякова Л.А. Основные платежные системы России, стран Западной Европы, США и Японии.-  М.:ЦПП Банка России, 1998.

28.«Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации»-М: «Деньги и кредит» №1,2002.

29.Усоскин В.М. «Современный коммерческий банк: управление и операции»-М.: «Все Для Вас» 1993.

30.Финансы. Денежное обращение. Кредит.:Учебник для вузов/Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.- М.:Финансы, ЮНИТИ, 1999.

31.Шеппард Д. Платежные системы.- М.:- ЦПП БР,1997

 

                                                                                                                                                                  Приложение 1

Рис. 2 Платежные системы России

Приложение  3

Приложение 2

Приложение 5

Приложение 6

Договор об установлении корреспондентских отношений

г.Ульяновск                                                         «      »                            2003 г.

Главное управление Центрального банка РФ по Ульяновской области в лице начальника?  действующего на основании Генеральной доверенности ЦБ РФ с одной стороны, и акционерный коммерческий банк                                                   (полное наименование кредитного учреждения) именуемый в дальнейшем «Банк», в лице председателя правления банка                                                                    действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили договор о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1Главное управление Центрального банка РФ по Ульяновской области через

- обязуется открыть корреспондентский счет Банка и предоставить ему комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, необходимый для осуществления банковских операций:

- зачислять на корреспондентский счет наличные и безналичные денежные   средства, принадлежащие Банку и его клиентам;

- выдавать наличные деньги необходимые Баку для работы со своими клиентами;

- по поручению Банка списывать  с корреспондентского счета денежные средства и перечислять их на счета указанные Банком в денежно-расчетных документах.

2.УСЛОВИЯ ДОГОВОРА

2.1 Для оформления открытия корреспондентского счета Банк представляет в РКЦ                                      :

а)       заявление на открытие счета (0401025);

б)      копию Устава Банка, зарегистрированного в Центральном банке РФ;

в)       карточку с образцами подписей и оттиска печати (0401026), заверенную нотариально;

г)       уведомление Банка России о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций (ст. 15 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

3.ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1  В процессе совершенствования операций по корреспондентскому счету Банк обязуется:

3.1.1   Представлять в Главное управление Центрального банка РФ:

     а)  расчетные документы, установленные для операций по МФО и внутри одного РКЦ, оформленные с соблюдением Положения о безналичных расчетах в РФ (письмо ЦБ РФ от 9 июля 1992 г. №14).

Расчетные документы представляются по графику в установленном РКЦ порядке не позднее                часов следующего дня.

Продолжение приложения 6

    

б)        бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости не позднее                  рабочего дня месяца, а кредитные организации имеющие в своем подчинении филиалы -  рабочего дня месяца, следующего за отчетным, с приложением дополнительных сведений к балансу и данных по внебалансовым счетам в целых тысячах рублей по установленным ЦБ РФ формам;

      в)   расшифровку отдельных счетов баланса по срокам привлечения и направления средств по установленной ЦБ РФ форме;

       г) расчеты фактически сложившихся экономических нормативов деятельности;

       д) расчеты на перечисление средств в централизованный фонд обязательных резервов с приложением платежного поручения в установленные ЦБ РФ сроки;

        е)  годовой бухгалтерский отчет в сроки и в объеме, устанавливаемые ежегодно ЦБ РФ;

        ж)  формы общей финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией от 28.08.93г. № 17 и последующими дополнениями к ней.

 На месячные и квартальные даты, в объемах, установленных ЦБ РФ;

        з) статистические отчеты в установленные сроки по формам, предусмотренным ЦБ РФ для Банков;

       и)  календарь выдачи средств на заработную плату (2 раза в год: март, сентябрь), прогноз кассовых оборотов (поквартально, за 45 дней до начала квартала);

        к)   другие документы по мере необходимости.

3.1.2 В случае преобразования Банка в филиал другого Банка представлять в Главное управление ЦБ РФ согласие Головного банка на перезаключение договоров по полученным централизованным кредитам.

3.1.3   Заключить договор с РКЦ на кассовое обслуживание банка.

3.1.4   Осуществлять сдачу излишней денежной наличности в оборотную кассу РКЦ не позднее 13 часов.

3.1.5   Сдавать в кассу РКЦ банкноты и монету, обработанные, сформированные и упакованные в соответствии с правилами, установленными инструкцией ЦБ РФ от 16.11.95 г. № 31.

3.1.6   Не позднее числа следующего месяца представлять в РКЦ ведомость выверки состояния расчетов по корреспондентскому счету.

3.2 В процессе ведения корреспондентского счета и совершения операций по нему, Главное управление ЦБ РФ обязуется:

3.2.1   Открыть корреспондентский счет Банку при наличии документов, предусмотренных п.2.1 настоящего договора, оформленных соответствующим порядком.

3.2.2   Своевременно и правильно производить операции по поручению Банка в строгом соответствии с действующим законодательством в пределах кредитового остатка средств на счете.

         

Продолжение приложения 6

Списание денег с корреспондентского счета Банка производить только по поручению или с его согласия.

        Безакцептное или бесспорное списание средств с корреспондентского счета производить только в случаях, предусмотренных законодательством и указаниями ЦБ РФ.

3.2.3 Осуществлять кассовые операции в строгом соответствии с Инструкцией ЦБ РФ по эмиссионно-кассовой работе № 31 от 16.11.95 г.

3.2.4   Ежедневно выдавать выписки из лицевого корреспондентского счета с приложениями. В случае отсутствия в полном объеме приложений к выписке в минимально короткий срок запрашивать от учреждений банков недостающие документы.

3.2.5   Хранить в тайне сведения об операциях произведенных по корреспондентскому счету. Без согласия Банка, сведения о состоянии корсчета могут быть представлены в случаях и в порядке, установленных законодательством.

3.2.6   Главное управление ЦБ РФ по Ульяновской области не уплачивает проценты по остаткам денежных средств, находящихся на счетах кредитных организаций.

3.3 В соответствии со ст. 25 ФЗ «О банках и банковской деятельности» Банк обязан выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

        Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1 число каждого месяца и другие необходимые документы представляются в срок, установленный для представления баланса кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным.

4.ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1 За несвоевременную (позднее следующего дня после проведения документов по корсчету) выдачу выписок по корреспондентскому счету, кроме случаев технической неисправности компьютеров, уплачивается штраф в размере, предусмотренном действующим законодательством.

4.2 За неуведомление расчетно-кассового центра в течении 20 дней после получения выписки из корсчета об ошибочно зачисленных на счет Банка суммах, Банк уплачивает РКЦ за каждый день просрочки штраф в размере 0,5 % от неправильно зачисленной на счет не принадлежавшей ему суммы.

4.3 За задержку представления статотчетности и другой затребованной информации штраф взыскивается Главным управлением ЦБ РФ в соответствии со ст. 75 ФЗ «О Центральном банке РФ» и адекватными указаниями Банка России.

4.4 РКЦ не несет ответственность за неправильно поставленную очередность платежей на представляемых Банком документах.

4.5 В случае невыполнения Банком требований Положения «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ», учреждение Банка России производит взыскание с корсчета кредитной организации суммы       

                                                                                 Продолжение приложения 6

недовнесенных средств в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение порядка резервирования в установленном им размере.

4.6 Все споры, возникающие между сторонами в связи с ненадлежащим исполнением условий договора разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

5.СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

 5.1 Настоящий договор не ограничен во времени и каждая сторона имеет право его расторгнуть при условии предупреждения другой стороны за один месяц.

5.2 Договор может быть изменен и дополнен по соглашению сторон, что оформляется дополнительными документами и подписывается сторонами.

 5.3 Настоящий договор составлен в двух экземплярах: один экземпляр находится в Главном управлении ЦБ РФ, другой – в Банке. Копия договора находится в РКЦ Главного управления ЦБ РФ по Ульяновской области.

6.ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПЛАТЕЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Рис. 3 Электронная система CHIPS

Приложение 8

Дипломная работа выполнена мной совершенно самостоятельно. Все использованные в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки на них.

«     »   марта  2003 г.

_________________                             Шайхатарова Э.Т.