Кредитование физических лиц

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УДМУРТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: «Кредитование физических лиц
(на примере Уральского трастового банка)»

Выполнил

студент гр.

 

Руководитель:              

 

Допущен к защите в ГАК «       »__________2006 г.

Зам. директора ИЭиУ                                        

к.э.н., доцент                                                       Г.Ю. Галушко

Зав. кафедрой ФиУ                                            

к.э.н., доцент                                                       С.Ф. Федулова

Ижевск, 2006

Содержание

 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                                        3

1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ      5

1.1. Банковская система: история возникновения, сущность, структура                     5

1.2. Понятие кредитной политики и кредитного механизма                                              9

1.3. Управление кредитными рисками и оценка заемщика                                               15

2. Общая характеристика акб «уральский трастовый банк»              21

2.1. История развития сберегательного дела в Удмуртии                                                 21

2.2. История создания и развития                                                                                            25

2.3. Услуги, оказываемые банком                                                                                           27

2.4. Структура управления УТБ                                                                                                 32

2.5. Анализ финансового состояния банка                                                                          39

2.6. Кредитование физических лиц в АКБ «Уральский трастовый банк»                       43

3. Анализ кредитования физических лиц  АКБ «Уральский трастовый банк» 55

3.1. Анализ экономических нормативов деятельности                                                    55

3.2. Анализ кредитного портфеля банка                                                                                62

3.3. Порядок выдачи кредитов в АКБ “Уральский трастовый банк”                                69

3.4. Мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц в АКБ «Уральский трастовый банк»                                                                                                                          78

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                               96

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                                                  99

ВВЕДЕНИЕ

         Банки – центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная экономика России характеризуется появлением большого количества коммерческих банков. Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры – невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитной политики. Миссия банка заключается в содействии развития бизнеса и реального сектора экономики, предоставляя широкий спектр банковских услуг и проводя гибкую кредитную политику, внедряя современные технологии и обеспечивая высокий профессиональный уровень обслуживания.

         Коммерческие банки расширили сферу своей деятельности, увеличили количество услуг, предоставляемых клиентам. Однако это привело также к увеличению количества видов риска, которым стала подвергаться деятельность банков.

         Перед каждым банком в отдельности и перед банковской системой в целом актуальными становятся вопросы перспектив развития. Решение этих задач возможно только на основе изучения имеющегося опыта, как отечественных, так и зарубежных банков.

         В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. Возрастает заинтересованность в качестве финансового состояние банка со стороны его клиентов и собственников. Финансовая стабильность банка ставится вопросом его выживания, поскольку один из вариантов результатов финансовой деятельности банка становится банкротство.

         Роль устойчивого финансового состояния банка заключается в том, что клиенты стараются доверять свои средства только тем банкам, которые имеют достаточно устойчивую положительную репутацию на рынке финансовых ресурсов, предоставляют достаточно высокий процент по вкладам клиентов, предоставляют расширенную сеть дополнительных услуг своим клиентам. Все это возможно только в том случае, если банк имеет устойчивое финансовое положение.

         Ключевыми элементами эффективного управления банком являются: взвешенная эффективная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем и подготовленный для работы в этой системе персонал. Поэтому целью данной работы являлись исследования всех аспектов управления кредитными операциями с физическими лицами коммерческого банка.

         Цель работы – проанализировать функции и операции коммерческого банка на примере АКБ «Уральский трастовый банк».

         Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:

-   раскрыть сущность и функции коммерческого банка;

-   пути улучшения деятельности коммерческого банка;

-   основы организации деятельности коммерческого банка;

-   понятия и составные элементы кредитной политики банка;

-   организационно-экономические приемы выдачи и погашения кредитов;

-   понятие рисков и методы управления;

-   банковский менеджмент, как основа оптимизации рисков;

-   краткий анализ финансового состояния и финансовых результатов АКБ «Уральский трастовый банк»;

-   методы управления кредитными операциями в АКБ «Уральский трастовый банк» и их недостатки;

-   перспективы развития эффективной кредитной политики АКБ «Уральский трастовый банк»

        При написании работы были использованы разрешенная методическая и нормативная литература по данному вопросу, материалы периодической печати. В качестве сходной информации  для анализа использованы данные бухгалтерского учета АКБ «Уральский трастовый банк» и его бухгалтерская отчетность.  

1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

1.1. Банковская система: история возникновения, сущность, структура

         Банковская система является главным механизмом финансово-кредитной и предпринимательской деятельности, и от эффективности ее работы в значительной степени  зависят от успеха в предложении экономического кризиса, снижение инфляции и финансовая стабилизация.

До середины XVII века Российская империя практически не имела кредитных учреждений. Лишь в 1729-1733 гг. первые банковские операции начала осуществлять так называемая монетная контора. Ее операции закончились в выдаче краткосрочных кредитов под залог золота и серебра, но они были очень незначительны, и контора не могла оказать серьезное влияние на торгово-промышленное развитие.

         При императрице Елизавете Петровне 1754г. в стране был создан Государственный банк для дворянства с конторами в Санкт-Петербурге и Москве для кредитования дворянства под залог золота, серебра, алмазов, сел и деревень с крестьянскими угодьями. В том же году  при Коммерцколлегии был организован Купеческий банк, который выдавал денежные кредиты под залог товаров. Важную роль в развитии банковских операций в России сыграл принятый в 1757 г. Закон о мерах вексельного производства. Между крупными городами в то время начали осуществляться переводные операции для облегчения обращения металлических монет - медных и серебряных путем замены их векселями-ассигновками.

         2 июля 1986 г. произошло важнейшее событие в банковском деле России – начал функционировать Государственный банк. На баланс этого крупного государственного учреждения были переданы активы и пассивы Коммерческого банка, а в дальнейшем и Заемного банка. Таким образом, вместо прежних казенных банков создан единый Государственный банк с отделениями по всей стране. Этот крупнейший кредитный центр унаследовал функции ликвидированных банков и принял на себя новые коммерческие функции: его важной задачей становилось содействие развитию производства и торговли.

Наряду с Государственным банком развивались и частные банки. У Государственного банка складывались тесные взаимоотношения как с казначейством, так и с коммерческими структурами, с хозяйствующими предприятиями и коммерческими банками. До 1864 г. Государственный банк занимал монопольное положение в банковском деле России. Однако постепенно эта монополия стала ослабляться, несмотря на желание властей ее сохранить, начался процесс создания крупных акционерных коммерческих банков.

Во время первой мировой войны банки осуществляли инфляционную эмиссию денег, обслуживали государственное казначейство. Вследствие падения производства и общей экономической разрухи хозяйственный оборот сокращался. У Государственного банка учетные операции резко сокращались, росли кредиты под краткосрочные обязательства казначейства, размещались военные займа и осуществлялась широкая эмиссия бумажных денег для покрытия бюджетного дефицита.

Современная кредитно-банковская система в России имеет двухуровневую структуру. Можно выделить два важнейших уровня современной банковской  системы (рис. 1):

-   центральный банк (эмиссионный);

-   коммерческие банки.

 

Рис.1. Структура банковской системы России

         Первый уровень банковской системы представляет Центральный банк России. Он создан и действует на основании Федерального закона Российской Федерации.

         Коммерческие банки составляют второй уровень банковской системы России и действуют в качестве самостоятельных предприятий – юридических лиц, главной целью которых является получение прибыли в результате хозяйственной деятельности.

         Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

         Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют  и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

         Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

         Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

         По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, сто он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

-   привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

-   размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

-   открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Современная система банков в России начала формироваться с 1988 г., Госбанк СССР зарегистрировал уставы первых двух кооперативных банков. К концу 1988 г. в России работало уже 25 кооперативных банков, а к 1989  уже 137. На 1 сентября 2003г. функционирует  2120 кредитных учреждений, в том числе банков – 2099.

Состояние и перспективы функционирования банков и других кредитных институтов имеют жизненно важное значение для национальной экономики. Поэтому деятельность коммерческих банков во всем мире регулируется государством.

         Банковское регулирование представляет собой систему мер, с помощью которых государство через центральный банк обеспечивает стабильное, безопасное функционирование банков, предотвращает нежелательные, дестабилизирующие явления и тенденции.

         Среди мероприятий, осуществляемых по регулированию деятельности кредитных организаций, можно выделить несколько основных направлений:

-   создание нормативно-правовой базы функционирования коммерческих банков и специализированных кредитно-финансовых институтов;

-   осуществление регистрации кредитных организаций;

-   выдача и отзыв лицензий кредитным организациям;

-   установление экономических нормативов с целью обеспечения необходимого уровня ликвидности банков и снижения банковских рисков;

-   надзора за деятельностью кредитных организаций.

         В российском законодательстве регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется на основе Федерального закона «О центрально банке Российской Федерации (Банке России)», в котором  предусматриваются основные функции Центрального Банка по надзору за деятельностью коммерческих банков.

1.2. Понятие кредитной политики и кредитного механизма

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в виде кредита. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиком (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Миссия банка заключается в содействии развитию бизнеса и реального сектора экономики, предоставляя широкий спектр банковских услуг и проводя гибкую кредитную политику, внедряя современные технологии и обеспечивая высокий профессиональный уровень обслуживания. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики конкретной страны.

         Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если банк не имеет соей кредитной политики.

         Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке. Кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок.       

         Кредитная политика банка –  это кредитные операции или отношения между кредитором и заемщиком, по предоставлению первым денежных средств на условиях возвратности, т. е. в кредитной сделке участвуют два субъекта кредитор и заемщик. Кредитор является организатором кредитного процесса.

         Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли отчисляемо  в резервные фонды. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и предприятий, определяют функционирование экономики в целом. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные для нормальной работы.

         Кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются практическими действиями банковского персонала.

         Важным элементом кредитной политики банка является используемый инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выдаваемых баком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. В месте с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиента, но и его особенности (финансовая надежность и другие характеристики), а также, разумеется, возможности и интересы самого банка.

         Банковская (в том числе кредитная) политика определяет цели и правила поведения конкретного банка на рынке. В содержание кредитной политики вкладываются: стратегия банка в кредитной сфере, инструктивные материалы по кредитованию, методические разработки по анализу кредитоспособности, состояние кредитного портфеля, организация контроля за исполнением договоров по  различным видам ссуд. Проблема формирования собственной кредитной политики встает перед банком особенно остро.

         Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык, единое информационное поле и в целом составляет основу развития общей кредитной культуры банка.

         Главное назначение кредитной политики банка – обеспечение последовательности действий в практике банка, надежности и четкости его деятельности. 

         Хорошо проработанная кредитная политика, которая четко проводится с верху и понимается на всех уровнях банка, позволяет руководству избегать излишних рисков и верно оценивать возможности развития банковского дела.

         Разумная изложенная в специальном документе кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитными рисками. 

        В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно – экономических приемов предоставления кредитов. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизм кредитования.

         Главным является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретной кредитуемой сделки или особенностями отдельных элементов кредитования, используемых в данном банке.

         Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:

a)   статус кредитора, который определяет следующую классификацию кредитов:

-   официальные: ссуды, выданные ЦБ РФ;

-   неофициальные: кредитование коммерческими банками и др. кредитными учреждениями;

-   смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки (например, кредитование агропромышленного комплекса);

-   ссуды, выданные международными организациями.

b) форма выдачи (предоставления) ссуды.

-   налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или которые выдаются наличными деньгами);

-   рефинансирование (переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств);

-   переоформление (реструктуризация долга);  

-   вексельные кредиты.

c)   валюта ссуды.

-   выдача ссуды в национальной валюте;

-   выдача ссуды в валюте страны кредитора;

-   выдача ссуды в валюте третьей страны;

-   предоставление ссуды в международных денежных единицах.

d) количество участников кредитуемой операции.

-   двухсторонние сделки;

-   многосторонние («зеркальные», т.е. предоставление ссуды одним банком через другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды).

e)   цели и назначение ссуды.

-   на увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост запасов, на расширение объемов производства);

-   на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных документов, при кратковременных затруднениях – краткосрочные овердрафты);

-   ссуды под готовую продукцию (например, товары отгружены, т.е. высвобождение средств);

-   потребительские ссуды (кредитные предоставляемые населению)

-   ссуды на восполнение утраченного капитала.

f) выбор метода и вида, формы ссудного счета.

g)   клиентский признак:

-   ссуды мелким предприятиям;

-   ссуды населению;

-   межбанковское кредитование;

-   кредитование государственных органов и государственных программ.

h) степень обеспеченности ссуды.

-   обеспеченные;

-   необеспеченные (бланковые).

i)   техника предоставления ссуд.

-   цельные ссуды, т. е., как правило, выдаваемые одной суммой;

-   кредитные линии.

        Использование кредитных линий требует особенно тесной работы с заемщиком, это означает, что заемщик может в любой момент получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от банка брать с заемщика специальное комиссионное вознаграждение, т. к. если заемщик не до конца использует лимит средств по кредитной линии – это означает упущенную выгоду и прямые потери банка от не размещенных должным образом привлеченных средств для этого заемщика. Существуют следующие виды кредитных линий:

-   сезонная;

-   возобновляемая, т. е. клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и только потом имеет право опять пользоваться;

-   кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, превышение этого предела либо недопустимо, либо за превышение берутся повышенные проценты;

-   подтверждаемая: это означает, что каждый раз клиент согласовывает условия конкретной суммы в рамках кредитной линии.

j)   сроки пользования кредитом. В нашей банковской практике (хотя в каждом банке может быть разная классификация по срокам) используется следующая классификация:

-   до востребования;

-   краткосрочные;

-   среднесрочные;

-   долгосрочные.

k) направления вложений.

-   кредиты на текущие нужды;

-   инвестиционные;

l)   по экономическому назначению.

-   кредиты на формирования запасов;

-   кредиты на финансирование производственных затрат;

-   расчетные;

-   факторинг;

-   учет векселей;

-   под отгруженные товары;

-   бланковые;

-   потребительские;

-   финансирование проектов;

-   кредиты на увеличение фондов.

m) степень укрепления объекта кредитования.

-   степень под единичные объекты;

-   кредиты под совокупные потребности;

-   кредиты под укрупненные объекты.

n) вид процентной ставки.

-   кредиты с фиксированной процентной ставкой;

-   кредиты с плавающей процентной ставкой;

o) способы погашения.

-   кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока (самая рискованная ссуда);

-   кредиты, погашаемые равными долями в течение срока;

-   кредиты, погашаемые выручкой, зачисляемой на специальный ссудный счет.

         Механизм кредитного рынка является составной частью кредитного механизма каждого отдельного банка, включая принципы кредитования, кредитное планирование и управления кредитом. С помощью кредитного механизма банком проводится кредитная политика.

1.3. Управление кредитными рисками и оценка заемщика

         Включение основных моментов в положение, определяющее кредитный механизм позволит руководству банка выявить сильные и слабые стороны его деятельности, а  позиции в отношении конкурентов – определить общую линию поведения и обеспечить единообразный подход к клиентам.

        Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен предоставить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде, предполагаемом обеспечении. Банк на основе поступившей информации осуществляет отбор наиболее привлекательных предложений и создает на их основе информационный портфель кредитных заявок для последующей работы. Именно на этом этапе кредитный работник должен подготовиться к проведению переговоров и получить по возможности полную информацию о потенциальном заемщике. Кредитный работник при необходимости может справиться о финансовом положении заемщика в обслуживающем его банке. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее изучает финансовые и справочные документы клиента. Имеются в виду карточки с образцами подписей, заверенные в уставленном порядке; баланс на последнюю отчетную дату; декларация о доходах и расходах (для частных лиц и кооперативов); технико-экономическое обоснование кредита, в котором указывается краткий перечень видов деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога; цель, на которую испрашивается кредит; перечень статей расхода, производимых за счет полученного кредита; предполагаемый объем выпуска продукции или оказываемых услуг в денежном, а при необходимости и в натуральном выражении с указанием расценок за единицу продукции или услуг; планируемый рынок сбыта продукции; гарантийные письма.

         В зарубежной практике кредитования в состав сопроводительных документов, предоставляемых в банк в месте с заявкой, как правило, входят финансовые отчеты за последние три года, заверенные независимой аудиторской фирмой, внутренние финансовые и управленческие отчеты компании, отчет о движении средств за предшествующий год; прогнозные материалы; налоговые декларации; бизнес-планы, содержащие детальную проработку проектов или других мероприятий, кредитуемых банком.

        По данным американских аналитиков, 35 – 40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.

         Заявка поступает к кредитному работнику который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком – непосредственно с руководителем предприятия или его представителем. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава предприятия, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

        После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками кредитной политики, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то он должен провести углубленное и тщательное обследование финансового предложения предприятия – заемщика. Это одно из самых важных этапов процесса кредитования, поскольку он позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и эффективность их использования. Для этого каждый банк применяет свою методику анализа.

        В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального заемщика коммерческий банк принимает решение о возможности выдачи ссуды и, ориентируясь на класс кредитоспособности, разрабатывает условия кредитного договора. Этот этап еще называется структурированием ссуды. В процессе структурирования работник банка, занимающийся данным кредитом, определяет позицию в отношении основных параметров ссуды: вид кредита, сумма, срок, обеспечение, процентная ставка, схема погашения и прочие условия.

         Форма кредита определяется в зависимости от категории заемщика и особенностей кредитуемого мероприятия. Например, для финансирования сколько-нибудь долгосрочного мероприятия и при особо доверительном отношении к заемщику банк может открыть ему кредитную линию.

        При анализе кредитоспособности заемщика важно обратить внимание на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредованно, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности.

         Кредитоспособность клиента – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

         Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании:

-   способность заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;

-   степени риска, который банк готов взять на себя;

-   размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;

-   условия предоставления кредита;

         Близким по смыслу является термин «платежеспособность клиента». Он характеризует наличие или отсутствие неплатежей на определенную дату, поэтому платежеспособность является менее емким термином, чем кредитоспособность, одним из факторов, характеризующих кредитоспособность клиента. Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска связанного с клиентом, конкретным кредитом, выдаваемый клиенту.

         До кредитной реформы (1930г.) широко использовалась система критериев кредитоспособности от которой банкиры должны были отталкиваться при оценке кредитоспособности клиента, кредитного риска:

-   характер клиента;

-   способность заимствовать средства;

-   возможность зарабатывать средства в ходе текущей производительной деятельности;

-   капитал клиента;

-   обеспеченность кредита;

-   условия, в которых совершается кредитная операция;

-   возможность осуществления контроля за ходом осуществления кредитной операции.

        В практике американских банков применяется подобная система, носящая название «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»:

-   Character (характер заемщика);

-   Capacity (финансовые возможности);

-   Capital (капитал, имущество);

-   Collateral (обеспечение);

-   Conditions (общие экономические условия).

        Хотелось бы отметить, что в современной российской банковской практике следует сразу же при рассмотрении заявки классифицировать клиента (крупный, средний, мелкий). Руководителю кредитного подразделения этого, чтобы понять, стоит ли основное внимание сосредоточить на анализе представленной клиентом и заверенной аудиторской фирмой документации, или, в случае мелкого клиента, сконцентрировать свои усилия на сборе информации из других источников, обязательно совершить выезд на предприятие, осмотр обеспечения (как правило, предоставляемого в форме твердого залога).

         Крупные клиенты отличаются наличием в штате высокопрофессиональных финансовых сотрудников, которые могут представить  подготовленную на хорошем уровне  и заверенную на хорошем уровне и заверенную аудиторской фирмой документацию, при анализе которой можно использовать следующие способы финансово - математического расчета:

-   статистические методы оценки кредитного риска (модель «Зета» и уравнение Альтмана, модель Чессера, техника кредитного скоринга Д.Дюрана и т.д.) получили распространение в зарубежной практике;

-   система финансовых коэффициентов (есть разработка Мирового банка) используется во всем мире, в т. ч. и в работе российских банков. Рассматривая подробнее эту систему можно выделить 5 основных групп финансовых коэффициентов (согласно методике Мирового банка).  

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю – рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1,2,3,) любого коэффициента и его доли соответственно в процентах. Так, например, к первому классу могут быть отнесены заемщики, набирающие от 100 до 150 баллов, ко второму – от 151 до 250 баллов, третьему – от 251 до 300 баллов.

         С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по конкретному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды установлением  во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков. Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, то есть при наличие соответствующих форм обеспечительных обязательств. Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

         Предоставление кредитов клиентам третьего класса для банков связанно с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда хозоргана. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

         В том случае если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование.

2. Общая характеристика акб «уральский трастовый банк»

2.1. История развития сберегательного дела в Удмуртии

Середина XIX века - одна из ключевых эпох в истории России и Удмуртии, входившей тогда в состав Вятской губернии. Император Николай I начал готовить отмену крепостного права. Его сын Александр II завершил этот процесс. Время требовало новых подходов к экономическим отношениям. Еще до отмены крепостного права было положено начало сберегательному делу в России - 30 октября 1841 года вышел именной императорский указ о создании государственных сберегательных касс. Этот законодательный акт стоит в одном ряду с аналогичными - английским законом 1817 года и прусским указом 1834 года.

Первые сберегательные кассы были открыты весной 1842 года в Санкт-Петербурге и Москве. В Вятской губернии первая ссудно-сберегательная касса появилась в 1844 году при Вятском приказе общественного призрения. В 1856 году открыта сберегательная касса при казначействе Воткинского завода.

1870 год - по инициативе церковно-приходского попечительства Александро-Невского собора в Ижевске утвердилось Ссудно-сберегательное товарищество вольнонаемных, мастеров и рабочих Ижевских заводов.

Сберегательные кассы, способствовавшие концентрации денежных ресурсов в интересах государства, прививавшие населению привычку к сбережению и накоплению капитала, были необходимы для развития индустриального производства. Россия двигалась к созданию современной национальной промышленности, и успехи на этом пути были очевидны. Ижевский и Воткинский заводы получили новый импульс развития и стали одними из центров оборонной промышленности страны.

Революция и гражданская война привели к реорганизации всех общественных и государственных институтов. Сберкассы первоначально были сохранены, но операций почти не проводили. В дальнейшем, в период военного коммунизма, были последовательно ликвидированы все кредитные учреждения, проводился курс на полное устранение денег из хозяйственного оборота.

В сложившихся условиях первостепенной задачей НЭПа стало восстановление нормальных товарно-денежных отношений. С этой целью в 1922-1924 годах была проведена денежная реформа. Была введена новая валюта - червонец. Нормализация денежного обращения, высокие темпы экономического роста обусловили повышение благосостояния населения, возродили стремление к сбережениям. Соответственно, с 1923 года начала восстанавливаться и вскоре достигла довоенного уровня сеть сберкасс.

В соответствии с постановлением СНК РСФСР «Об учреждении государственных сберегательных касс» от 26 декабря 1922 года, 1 ноября 1923 г. - в г. Ижевске были открыты две сберегательные кассы: Центральная сберегательная касса при Удмуртском областном финансовом отделе и сберегательная касса при Ижевской почтово-телеграфной конторе для представления трудовому населению возможности безопасного и выгодного хранения денежных сбережений и свободных средств. В 1924 году первая гострудсберкасса появилась в Сарапуле, затем сеть сберкасс в Удмуртии неуклонно росла.

Двадцатые годы положили начало государственности Удмуртии - 4 ноября 1920 года Декретом ВЦИК в составе РСФСР образована Вотская автономная область. В 1921 году область была переименована в Удмуртскую автономную, а 2 июня 1921 года, по ходатайству областного ревкома, ВЦИК перевел столицу области в Ижевск.

В конце 20-х годов руководство страны провозгласило политику индустриализации на основе ускоренного роста тяжелой промышленности. В качестве одного из главных источников финансирования индустриализации государство использовало сбережения населения.

В рамках кредитной реформы 1930-1932 годов в сберкассы из Госбанка и других учреждений были переданы все операции, связанные с размещением государственных займов. В результате сберегательные кассы превратились в единое кредитное учреждение по привлечению сбережений населения и размещению государственных займов. Центральный руководящий орган системы сберегательных касс был преобразован в Главное управление гострудсберкасс и госкредита.

В Удмуртии Центральная сберегательная касса была преобразована в Удмуртское областное управление государственных трудовых сберегательных касс и госкредита (Управление ГТСК и ГК). 28 декабря 1934 года - Удмуртская автономная область преобразована в УАССР. В 1935 году в связи с образованием Удмуртской АССР областное управление было преобразовано в республиканское.

В эти годы закладывались основы индустриальной Удмуртии, развивалась социальная и экономическая инфраструктура.

Великая Отечественная война навсегда разделила историю Советской России - на "до войны" и "после войны". Серьезные испытания выпали и на долю сберегательных касс. Многие работники гострудсберкасс ушли на фронт, но задачи по мобилизации денежных средств для покрытия военных расходов были решены. Гострудсберкассы принимали активное участие в размещении военных госзаймов, а также в распространении билетов денежно-вещевых лотерей. За счет выручки от госзаймов было покрыто около шестой части военных расходов. Кроме того, через сберкассы поступали значительные средства и ценности, вносимые населением в фонд обороны.

Восстановление народного хозяйства, разрушенного войной, не удалось провести без дополнительной эмиссии денег и, как следствия, инфляции. В конце 1947 года была проведена денежная реформа, которая носила конфискационный характер: 10 руб. старых денег обменивались на 1 руб. новых. Примечательно, что для вкладчиков сберкасс предусматривались льготы. Вклады до 3 тыс. руб. обменивались в соотношении 1:1, от 3 до 10 тыс. руб. - 3:2, свыше 10 тыс. руб. - 2:1.

В 1948 году был принят новый Устав сберкасс, который внес существенные изменения в их деятельность. Расширились функции сберкасс, они стали осуществлять безналичные расчеты, перечислять заработную плату работникам на их счета.

Экономика Удмуртии после войны пошла по пути развития оборонно-промышленного комплекса.

Развитие промышленности и повышение уровня жизни привели к увеличению финансовых накоплений граждан. Документы послевоенных лет показывают устойчивый рост объемов денежных средств на счетах жителей Удмуртии.

Шестидесятые-семидесятые годы - время постепенной смены общественных ориентиров. От идеи непрерывной борьбы и лишений во имя коммунизма нация стала постепенно приходить к осознанию того факта, что именно благополучие конкретного человека - показатель развития общества. Изменилась государственная идеология: если раньше речь шла о жертвах ради будущего, то в этот период основным стал тезис о превосходстве социализма над капитализмом в социальных гарантиях и уровне жизни населения.

Начала меняться и общественная роль сберкасс - на первый план вышли личные интересы вкладчиков. Деньги копились на машину, поездку к морю, покупку мебели.

Гострудсберкассы чутко реагировали на эти изменения. Вводились новые виды услуг повышался уровень обслуживания.

Динамично развивалась в эти годы промышленность Удмуртии. Республика приобрела репутацию "оборонной", а значит, здесь сконцентрировались наиболее высокотехнологичные предприятия, самая квалифицированная рабочая сила. Мощный импульс к развитию получила социальная сфера республики. В 1968 году был выпущен на линию первый ижевский троллейбус, в 1967 году - открыт широкоформатный к/т "Россия".

Сберегательные кассы Удмуртии шли в ногу со временем. Выплата заработной платы, пенсий через сберкассы, аккредитивы для командированных работников предприятий - эти другие виды современных услуг предоставляли сберкассы республики клиентам.

Работа гострудсберкасс УАССР высоко оценивалась руководством страны. Почетные грамоты коллективам, государственные награды работникам - признание роли, которую играли сберкассы республики в общественной и экономической жизни.

Политическое устройство и хозяйственный механизм, созданный в двадцатые-тридцатые годы, были хорошо приспособлены к решению задач своего времени. Однако ко второй половине 80-х годов они практически полностью исчерпали свой потенциал. Со всей очевидностью проявилась необходимость экономических и политических преобразований. Одним из первых зримых проявлений реформ стала реорганизация банковской системы.

В 1987 году на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который также начал обслуживать и юридические лица. В июле 1990 года Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР и затем преобразован в акционерный коммерческий банк.

Примерно в то же время в связи с началом рыночных преобразований в стране стали появляться акционерные коммерческие банки, занимавшие существующие ниши на рынке банковских услуг наряду со Сбербанком.

2.2. История создания и развития

Лицензия N 2523 от 5 октября 1993 г.

Дата регистрации нового названия банка «Уральский трастовый банк» - 16 августа 1995 г.

Получение статуса уполномоченного банка Удмуртской Республики по операциям с ценными бумагами и реализации инвестиционных программ - Постановление Правительства Удмуртской Республики N 400 от 26/12/95.

Расширенная валютная лицензия N 2523 от 13 марта 1996 г.

Дата регистрации Устава ОАО «Уральский трастовый банк» - 15 апреля 1997 г.

Адрес штаб-квартиры:

426000, г.Ижевск, ул.Пушкинская, 268.

Телефон: +7(3412)-51-01-33

Факс: +7(3412)-22-47-28

Телекс: 709737 UTB RU

E-mail: contacts@utb.udm.ru

WWW: 2.3. Услуги, оказываемые банком

На сегодняшний день АКБ «Уральский трастовый банк» предлагает клиентам широкий спектр как традиционных, так и специфических услуг, являющихся новыми для банковской системы Удмуртии, предложение которых определяется наличием у банка квалифицированных специалистов и необходимых технологий.

Уральский трастовый банк:

а)     открывает и ведет расчетные счета в рублях и иностранной валюте;

-   проводит безналичные операции по платежным поручениям клиента в пределах средств, имеющихся на его расчетном счете. Банк производит начисления на остатки средств на расчетных счетах в размере до 15% годовых при наличии за месяц определенного минимума среднедневного остатка средств на расчетных счетах;

-   предоставляет выписки по счету клиента на следующий день после совершения операций по счету;

-   по заявлению клиента предоставляет чековые книжки для получения наличных денег и для расчетов за товары и услуги;

-   по заявлению клиента принимает и выдает наличные деньги в размерах, устанавливаемых действующим законодательством и инструкциями Центрального банка России. Плата за кассовое обслуживание составляет 0.5% на выдачу заработной платы и 1.5% - на другие цели. Существует гибкая система скидок и льгот, делающая привлекательным для клиентов пользование услугами банка;

-   при желании клиента предоставляет ему овердрафт (при отсутствии денег на расчетном счете клиента, но при условии быстрого его пополнения, банк готов предоставить свои денежные средства в кредит).

б)    проводит электронные платежи между удаленными клиентами и банком по системе «Банк-Клиент». Удаленный клиент банка имеет возможность выполнять следующие основные операции:

-   редактировать (вводить, изменять и удалять документы);

-   печатать платежные документы;

-   отправлять документы в банк;

-   получать справки по отправленным в банк документам;

-   получать и печатать выписки из банка по всем своим счетам за любой период времени;

-   обмениваться почтовыми сообщениями с банком.

Электронная связь между удаленным клиентом и банком осуществляется через систему «ДИАСОФТ-КЛИЕНТ».

в)     передает информацию по системе голосовой «Банк-Клиент»;

Удаленный клиент банка имеет возможность получить информацию об остатках и оборотах по счетам при помощи телефонной справочной системы. Кроме того, клиент имеет возможность получить выписку по факсу. Доступ к системе осуществляется посредством ввода необходимой информации с телефона в тоновом режиме.

г)     оформляет документарные аккредитивы;

-   экспортные аккредитивы (предварительное авизование аккредитива; авизование аккредитива, подтверждение аккредитива; увеличение суммы аккредитива, пролонгация аккредитива, другие виды изменений, включая аннуляцию аккредитива);

-   импортные аккредитивы (открытие аккредитива, акцепт тратт; увеличение суммы аккредитива; пролонгация аккредитива; другие виды изменений, включая аннуляцию аккредитива; платеж по аккредитиву).

д)    проводит ускоренные платежи через корреспондентскую сеть банка (комиссия 0,15% от суммы платежа).

Банк на сегодняшний день имеет прямые корреспондентские отношения с рядом банков Москвы - участниками прямых расчетов по Москве и Московской области. Это позволяет производить банку собственные платежи и платежи клиентов по вышеуказанному региону «день в день», а используя корреспондентскую сеть банков-корреспондентов, производить и принимать ускоренные платежи как в пределах Содружества, так и при работе с зарубежными партнерами. Банк имеет основные счета типа «НОСТРО» в следующих отечественных и зарубежных банках: «Восток-Запад», «Инкомбанк», Сбербанк, «Менатеп», «СБС-Агро», Российский национальный коммерческий банк, «Промстройбанк», «Промрадтехбанк», «Мост-банк», Внешторгбанк, Токобанк, Торибанк, «Альфа-банк», «Автобанк», Dresdner Bank (Германия). Кроме того, банк имеет один счет «ЛОРО», открытый «Связь-банку».

В настоящее время банком устанавливаются корреспондентские отношения еще с рядом крупных банков страны и зарубежья, что позволит расширить финансовые связи банка и, соответственно, возможности клиентов.

е)     выдает кредиты в рублях и иностранной валюте юридическим и физическим лицам под залог имущества, ценных бумаг, депозитов;

Клиентам предлагаются различные варианты принимаемых банком гарантий возвратности кредитов: залог (заклад) движимого и недвижимого имущества, государственных ценных бумаг, акций приватизированных предприятий, векселей, депозитных сертификатов, а также поручительства юридических лиц.

Наиболее удобным для клиентов вариантом кредита, предлагаемого банком, является «кредитная линия». Банком широко используется вексельное кредитование, которое позволяет клиентам значительно снизить объем процентных выплат по кредитам, облегчить расчеты с партнерами и избежать оборота наличных средств.

-   покупает и продает валюту на валютной бирже;

-   покупает и продает валюту за счет открытой валютной позиции;

-   выдает наличную валюту на командировочные расходы;

-   выполняет функции агентов валютного контроля;

-   выдает гарантии;

-   выдает векселя и продает депозитные сертификаты (что позволяет предприятию использовать льготное налогообложение);

-   принимает денежные средства (рубли и иностранную валюту) от населения и юридических лиц):

-   на вклады «до востребования»;

-   на срочные вклады с выплатой процентов в конце срока (для граждан);

-   на срочные вклады с ежемесячной выплатой процентов (для граждан);

-   на срочные депозиты;

-   на срочные накопительные депозиты

-   эмитирует дебетовые карточки системы UNION CARD

Пластиковая карточка дает возможность держателю карточки совершать операции оплаты за товары и услуги и получать наличные деньги через систему банкоматов более чем в 100 городах России.

На денежный остаток по карточке начисляется процент равный ставке банка по вкладу «до востребования».

ж)    эмитирует карты платежных систем VISA, Eurocard-MasterCard, CIRRUS-Maestro, Electron, Plus;

Эти карты дают возможность держателю карточки совершать платежи в предприятиях торговли и сервиса и получать наличные деньги по всему миру.

При поездке за рубеж с их помощью можно сократить до минимума количество перевозимой наличной валюты и избавиться от необходимости декларировать ее на таможне.

-   покупает дорожные чеки VISA, Thomas Cook и American Express за доллары США и российские рубли;

-   работает с короткими деньгами (по ставкам банка, устанавливаемым в зависимости от действующих ставок по МБК);

-   сотрудничает с другими банками на рынке межбанковских кредитов;

-   оказывает трастовые услуги по управлению:

-   денежными средствами клиента в рублях. Оказывая эту услугу, банк готов предложить клиенту гарантированный процентный доход по остаткам на расчетном счете, а также принимает на себя обязательства осуществлять платежи по первому требованию клиента;

-   всеми видами ценных бумаг. Оказывая эту услугу, которая касается, в основном, государственных ценных бумаг, банк берет себе вознаграждение в размере 5-10% от получаемой инвестором прибыли без гарантирования доходности вложений или 50% от сверхприбыли клиента при гарантированном проценте доходности;

-   активами клиента в целом

-   принимает денежные средства населения в Фонд банковского управления. Банк управляет средствами клиентов - физических лиц - посредством размещения их на рынке государственных ценных бумаг и на рынке надежных негосударственных ценных бумаг;

-   продает и покупает облигации государственного сберегательного займа;

-   проводит валютообменные операции;

-   предоставляет возможность клиентам осуществлять платежи векселями Уральского трастового банка в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд занятости, Республиканский и городской бюджеты;

-   проводит операции с облигациями жилищного займа Удмуртской республики (покупает и продает облигации, оказывает консультационные услуги);

-   взаимодействует с предприятиями и организациями на рынке векселей Правительства Удмуртской республики;

-   покупает акции приватизированных предприятий по поручению клиентов;

-   инвестирует финансовые средства в имущество предприятий на определенный срок и на определенных условиях;

-   проводит экспертизы инвестиционных проектов;

-   оказывает лизинговые услуги;

-   проводит практически все виды операций с долговыми обязательствами (покупает и продает векселя крупнейших банков и предприятий страны, обменивает векселя на другие ценные бумаги, продает векселя со скидкой от номинала, оказывает помощь предприятиям по выпуску векселей для проведения взаимозачетов, участвует в разработке схем по проведению взаимозачетов, кредитует по залог векселей известных эмитентов и т.д.);

-   помогает предприятиям и организациям законным образом сократить налоговые платежи;

В спектр услуг банка входит также консультационное и экспертное обслуживание клиентов по самому широкому кругу вопросов - от оценки бизнес-планов, расчета рентабельности сделок, определения оптимальных схем дальних платежей, контроля за прохождением средств, до управления средствами клиентов с организацией налогового планирования и т.д.

Все взаимоотношения банка с клиентом строятся на строго юридической основе, исключающей финансовый или юридический «произвол», что обеспечивает их доверительность и корректность.

2.4. Структура управления УТБ

В банковской практике Российской Федерации принята трехступенчатая классификация субъ­ектов управления в зависимости от объема их распоряди­тельных полномочий:

-   высшее руководство (дирекция), в компетенцию ко­торого входит принятие основополагающих решений по по­воду целевых установок и экономической политики банка, подбор и расстановка кадров, руководство нижестоящими управленческими подразделениями;

-   среднее руководство (руководители отделов), в компетенцию которого входит управление отдельными сфе­рами банковской деятельности, регулировании процесса работы, руководство подчиненными служащими, подготов­ка принятия решений для дирекции;

-   низшее руководство (руководители групп), в ком­петенцию которых входит распределение заданий и конт­роль за работой отдельных групп.

Однако, очень часто, такое распределение если и существует, то весьма условно.

Систему управления Уральским трастовым банком можно расс­матривать с двух точек зрения. С одной стороны, она представляет собой систему передачи распоряжений от вышестоящих инстанций к нижестоящим. С другой стороны, система банковского управления выступает как система разделения полномочий между инстанциями. Она определя­ет внутренний конфликтный потенциал банка, связанный с возможными пересечениями сфер компетенции различных субъектов управления. Скорость движения информации и уровень конфликтного потенциала зависят в первую оче­редь от того, какая будет избрана структура управле­ния. Здесь существует три основные альтернативы: одно­линейная, многолинейная и линейно-штабная структуры.

В Уральском трастовом банке принята линейно-штабная структура, представляющая собой попыт­ку соединить достоинства однолинейной и многолинейной струк­тур и одновременно преодолеть их недостатки. Она пред­полагает создание инстанций двух видов: линейных инс­танций, обладающих правом отдачи распоряжений, и спе­циализированных штабов, которые могут лишь принимать распоряжения от вышестоящих линейных инстанций, но са­ми правом их отдачи не обладают. Таким образом, эти штабы существенно отличаются от штабов в многолинейной структуре управления: здесь они выступают только как консультативный орган, оказывающий помощь линейным инстанциям в подготовке принятия решений. Примерами штабов такого рода могут быть отдел кадров, юридичес­кий отдел, отдел маркетинга и другие.

Линейно-штабная структура управления банком в нас­тоящее время наиболее часто находит применение на практике. Ее преимущества - четкое разграничение полно­мочий (как в однолинейной структуре) и использование специализации управленческого труда (как в многолиней­ной). Недостаток же заключается в том, что процессы подготовки решения и его принятия строго разделены. В связи с этим, на практи­ке в банке используется модифицированная линейно-штабная структура, при которой наряду со штабными отделами без права отдачи распоряжений создаются штабы, обладающие ограниченным правом отдачи распоряжений (ревизионный отдел, юридический отдел и другие).

Структурная схема управления Уральским трастовым банком приведена на рис.1.3.

 

Рис.1. Структурная схема управления АКБ «Уральский трастовый банк»

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Определение структуры управления банком предусмат­ривает выделение органов управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осущест­влении основных банковских операций. Общие подходы к структуре управления банком определяются банковским законодательством. Вместе с тем многие вопросы струк­туры управления УТБ вправе решать самостоятельно.

На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного ка­питала банка (акционерная, паевая и т.д.) и организаци­онное построение банка (степень развития его сети и его самостоятельность).

Независимо от формы организации собственного капи­тала банка право управления банком должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем непосредс­твенного участия в органах управления Уральского трастового банка.

Основной орган управления банка решает стратегичес­кие задачи деятельности банка, а именно:

-   принимает решения об основании банка;

-   утверждает акты, документы деловой политики банка;

-   принимает устав банка;

-   рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

-   рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полу­ченной прибыли или о покрытии убытков;

-   принимает решения в части формирования фондов бан­ка;

-   выбирает членов исполнительных и контрольных орга­нов в банке и выбирает председателя правления банка.

Высший орган управления УТБ реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

Исполнительные и контрольные органы банка укомплектованы высококвалифицированными банковс­кими работниками. Председатель правления банка в соот­ветствии с уставом избирается высшим органом управле­ния банка и является членом его исполнительного орга­на.

Права, обязанности и ответственность председателя правления банка утверждаются уставом банка.

Председатель правления банка:

-   представляет банк;

-   исполняет решения высшего органа управления банка, заботится об их проведении в жизнь;

-   поддерживает инициативу работников банка и вносит предложения по совершенствованию деятельности бан­ка;

-   организует и руководит трудовым коллективом банка;

-   отвечает за законность работы банка перед органом управления банка.

Контрольный орган банка контролирует дея­тельность банка через исполнительные органы, директора банка, кредитные и другие специальные службы и предс­тавляет самостоятельный отчет и свои предложения по дальнейшему совершенствованию деятельности Уральского трастового банка.

Собрание акционеров (пайщиков) созываются ежегод­но, не позднее чем через месяц после составления ба­ланса банка за отчетный год. Чрезвычайные собрания ак­ционеров могут созываться по решению совета банка, требованию ревизионной комиссии или акционеров, владе­ющих не менее чем 1/3 -1/10 акционерного капитала.

Собрание акционеров Уральского трастового банка:

-   принимает решения о дополнительном выпуске акций и увеличении уставного капитала;

-   избирает совет и ревизионную комиссию банка;

-   рассматривает и утверждает баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии;

-   устанавливает порядок распределения прибыли банка, порядок образования и использования фондов банка;

-   принимает решение о прекращении деятельности банка;

-   заключает договоры от имени банка о трудовых отношениях с членами совета банка;

-   рассматривает другие вопросы, вынесенные на собра­ние по решению совета, ревизионной комиссии банка или акционеров, обладающих не менее чем 1/10 акци­онерного капитала.

Для общего руководства работой банка, а также наб­людения и контроля за работой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров избирает совет бан­ка (правление) обычно со сроком полномочий до 5 лет. Количество членов совета банка определяется общим соб­ранием акционеров.

Члены совета из своего состава большинством голосов выбирают председателя совета банка и его заместите­лей. Члены совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка.

Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводят­ся не реже одного раза в год. В своей работе совет ру­ководствуется действующим законодательством и норма­тивными актами.

Совет банка:

-   определяет направление деловой политики банка, расширение масштаба и круга операций в зависимости от определенных экономических условий, размеры процентных ставок и дивидендов;

-   устанавливает в соответствии с действующим законо­дательством и интересами ликвидности и прибыльнос­ти структуру привлекаемых пассивов и их размеще­ние, предел допустимой задолженности банка в стра­не и за границей;

-   осуществляет контроль за работой правления и реви­зионной комиссии банка;

-   утверждает годовой баланс и распределение получен­ного дохода; внутрибанковские инструкции;

-   решает вопрос об открытии филиалов и представи­тельств банка;

-   осуществляет контроль за выполнением проводимой банком кредитной и инвестиционной политики; избирает председателя банка, его заместителей, назначает других руководящих лиц в банке и его от­делениях;

-   утверждает постоянно действующие комитеты и изби­рает их членов.

При Совете Уральского трастового банка созданы два комитета: кредитный и ревизионный. В функции кредит­ного комитета входят:

-   разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;

-   контроль за решением вопросов, относящихся к ком­петенции совета банка, не требующих постоянного внимания;

-   разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд, ссуд, превышающих установленные ли­миты, по уровню процентных ставок на отдельные ви­ды кредитов;

-   рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием фондов, ведением трастовых операций;

-   проведение различных исследований деятельности отдельных подразделений банка.

Ревизионный комитет выбирается общим собранием акционеров.

В состав ревизионного комитета не могут быть избра­ны члены совета (правления) банка, а также другие ли­ца, занимающие какие-либо штатные должности в банке.

Ревизионный комитет из своего состава избирает председателя и его заместителя. Члены ревизионного ко­митета несут ответственность за выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определяемом действую­щим законодательством.

Ревизионный комитет проверяет соблюдение банком за­конодательных и других актов, регулирующих его дея­тельность; постановку банковского контроля; кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течении операционного года (сплошной провер­кой или выборочно); состояние кассы и имущества. Реви­зионный комитет представляет совету банка, собранию акционеров и Центробанку РФ отчет о проведен­ных ревизиях, сопровождаемый рекомендациями по устра­нению недостатков.

Деятельность комитетов при совете банка дает воз­можность проводить более активную политику, позволяю­щую поддерживать ликвидность и повышать прибыльность его операций. Большая роль принадлежит комитетам в ко­ординации деятельности отдельных подразделений банка, организации контроля за выполнением принятых решений.

2.5. Анализ финансового состояния банка

Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

а) Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государствен­ные ценные бумаги. В АКБ «Уральский трастовый банк» активы первой группы составляют

4075,7 млн. руб. на 1.01.2003 г.,

11519,5 + 21918,7 + 262,1 = 33700,3 млн. руб. на 1.01.2004 г.,

25957 + 11603 + 12025 = 49585 тыс. руб. на 1.01.2005 г.,

8775 + 5326 + 2982 = 17083 тыс. руб. на 1.01.2006 г.

Как видим, после роста первоклассных ликвидных средств в 1999-2004 гг., в 2005 году они резко снизились – почти в 3 раза. Это связано со значительным уменьшением денежных средств и счетов в ЦБ РФ, и повлекло за собой общее снижение активов банка. 

б) ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).

Приведенных данных в связи с отсутствием классификации активов по срокам погашения, степени надежности и т.д. недостаточно для проведения полноценного анализа ликвидности банков, поэтому ограничимся сравнением активов банков.

В АКБ «Уральский трастовый банк» наблюдалось увеличение активов с 33778,9 млн. руб. на 1.01.2003 г. до 217094 тыс. руб. на 1.01.2004 г., а на 1.01.2005 г. произошло снижение активов до величины 135734 тыс. руб.

Однако сравнивая обязательства банков, нетрудно заметить, что общие обязательства АКБ «Уральский трастовый банк» на протяжении всего анализируемого периода в 2-2,5 раза меньше величины активов, что ставит банк в более выгодное положение.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике чаше всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с опреде­ленными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами.

Приведем алгоритмы сбора данных по группам, как сумм остатков по соответствующим счетам второго порядка баланса коммерческого банка на фиксированную дату, которые необходимы для расчета итоговых величин. Активные и пассивные средства объединены в соответствующие группы, однородные по происхождению либо по качеству размещения и соответствующие проведенной в предыдущем разделе классификации.

Уставный фонд коммерческого банка  = (сч. 010) + дооценка валютных вкладов учредителей - собственные акции, выкупленные у учредителей. В АКБ «Уральский трастовый банк» составляет 76350 тыс. руб.

Текущая прибыль банка - размер полученной банком в отчетном году прибыли после уплаты налогов. В АКБ «Уральский трастовый банк» прибыль уменьшалась начиная с 1999 г. и на настоящий момент банк получил убыток в размере 18047 тыс. руб.

Обязательства до востребования ОВ = остаток средств на расчетных и текущих счетах + средства в расчетах + прочие пассивы. В АКБ «Уральский трастовый банк» они составили 72911 руб.

Суммарные обязательства банка СО = ОВ + вклады и депозиты + полученные межбанковские кредиты. Суммарные обязательства указаны в балансе банков на 2005 г. отдельной строкой: 60082 тыс. руб.

Ликвидные активы ЛА = рублевые и валютные средства на корсчетах банка + наличные деньги в кассе и в пути + резервы в Центробанке + вложения в краткосрочные облигации госзайма. Этот показатель рассчитывался в самом начале анализа.

Активы работающие АР = суммарные выданные (рублевые и валютные) ссуды, включая просроченные средства + вложения в ценные бумаги + средства для участия в хозяйственной деятельности других организаций + средства банка для сдачи в аренду - лизинг + расчет по факторинговым операциям. В АКБ «Уральский трастовый банк» они составляют 62658 руб.

Валюта баланса ВБ. В соответствии с представленным балансом, на 1.01.2006 г. она составляет в АКБ «Уральский трастовый банк» 135734 тыс. руб. Собственные средства СС (собственный капитал К) = уставный фонд + специальные фонды + прибыль банка + страховые резервы + доходы банка. Как указано в балансе, в АКБ «Уральский трастовый банк» они составляют 75652 руб.

Выданные средства ВС = краткосрочные ссуды + долгосрочные ссуды + ссуды гражданам + межбанковские кредиты + просроченная задолженность. В АКБ «Уральский трастовый банк» они составляют 60094 руб.

Все приведенные коэффициенты подобраны таким образом, чтобы их увеличение однозначно улучшало общую характеристику. Безусловно, предполагается, что для возможности сравнения результатов данные должны собираться на одну дату – в данном случае на 1 января 2006 года..

При расчете коэффициентов будет участвовать полный капитал банка, который рассчитывается из приведенных параметров: К= УФ + ПФ + П. Для АКБ «Уральский трастовый банк» он составляет 141857 тыс. руб. Используя приведенные данные, проведем экспресс-методику анализа банка.

Таблица 1

Экспресс-методика анализа финансового состояния банка

Показатель	Значение	Критерий		Значение
		Допустимый	Критический
1	2	3	4	5
НАДЕЖНОСТЬ
СС%	СС/ВБ×100%	Min 8	min 3	24,6%
ОВ%	ОВ/ВБ×100%	Min 7-10	min 2-2,5	74,8%
СО%	СО/ВБ×100%	Max 65	max 80	80,6%
Коэффициент абсолютной ликвидности	Касса + Корсчета + Счет в РКЦ Обязательства до востребования	100	7	36,5%
Уровень доходных активов	Активы, приносящие доход-нетто Всего активов-нетто	65	83	65,3%
Коэффициент защищенности от риска	Прибыль-нетто + Резервы банка + Резервный фонд Остаток ссудной задолженности	25	0	12,2%
Коэффициент дееспособности	Операционные расходы Операционные доходы		95	67,1%
Коэффициент рентабельности	Прибыль-нетто Собственные средства-нетто	15	0	-

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5
Коэффициент достаточности капитала	Собственные средства-нетто Всего пассивов-нетто	10	5	7,9%
Коэффициент финансовой капитализации прибыли	Уставный фонд Собственные средства-нетто	5	8	18,2%
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	Высоколиквидные активы Привлеченные средства-нетто	75	7	62,3%
Коэффициент полной ликвидности	Ликвидные активы Привлеченные средства-нетто	100	80	81,3%
Коэффициент мгновенной ликвидности	Денежные средства, счета в ЦБ Средства клиентов	не определяются		16,4%
Уровень доходных активов	Доходные активы Всего активов	max 75		42,3%

 

2.6. Кредитование физических лиц в АКБ «Уральский трастовый банк»

Кредитование населения - одно из ведущих направлений деятельности АКБ «Уральский трастовый банк». В настоящее время учреждения банка предлагают следующие виды кредитования:

-   кредит на приобретение, строительство жилья (Ипотечный кредит);

-   кредит на неотложные нужды;

-   экспресс-выдача кредита под заклад ценных бумаг;

-   "Связанное кредитование" - кредит под залог товаров (дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п.), приобретаемых в сети предприятий розничной торговли;

-   кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов.

Кредиты предоставляются гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок кредита наступает до исполнения 75 лет, по месту их постоянного проживания, имеющим постоянный источник дохода. Кредиты предоставляются как наличными деньгами, так и в безналичной форме. Кредиты предоставляются в рублях и в долларах США (в зависимости от вида кредита). Специалисты банка и его учреждений с готовностью проконсультируют об условиях кредитования и в каждом индивидуальном случае помогут выбрать его наиболее удобный вид.

а) кредит на приобретение, строительство жилья (Ипотечный кредит)

Срок кредитования - до 15 лет.

Процентная ставка: по кредитам в рублях - 18% годовых, по кредитам в долларах США - 11% годовых.

Цель кредитования - приобретение, строительство жилья (на территории РФ) построенного или строящегося Застройщиком с использованием кредитных средств АКБ «Уральский трастовый банк». Максимальный размер кредита определяется на основании оценки платежеспособности (дохода) заемщика, покупной (инвестиционной) стоимости объекта, а также с учетом его кредитной истории в банке и благонадежности и предоставленного обеспечения. При этом размер кредита не может превышать 90 % стоимости (покупной или инвестиционной) Жилья и выдается при условии вложения заемщиком собственных средств в размере не менее 10 % стоимости Жилья.

В данной схеме кредитования помимо Банка и Заемщика участвуют:

Застройщик - юридическое лицо, находящееся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, построившее или строящее Жилье с участием кредитных средств Банка, либо юридическое лицо (инвестор), находящееся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, финансирующее строительство Жилья за счет кредитных средств Банка.

Риэлтор - юридическое лицо, осуществляющее продажу Жилья и заключившее с Застройщиком Договор об оказании услуг по продаже Жилья либо другой договор, в соответствии с которым осуществляет реализацию Жилья.

Банк может принять в расчет платежеспособности Заемщика, дополнительно к его доходу по основному месту работы один из следующих доходов:

-   доход, полученный Заемщиком по другому (одному) месту работы, если срок трудового договора превышает 1 год;

-   доходы, полученные Заемщиком от занятий частной практикой, либо иные источники доходов, разрешенные законодательством, подтвержденные налоговой декларацией;

-   доход супруги(а) Заемщика по одному месту работы;

-   сумму пенсии, досрочно назначенную по старости или за выслугу лет и получаемую Заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством - на период до достижения Заемщиком пенсионного возраста.

Обеспечение кредита:

При приобретении Жилья:

-   залог Жилья;

-   поручительство совершеннолетних членов семьи Заемщика (супруга/ги, детей, родителей супругов), которых Заемщик предполагает зарегистрировать по месту постоянного проживания в приобретаемом Жилье. В случае неплатежеспособности родственников Заемщика их поручительства принимаются в качестве дополнительного обеспечения;

При строительстве Жилья:

-   залог имущественных прав Заемщика по Договору об инвестировании строительства - оформляется в качестве основного обеспечения на период строительства;

-   поручительство Застройщика (на случай расторжения Договора об инвестировании строительства) - оформляется в качестве дополнительного обеспечения на период строительства;

-   залог Жилья - оформляется после завершения строительства и оформления права собственности на него;

-   поручительства совершеннолетних членов семьи Заемщика (супруга/ги, детей, родителей супругов), которых Заемщик предполагает зарегистрировать по месту постоянного проживания в строящемся Жилье. В случае неплатежеспособности родственников Заемщика их поручительства принимаются в качестве дополнительного обеспечения;

А также:

-   поручительство физических лиц, имеющих постоянный доход;

-   поручительство юридических лиц - платежеспособных предприятий - работодателей заемщика;

-   залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, мерных слитков драгоценных металлов, ценных бумаг, эмитированных государством).

Документы, необходимые для получения кредита:

-   подтверждение Застройщика (Риэлтора) о резервировании Заемщику приобретаемого Жилья с указанием его адреса и стоимости, подписанное уполномоченным лицом Застройщика (Риэлтора)

-   заявление-анкета по установленной форме;

-   паспорт или иной документ, удостоверяющий личность (предъявляются заемщиком и поручителями, залогодателем);

-   справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний за период не менее 6 последних месяцев;

-   для пенсионеров - пенсионное удостоверение и справка из государственных органов социальной защиты населения и других государственных органов, назначающих и выплачивающих пенсии гражданам РФ;

-   для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:

-   разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования;

-   нотариально удостоверенная копия разрешения на занятия отдельными видами деятельности (лицензия);

-   налоговая декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода (с отметкой МНС РФ);

-   уведомление Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о возможности применения упрощенной системы налогообложения (в случае перехода Заемщика на упрощенную систему налогообложения);

-   документы, подтверждающие уплату единого налога за 2 последних налоговых периода;

-   книга учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;

-   кассовая книга за тот же период;

-   справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним;

-   справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев;

-   другие документы, отражающие финансовое положение.

-   документы, подтверждающие:

При приобретении Жилья:

-   оплату Заемщиком не менее 10% от покупной стоимости приобретаемого Жилья (в счет предварительной оплаты Жилья);

-   Договор купли-продажи Жилья либо Договора купли-продажи квартиры и ипотеки, оформленного надлежащим образом.

При строительстве Жилья:

-   оплату Заемщиком не менее 10% от инвестиционной стоимости Жилья (в счет предварительной оплаты Жилья);

-   Договор об инвестировании строительства, Договор залога имущественных прав Заемщика по Договору об инвестировании строительства и Договор поручительства Застройщика (на случай расторжения Договора об инвестировании строительства).

Особенности предоставления кредита:

-   ипотечные кредиты предоставляются в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на счет Заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования, с последующим перечислением денежных средств по распоряжению Заемщика на банковский счет Застройщика.

-   кредит на приобретение Жилья предоставляется единовременно.

-   предоставление кредита на строительство (в т.ч. на долевое участие в строительстве) Жилья производится в зависимости от порядка оплаты - единовременно или частями.

Порядок погашения кредита:

-   погашение кредита осуществляется ежемесячно равными долями (или по графику платежей) с одновременной уплатой процентов за пользование кредитом. Заемщик и его поручители несут совместную, солидарную обязанность и ответственность за погашение кредита и причитающихся за его пользование процентов за весь период действия кредита;

-   по желанию заемщика может быть предоставлена отсрочка в погашении основного долга на период строительства или реконструкции объекта недвижимости, но не более, чем на 2 года.

б) кредит на неотложные нужды

Срок кредитования - до 5 лет.

Процентная ставка: по кредитам в рублях - 19% годовых, по кредитам в долларах США - 12% годовых.

Цель кредитования - приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, оплата медицинских услуг, приобретение туристических и санаторных путевок и другие потребительские цели.

Максимальный размер кредита - определяется на основании оценки платежеспособности (доходов) заемщика и предоставленного обеспечения.

Банк может принять в расчет платежеспособности Заемщика, дополнительно к его доходу по основному месту работы один из следующих доходов:

-   доход, полученный Заемщиком по другому (одному) месту работы, если срок трудового договора превышает 1 год;

-   доходы, полученные Заемщиком от занятий частной практикой, либо иные источники доходов, разрешенные законодательством, подтвержденные налоговой декларацией;

-   доход супруги(а) Заемщика по одному месту работы;

-   сумму пенсии, досрочно назначенную по старости или за выслугу лет и получаемую Заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством - на период до достижения Заемщиком пенсионного возраста.

Обеспечение кредита:

-   поручительства физических лиц, имеющих постоянный доход;

-   поручительства юридических лиц: платежеспособных предприятий - работодателей заемщика;

-   залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг, эмитированных государством, и др.).

Документы, необходимые для получения кредита:

-   заявление-анкета по установленной форме;

-   паспорт или иной документ, удостоверяющий личность (предъявляются заемщиком и поручителями, залогодателем);

-   справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний за период не менее 6 последних месяцев;

-   для пенсионеров - пенсионное удостоверение и справка из государственных органов социальной защиты населения и других государственных органов, назначающих и выплачивающих пенсии гражданам РФ;

-   для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:

-   разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования;

-   нотариально удостоверенная копия разрешения на занятия отдельными видами деятельности (лицензия);

-   налоговая декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода (с отметкой МНС РФ);

-   уведомление Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о возможности применения упрощенной системы налогообложения (в случае перехода Заемщика на упрощенную систему налогообложения);

-   документы, подтверждающие уплату единого налога за 2 последних налоговых периода;

-   книга учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;

-   кассовая книга за тот же период;

-   справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним;

-   справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев;

-   другие документы, отражающие финансовое положение.

Особенности предоставления кредита - кредиты предоставляются единовременно или частями.

Порядок погашения кредита - погашение кредита осуществляется ежемесячно равными долями. Уплата процентов производится одновременно с погашением долга.

В случае предоставления кредита Заемщику - работающему пенсионеру, достигшему пенсионного возраста, по желанию Заемщика Банк может принимать в расчет его платежеспособности пенсию, назначенную в соответствии с действующим законодательством, и доход по месту работы. В этом случае кредитование осуществляется на следующих условиях:

-   кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации.

-   кредиты предоставляются на срок не более 2-х лет.

в) экспресс-выдача кредита под заклад ценных бумаг

Срок кредитования - до 6 месяцев.

Процентная ставка - 17 % годовых;

Цель кредитования - неотложные нужды.

Максимальный размер кредита не ограничен и зависит только от оценочной стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение. Не учитывается кредитоспособность заемщика. Не требуются поручители.

Обеспечение кредита - заклад ценных бумаг:

-   векселей АКБ «Уральский трастовый банк»;

-   сберегательных сертификатов АКБ «Уральский трастовый банк»;

-   акций АКБ «Уральский трастовый банк»;

-   облигаций внутреннего государственного валютного займа.

Ценные бумаги, передаваемые в заклад, должны быть свободными от обязательств и принадлежать заемщику на праве собственности.

Документы, необходимые для получения кредита:

-   заявление-анкета по установленной форме;

-   паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

-   ценные бумаги, принимаемые в заклад (передаются на хранение учреждению АКБ «Уральский трастовый банк»);

-   выписка по счету депо заемщика в депозитарии филиала АКБ «Уральский трастовый банк», выдающего кредит, подтверждающая наличие у заемщика акций АКБ «Уральский трастовый банк».

Порядок погашения кредита - погашение кредита и уплата процентов осуществляется единовременно в определенный кредитным договором срок.

г) "Связанное кредитование"

 Срок кредитования - до 5 лет.

Процентная ставка - по кредитам в рублях - 18,5% годовых, по кредитам в долларах США - 11,5% годовых.

Цель кредитования - выдача кредитов физическим лицам под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию.

Сумма кредита - определяется на основе платежеспособности (доходов) заемщика, обеспеченности кредита и стоимости приобретаемых товаров. Максимальная величина кредита не может превышать:

-   70 % стоимости товара в случае приобретения товаров зарубежного производства;

-   80 % стоимости товара в случае приобретения товаров отечественного производства.

Обеспечение кредита:

-   поручительства физических лиц, имеющих постоянный доход;

-   поручительства юридических лиц: платежеспособных предприятий - работодателей заемщика;

-   залог приобретаемого товара.

-   Документы, необходимые для получения кредита:

-   заявление-анкета по установленной форме;

-   паспорт или заменяющий его документ (предъявляются заемщиком и поручителем);

-   справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний за период не менее 6 последних месяцев;

-   для пенсионеров - пенсионное удостоверение и справка из органов социальной защиты населения и других государственных органов, назначающих и выплачивающих пенсии гражданам РФ;

-   анкеты заемщика и поручителя установленной формы;

-   для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:

-   разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования;

-   нотариально удостоверенная копия разрешения на занятия отдельными видами деятельности (лицензия);

-   налоговая декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода (с отметкой МНС РФ);

-   уведомление Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о возможности применения упрощенной системы налогообложения (в случае перехода Заемщика на упрощенную систему налогообложения);

-   документы, подтверждающие уплату единого налога за 2 последних налоговых периода;

-   книга учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;

-   кассовая книга за тот же период;

-   справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним;

-   справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев;

-   другие документы, отражающие финансовое положение.

-   счет-фактура фирмы, отпускающей товар, содержащая подробные данные о наименовании, количестве и стоимости товара с указанием всех относимых за счет заемщика расходов.

Особенности предоставления кредита:

-   кредит предоставляется как единовременно, так и частями в рамках предоставляемой кредитной линии.

-   передаваемые в залог транспортные средства, а также имущество, совокупная стоимость которого превышает 5 тыс. долл. США должно быть застраховано на случай утраты и повреждения в пользу банка. Целесообразность страхования имущества, оценочной стоимостью до 5 тыс. долл. США определяет Банк.

Порядок погашения кредита - погашение кредита и уплата процентов осуществляется ежемесячно.

д) кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов

Кредит предоставляется гражданам Российской Федерации в рублях.

Срок кредитования - до 6 месяцев.

Процентная ставка - 17% годовых.

Цель кредитования - неотложные нужды.

Сумма кредита - определяется от оценочной стоимости мерных слитков.

Обеспечение кредита - мерные слитки драгоценных металлов.

Документы, предоставляемые в банк для получения кредита:

-   заявление на получение кредита;

-   паспорт или заменяющий его документ;

-   мерные слитки драгоценных металлов;

-   нотариально удостоверенное согласие супруга(и) заемщика на залог мерных слитков;

-   сертификаты завода-изготовителя.

Погашение кредита - погашение основного долга по кредиту и процентов производится единовременно в конце срока его пользования.

Преимущества кредита:

-   кредит выдается безналичным путем;

-   при выдаче кредита не учитывается платежеспособность заемщика;

-   сумма кредита зависит только от оценочной стоимости предоставляемого залога.

3. Анализ кредитования физических лиц
АКБ «Уральский трастовый банк»

3.1. Анализ экономических нормативов деятельности

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации», Центральный банк РФ установил обязательные экономические нормативы деятельности банков. Контроль за соблюдением обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка. Рассмотрим состояние основных нормативов в АКБ «Уральский трастовый банк» по состоянию на конец 2005 г.

Норматив достаточности собственных средств рассчитывается по формуле (1).

,                                                         (1)

где К – капитал;

Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

Рц – код 8987;

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам.

Минимально допустимое значение норматива устанавливается 7%, фактическое значение 9,04% говорит о достаточности собственного капитала для совершения активных операций.

Уровень ликвидности банка рассчитывается в соответствии с инструкцией ЦБ России № 1 от 01.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности банков». Норматив мгновенной ликвидности является наиболее жестким критерием платежеспособности, которая показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашены немедленно (формула 2).

,                                                                          (2)

где Лам – высоколиквидные активы;

Овм – обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 20%. Превышение норматива установленного в 4 раза говорит о высокой платежеспособности отделения.

Норматив текущей ликвидности (формула 3):

,                                                                          (3)

где Лат – ликвидные активы;

Овт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива установлено с 01.02.99 г. в размере 70%. Данный расчет показал, что ресурсы банка размещены не рационально, это же показывает и коэффициент Н4 (формула 4), который характеризует долгосрочную ликвидность.

,                                                                      (4)

где КРд – кредиты, выданные банком с оставшимся сроком повышения свыше года;

ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 12%.

Норматив общей ликвидности (формула 5)

,                                                                       (5)

где А – общая сумма всех активов по балансу за минусом указанных счетов инстр.№ 1;

РО – обязательные резервы.

Минимально допустимое значение норматива установлено 20%, что дает положительную характеристику деятельности банка, с точки зрения его надежности и устойчивости.

,                                                                         (6)

где ВКЛ – совокупная сумма вкладов населения.

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 100%, в расчете он выше нормативного в 28,2 раза.

Средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады (формула 7).

,                                                                                          (7)

где Сд – средний срок хранения (в днях);

Оср – средний остаток вкладов;

В – обороты по выдаче вкладов;

Д – количество дней в анализируемом периоде.

Полученное значение среднего срока хранения вкладного рубля характеризует достаточно высокую стабильность населения во вкладных операциях.

Уровень оседания вкладов (формула 8) характеризует стабильность притока денежных средств, что позволяет прогнозировать объемы поступления ресурсов.

,                                                                             (8)

где Уо – уровень оседания вкладов;

Па – прирост вкладов;

По – обороты по приходу вкладов.

Значение 1,4% не очень высоко.

Коэффициенты ликвидности банка в случае изъятия вкладчиками своих средств имеют достаточно высокие значения (формулы 9 и 10)

,                                                                   (9)

,                                                                            (10)

где Кл – коэффициент ликвидности;

Аср.к.к. – средние остатки активов в кассе и на корреспондентских счетах;

Одо востреб – средние остатки по депозитным счетам до востребования;

Оср.д. – средние остатки по всем депозитным счетам.

Коэффициент использования кредитных ресурсов Ки (формула 11) позволяет осуществлять мероприятия по рациональному размещению ресурсов.

,                                                                                       (11)

где Р – средний остаток размещенных средств;

П – средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные, текущие счета юридических и физических лиц.

Значение коэффициента 0,91 свидетельствует о рациональном размещении ресурсов.

Коэффициент просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам (формула 12):

,                                                                                     (12)

где Зп – ссудная просроченная задолженность по физическим лицам;

Зз – ссудная задолженность по соответствующему виду кредита.

 по ссудам физическим лицам;

 по ссудам юридическим лицам.

Коэффициент просроченной задолженности свидетельствует о неэффективности и нерациональном их размещении.

Коэффициент нормы допустимых потерь (Кнд) по кредитам (формула 13):

,                                                                                (13)

где Зк – остаток задолженности на конец отчетного периода, включая просроченную;

РВСП – резерв на возможные потери по ссудам.

Норма прибыли на капитал К1 (формула 14)

,                                                                                      (14)

где П – прибыль;

К – капитал.

                

Коэффициент прибыльности активов К2 (формула 15)

,                                                                                      (15)

где А – сумма активов.

    

Коэффициент доходности активов К3 (формула 16):

,                                                                                                 (16)

где Д – общая сумма доходов банка.

 

Доходность активов характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения доходов, т.е. возможностей создавать доход. Суммарная доходность активов складывается из процентных и непроцентных доходов. Коэффициент прибыли в доходах банка К4 (формула 17)

                                                                                                 (17)

             

Доля прибыли в доходах  (формула 18) отражает способность банка контролировать свои расходы, т.к. раскладывается по следующим составляющим:

,                                                  (18)

где Р – общая сумма расходов;

Рп – процентные расходы;

Рнп – непроцентные расходы.

Рентабельность – показатель эффективности деятельности учреждений банка (формула 19), который исчисляется как отношение прибыли к общей сумме активов.

                                                                                                   (19)

   

Значение коэффициента должно быть не ниже 0,3, фактическое значение 0,365 говорит о достаточно эффективной финансово-хозяйственной деятельности АКБ «Уральский трастовый банк».

Сведем все рассчитанные коэффициенты в таблицу 2, сравнив их с нормативными.

Таблица 2

Финансовые нормативы оценки деятельности
АКБ «Уральский трастовый банк»

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
Н1 – норматив достаточности собственных средств	>7%	9,04%
H2 – норматив мгновенной ликвидности	>20%	81,6%
H3 – норматив текущей ликвидности	>70%	12,14%
H4 – норматив долгосрочной ликвидности	<120%	75,8%
H5 – норматив общей ликвидности	>20%	20,4%
H11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения	<100%	2820%
Сд – средний срок хранения вкладного рубля	-	128 дн.
Уо – уровень оседания вкладов	-	1,4%
Кл (1) – коэффициент ликвидности в случае изъятия вкладчиками своих средств	-	0,43
Кл (2) – коэффициент ликвидности в случае изъятия вкладчиками своих средств	-	0,197
Ки – коэффициент использования кредитных ресурсов	-	0,91
Кпз – коэффициент просроченной задолженности по кредитам	-	0,15
Кнд – коэффициент нормы допустимых потерь	-	0,1
К1 – норма прибыль на капитал	-	4,4
К2 – коэффициент прибыльности активов	-	0,11
К3 – коэффициент доходности активов	-	0,414
К4 – коэффициент прибыли в доходах банка	-	0,267
R – рентабельность	>0,3	0,365

3.2. Анализ кредитного портфеля банка

Необходимым  этапом процесса анализа деятельности банка является анализ кредитного портфеля банка. Анализ  кредитного портфеля проведем посредством построения аналитических таблиц и расчета коэффициентов.

Характеристика движения ссуд представлена в таблице 3.

Таблица 3

Анализ  движения ссуд, тыс. руб.

Показатель	2003 г.	2004 г.	2005 г.	темп прироста %
				2004г.	2005 г.
Начальный остаток ссудной задолженности:	21 327,5	109 749,4	97 512,5	414,5	- 11,1
В т.ч. по ссудам юридическим лицам;	21 226,6	108 824,9	93 575,4	412,7	- 14,0
По ссудам физическим лицам	100,9	924,5	3 937,1	816,3	325,9
Вновь выданные ссуды	144 016,0	62 834,2	489 251,2	- 56,4	678,6
В т.ч. по ссудам  юр. лицам;	142 017,8	59 547,4	484 578,3	- 58,1	713,8
по ссудам  физ. лицам	1 998,2	3 286,8	4 672,9	64,5	42,2
Погашенные  ссуды	55 594,1	75 071,1	436 027,9	35,0	480,8
В т.ч.  по ссудам юр. лицам	55 240,0	74 796,9	433 231,3	35,4	479,2
по ссудам  физ. лицам	354,1	274,2	2 796,6	- 22,6	919,9
Остаток ссудной задолженности	109 749,4	97 512,5	150 735,8	- 11,1	54,6
В т.ч.  по ссудам юр. лицам	108 824,9	93 575,4	144 922,4	- 14,0	54,9
по  ссудам  физ. лицам	924,5	3 937,1	5 813,4	325,9	47,7
Резерв  на  возможные потери	4 822,6	6 643,3	2 714,7	37,8	- 59,1
Ссудная задолженность с учетом резерва	114 572,0	104 155,8	153 450,5	- 9,1	47,3

АКБ «Уральский трастовый банк» ведет активную кредитную деятельность. Динамика показателей выявляет следующее:

-   изменение остатка по ссудам  в большей мере подвержено воздействию изменения остатков по кредитам юридическим лицам, рис.2.

Рис.2. Изменение остатка ссудной задолженности

Так, в 2003 г. он составлял 109749,4 тыс. руб., в 2004 г. произошло его уменьшение на 11,1% до 97512,5 тыс. руб.  Остаток по ссудам юридическим и физическим лицам соответственно снизился до 93575,4 тыс. руб. и возрос на 325,9%  до  3937,1 тыс. руб. На 01.01.2006 г.  в результате обоюдного роста остатков по кредитам юридическим и физическим лицам общий остаток увеличился на 54,6% и составил  150735,8 тыс. руб.;

-   2004 г. характеризовался снижением кредитной активности банка. Резко уменьшилась величина выдаваемых ссуд в общем на 56,4%, хотя более активно выдавались кредиты физическим лицам, их величина возросла на 64,5%. Снизился остаток ссудной задолженности и одновременно возросла величина резерва на возможные потери на 37,8% , что является следствием большого числа ссуд, относящихся к повышенной группе риска;

Рис.3. Величина ссуд

-   спад кредитования 2004 г. полностью преодолен в 2005 г. Величина выданных ссуд возросла на  678,6 % , в том числе юридическим лицам в 2005 г. выдано кредитов на сумму 489251,2 тыс. руб. Возрастание остатка задолженности по кредитам с одновременным уменьшением величины резерва на возможные потери по ссудам говорит о улучшении качества кредитного портфеля.

Качественной характеристикой кредитного портфеля является удельный вес просроченной задолженности в совокупном объеме кредитов. Динамика этого показателя отражена в табл.4.

Таблица 4

Анализ просроченной задолженности, тыс. руб.

Показатель	2003	2004	2005
Остаток ссудной задолженности	109 749,4	97 512,5	302 188,3
Просроченная задолженность удельный вес, %	4 323,3	19 537,6	5 628,1
	3,9	20,0	1,9
Остаток ссудной задолженности по юридическим лицам	108 824,9	93 575,4	298 372,9
Просроченная задолженность удельный вес, %	4 119,5	14 624,7	917,3
	3,8	15,6	0,3
Остаток ссудной задолженности по ссудам физическим лицам	924,5	3 937,1	3 815,4
Просроченная задолженность Удельный вес, %	203,8	960,2	895,1
	22,0	24,4	23,5

В 2004 г. величина просроченной задолженности значительно увеличилась с  4323,3 тыс. руб. до 19537,6 тыс. руб. или 20% от общей величины кредитов. Соответственно  по кредитам юридическим лицам доля просроченной задолженности составила 15,6%, по кредитам физическим лицам – 24,4%. В 2005 г. тенденция изменилась в положительную сторону и на 01.01.2006 г. доля просроченной задолженности составила 1,9%.  По кредитам юридическим лицам наблюдается аналогичная ситуация, доля просрочки снизилась до 0,3%  в 2005 г. с 15,6% в 2004 г., то по кредитам физическим лицам доля просроченной задолженности находилась практически на одном уровне и за 2005 г. снизилась всего на 0,9% и составила 895,1 тыс. руб. (23,5%),что показано  на рис.4.

Рис.4. Доля просроченной задолженности

Анализ посредством коэффициентов позволяет выявить важные показатели кредитной деятельности банка, а также проанализировать их в динамике. Регулирование кредитного риска базируется на создании резерва на возможные потери по ссудам для покрытия убытков в случае невозврата долга. Таким образом, величина резерва, сопоставленная с другими показателями, дает представление о совокупном риске кредитного портфеля.  Согласно расчетам, представленным в табл.5,  коэффициент К1 (резерв / ссуды, не приносящие доход) - в 2004 году уменьшился в результате значительного увеличения величины ссуд, не приносящих доход. Повышение этого показателя в 2005 г. до 0,36 связано со снижением бездоходных кредитов и величины резерва на возможные потери, что наглядно представлено на рис.5.

Таблица 5

Анализ коэффициентов достаточности резервов банка

Коэффициенты	2003	2004	2005	Изменение к предыдущему году
				2003г.	2004г.
К1	0,72	0,30	0,36	-0,42	0,06
К2	0,04	0,07	0,02	0,02	-0,05
К3	0,0036	0,0062	0,0060	0,0026	-0,0002
К4	0,09	0,03	0,16	-0,06	0,13

Рис.5. Динамика коэффициентов достаточности

Коэффициент К2 (резерв / остаток ссудной задолженности), характеризующий обеспеченность ссудной задолженности резервами, значительно менялся за рассматриваемый период.

Так, в 2003 г. году ссудная задолженность была обеспечена резервами на 4%, в 2004 г. на 7%, в 2005 г. показатель снизился до 2%. Значение соответствует  минимальному – 2%, в мировой практике эта величина составляет 0,9-5%.

Повышение К3 (списанные суммы из резервов / остаток ссудной задолженности ) связано с увеличением сумм списываемых из резерва. В целом этот коэффициент должен характеризовать долю безнадежных ссуд в общей ссудной задолженности, но в условиях России это не справедливо из-за сложности и продолжительности процесса списания ссудной задолженности. За 2004 г. он возрос с 0,36% до 0,62% , но в течение 2005 г. он незначительно снизился до 0,6%.  Входит в границы, принятые в в мировой практике – 0,25 - 1,5%.  

Коэффициент К4 (списанные ссуды из резерва / проблемные ссуды ),  снизился за 2004 г. на 0,03, в 2005 г. он возрос на 0,13 , что свидетельствует  об увеличении доли безнадежных ссуд в проблемных.

Оценка кредитного портфеля с точки зрения доходности проведена в табл.6.

Таблица 6

Анализ коэффициентов доходности ссуд

Коэффициенты	2003	2004	2005	Изменение к предыдущему году
				2003	2004
К1	0,19	0,39	0,30	0,20	-0,09
К2	0,20	0,50	0,32	0,30	-0,18
К3	0,06	0,22	0,05	0,16	-0,17 Рост коэффициента К3 (ссуды, не приносящие доход / остаток ссудной задолженности) свидетельствует об увеличении бездоходности кредитного портфеля. В 2004 году возросли ссуды, не приносящие доход, в основном за счет роста просроченной задолженности. Значение К3 в 2004 г. составило 0,22, то есть  доля ссуд, не приносящих доход возросла по сравнению с предыдущим годом на 16% , в 2005 г. эго величина снизилась до 0,05 (на 17%), что характеризует улучшение качества кредитного портфеля.  Рис.6. Изменение коэффициентов доходности ссуд Коэффициенты качества кредитного портфеля представлены в табл.7. Таблица 7 Анализ коэффициентов качества управления ссудами Коэффициенты 2003 2004 2005 Изменение к предыдущему году 2003г. 2004г. К1 0,31 0,24 0,16 -0,07 -0,08 К2 0,31 0,34 0,19 0,03 -0,16 Снижение значения коэффициента К1 (остатки ссудной задолженности / депозиты), как видно из рис.6, говорит об уменьшении доли привлеченных средств, инвестируемых в кредиты в 2004 г. на 7% и в 2005 г. на 8%.  На 01.01.2006 г. величина К1 составила 0,16 (16% привлеченных средств инвестируется в кредиты). Подобная ситуация говорит о  недостаточности  использование депозитов в качестве базы для кредитования. Рис.6. Изменение коэффициентов качества управления ссудами Доля ссудной задолженности в активах (К2) также снизилась в 2005 г. до 0,19.  Значение показателя низко. 3.3. Порядок выдачи кредитов в АКБ “Уральский трастовый банк” Порядок выдачи кредитов в АКБ «Уральский трастовый банк» установлен Правилами кредитования физических лиц АКБ «Уральский трастовый банк». Особенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами АКБ «Уральский трастовый банк». Кредитование физических лиц осуществляется центральным аппаратом, филиалами (территориальными банками, отделениями) и дополнительными офисами АКБ «Уральский трастовый банк» в валюте Российской Федерации и иностранной валюте. При обращении Заемщика в  Банк за получением кредита кредитный работник  выясняет  цель, на  которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Заявление – анкета регистрируется кредитным работником в журнале учета заявлений; на Заявлении-анкете проставляются дата регистрации и регистрационный номер. С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным работником, делается отметка “копия  верна” за  его подписью и проставляется дата  сверки с подлинником. На оборотной стороне Заявления-анкеты (или отдельном листе) кредитный работник составляет  опись принятых  документов. Прием, передача, учет и хранение документов, поступающих от Заемщика, осуществляется в соответствии с правилами, действующими в Банке. Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя. При проверке сведений кредитный работник  выясняет с помощью Базы данных по Заемщикам - физическим лицам и запросов в другие филиалы АКБ «Уральский трастовый банк», предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным  поручительствам. Целесообразно, чтобы Поручителями являлись физические лица, состоящие с Заемщиком в родственных отношениях: супруги, родители, совершеннолетние дети, усыновители, попечители и т.п., независимо от их платежеспособности (если они не являются единственными Поручителями по кредиту), если иное не установлено другими нормативными документами АКБ «Уральский трастовый банк» по кредитованию физических лиц. Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение  безопасности Банка. По результатам проверки и анализа документов юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение. В случае принятия в залог недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение может привлечь к работе по определению  оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости, специалиста  дочернего  предприятия, либо независимого оценщика. По результатам оценки специалист  составляет экспертное заключение, которое  передается в кредитующее подразделение. Оценка и возможность приема в обеспечение по Кредитному договору ценных бумаг определяется  специалистами Банка, осуществляющими операции с ценными бумагами. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое передается  кредитующему подразделению. Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений Банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита. Кредитный работник вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита  если: -   подразделением безопасности и / или юридическим подразделением  Банка даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита Заемщику; -   при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов  или  недостоверных сведений; -   имела место отрицательная кредитная история, повлекшая  проведение Банком претензионно - исковых мероприятий по принудительному возврату просроченной задолженности, списание ссудной задолженности по ранее выданным Заемщику  кредитам; -   платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям указанных Правил. В этом случае кредитный работник направляет Заемщику  письменное уведомление за подписью руководителя (или другого уполномоченного лица) Банка об отказе в предоставлении кредита с указанием причины отказа. Письмо регистрируется в канцелярии Банка (в журнале исходящей информации), после чего делается отметка в журнале регистрации заявлений и на Заявлении-анкете, и помещается вместе с пакетом документов в дело отказов в выдаче кредитов. Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний,  и представленного Заявления -  анкеты. Справка предприятия (органов социальной защиты населения) должна содержать следующую информацию: -   полное наименование предприятия, выдавшего справку, его почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты; -   продолжительность постоянной работы Заемщика на данном предприятии; -   настоящая должность Заемщика (кем работает); -   среднемесячный доход  за  последние шесть месяцев; -   среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам. Справка представляется за подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия,  скрепленная печатью. При отсутствии в штате предприятия должности главного бухгалтера или другого должностного лица, выполняющего его функции, справка может быть подписана только руководителем предприятия. В этом случае на справке должна быть сделана отметка, заверенная подписью руководителя: “должность главного бухгалтера  (другого должностного лица, выполняющего его функции) в штате предприятия отсутствует”. При предоставлении кредитов пенсионерам, получающим пенсию через Банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших средств на его пенсионный вклад (счет банковской карты) от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последние 6 месяцев на основании выписки, полученной от подразделения бухгалтерии, осуществляющего последующий контроль за вкладными операциями, или пенсионного отдела. В этом случае кредитующее подразделение по заявлению Заемщика направляет запрос в соответствующее подразделение бухгалтерии Банка о сумме поступивших средств на пенсионный вклад Заемщика от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последние 6 месяцев. При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и Заявлении - анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству. Платежеспособность Заемщика  определяется следующим образом: Р = Дч * K * t ,                                                                                   (20) где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей, K – коэффициент в зависимости от величины Дч K = 0,5 при Дч в эквиваленте до 1 500 долларов США (включительно); K = 0,7 при Дч в эквиваленте свыше 1 500 долларов США t - срок кредитования (в мес.). Доход в эквиваленте определяется следующим образом: Доход в рублях (21) Курс доллара США, установленный Банком России на момент обращения заявителя в Банк Для определения платежеспособности Заемщика – предпринимателя, осуществляющего свою деятельность без образования юридического лица вместо справки с места работы используется : -   налоговая декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам; -   документы, подтверждающие уплату единого налога за 2 последних налоговых периода; -   книга учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев; -   кассовая книга за тот же период; -   справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним; -   справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев. Кроме этого, кредитный работник имеет право запросить у предпринимателя любую другую информацию, касающуюся его финансового положения. Для определения величины получаемого дохода кредитный работник составляет на основе данных финансовых документов, представленных Заемщиком, упрощенную форму баланса и упрощенную форму отчета о прибылях и убытках. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год (или за  6 месяцев)  за  вычетом  всех обязательных платежей. Если в течение предполагаемого срока кредита Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом: Р = Дч1 * К1* t1 + Дч2 * К2,* t2,                                                     (22) где Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч, t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика, Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии, установленной Федеральным законом от 17.12.2004 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»), t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика, К1  и К2  - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2. Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду. При предоставлении кредита Заемщику на условиях погашения третьим лицом – платежеспособным предприятием части долговых обязательств Заемщика по Кредитному договору согласно заключенному с ним Договору о сотрудничестве, расчет платежеспособности Заемщика и определение максимального размера кредита осуществляется Банком в соответствии с требованиями Правил. При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США. Максимальный размер предоставляемого кредита (SP) определяется  исходя из платежеспособности Заемщика. SP = P 1 + (t+1)* годовая процентная ставка по кредиту в рублях (23) 2*12 * 100 Полученная величина корректируется в сторону уменьшения с учетом других влияющих факторов, а именно: предоставленного обеспечения возврата кредита, остатка задолженности по предоставляемым поручительствам, кредитной истории, поданной в Банк кредитной заявки на получение кредита и др. Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для Заемщика следующим образом. Если совокупное обеспечение (О) меньше величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sо) определяется исходя из совокупного обеспечения: Sо = О 1 + (t+1)* годовая процентная ставка по кредиту в рублях (24) 2*12 * 100 Если совокупное обеспечение (О) больше  величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sо) определяется на основе платежеспособности Заемщика. Погашение основного долга и уплата процентов производится ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита либо его первой части. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором. При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия Кредитного договора, например, в связи с достижением пенсионного возраста, составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размер платежей устанавливаются с соблюдением следующего условия: - в периоде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам  не должна превышать величину Дч1 * 0,5; - в периоде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам  на момент наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину Дч2 * 0,5. По желанию Заемщика погашение основного долга и уплата процентов может осуществляться  аннуитетными или дифференцированными платежами. При этом в течение срока погашения кредита порядок погашения не меняется. При аннуитетных платежах: Ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом: Пл = S * месячная процентная ставка (25) 1- (1+ месячная процентная ставка)- (T-1) где Пл – аннуитетный платеж по кредиту S  – сумма предоставляемого кредита T  – срок пользования кредитом (в месяцах) месячная процентная ставка = годовая процентная ставка 12* 100 Аннуитетные платежи в погашение задолженности по кредиту (основного долга и процентов) списываются Банком со счета по вкладу, действующему в режиме до востребования, открытому Заемщиком в Банке, ежемесячно в последний рабочий день, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита, на основании длительного поручения Заемщика (ф.190). Последний платеж по кредиту производится не позднее даты окончательного погашения кредита, установленной Кредитным договором. При своевременном погашении задолженности по кредиту аннуитетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма - на погашение основного долга. При дифференцированных платежах: Ежемесячный дифференцированный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом: Пл = S + O* D * процентная ставка по кредиту (26) T 365 (366) * 100 где Пл – дифференцированный платеж по кредиту S  – сумма предоставляемого кредита T  – срок пользования кредитом (в месяцах) O – остаток задолженности по кредиту D – фактическое количество календарных дней в платежном периоде Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится путем: - перечисления денежных средств со счетов Заемщика по вкладам на основании их письменного поручения (разового - по ф. № 187 или длительного - по ф. № 190); - взноса наличных денег в кассу Банка / филиалов АКБ «Уральский трастовый банк» на основании квитанции  по ф.31 или ПД-4 (в рублях); - перевода  денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации;  - удержания из заработной платы Заемщика (по его  заявлению).  Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.  Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга. 3.4. Мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц в АКБ «Уральский трастовый банк»         В результате проведенного анализа финансового состояния банка можно выделить ряд недостатков, а также проблемы, с которыми сталкивается банк.          В данном дипломном проекте предлагается несколько мероприятий по эффективности кредитной политики банка.          Рекламная деятельность банка.          В целях повышения эффективности работы банка необходимо активизировать рекламную работу банка, поднять ее на принципиально новый уровень. Требуется внедрить принцип системности, непрерывности и целенаправленности при проведении рекламной компании.         Банк должен проявлять приверженность принципу открытости на основе регулярного освещения своей деятельности в средствах массовой информации, а также непосредственного информирования клиентов, общественности. Для повышения узнаваемости облика банка предлагается разработать комплект фирменной атрибутики, позволяющей обеспечить предоставление клиентам услуг оформленных присущем только для АКБ «Уральский трастовый банк» стиле и создании эффекта постоянного присутствия банка.         Совершенствование работы с персоналом: -   формирование у работников банка духа корпоративности, чувства ответственности, развитие внутрибанковского сотрудничества и взаимодействия; -   повышение мотивации и стимулов к труду на основе встроенной оценке профессиональных качеств, служащих их реального склада в практические результаты деятельности банка; -   обеспечение условий для повышения образовательного уровня и квалификации работников банка, их профессионального и должностного роста; -   повышение уровня социальной защищенности банковских служащих. При подборе и расстановке кадров необходимо ориентироваться на: -   рациональное использование имеющего кадрового потенциала; -   привлечение в банк на конкурсной основе высококвалифицированных специалистов. В целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредит­ных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля. Внедрение системы установления рейтинга клиента, определения кредитоспо­собной и заемщика и вероятности выполнения им своих финансовых обязательств должны стать основой кредитной работы банка. Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является цен­тральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять. кому он будет предоставлять и при каких обстоятельствах они иуду т предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики было поддержание оптимальных отношении между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной по­литики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам. Величина кредитных вложений коммерческого банка определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципами регулиро­вания банковской деятельности вся сумма этих средств не может быть использовано для кредитования. Поэтому задачей банка является определение объема  эффективных ресурсов, которые могут, направлены на осуществление кредитных вложений. В целях повышения эффективности работы кредитного отдела следует разработать компьютерную программу, адаптированную под Заемщиков разного типа. Данная программа Инструкция ЦБ РФ от 30.06.97 года № 62 а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», других нормативных документов ЦБ России и действующею законодательства в системе кредитования АКБ «Уральский трастовый банк» имеются некоторые недостатки, которые влияют на риск возврата кредитов и погашения начисленных процентов, в частности: -   при оценке обеспеченности собственными средствами, финансовой устойчивости, платежеспособности заемщика не отражена динамика показателей, не проведен сравнительный анализ данных отчетного баланса с показателями на начало года, а так же не разработан аналитический баланс и не использован при анализе; -   не разработан прогноз потока денежных средств на период пользования кредитом ссудозаемщика; -   не глубоко проведен анализ кредитоспособности заемщика, не использованы и не задействованы дополнительные показатели; -   недостаточно проведена банком оценка платежеспособности фирмы в разрезе статей учета средств платежа и платежных обязательств; -   общий коэффициент покрытия, рассчитанный кредитным работником равен 1.12 при минимально допустимом значении его 1. Следует иметь в виду, что если отношение текущих активов и краткосрочных обязательств ниже чем 1:1, то можно говорить о высоком финансовом риске, связанным с тем, что предприятие не в состоянии оплатить свои счета. Принимал во внимание различную степень ликвидности активов, можно с уверенностью предположить, что не все активы будут реализованы в срочном порядке, а следовательно, и в данной ситуации можно говорить о значительно высоком финансовом риске, а значит требуется более широкий анализ кредитоспособности заемщика; -   не создана независимая экспертная комиссия по оценке имущества, представляемого в залог. Учетной политикой банка не проработан вопрос создания оценочной комиссии или заключения договоров на оценку предметов залога со сторонними, независимыми оценочными, профессиональными фирмами. Ясно, что при выдаче кредита заемщику отсутствует акт независимой экспертизы по оценке стоимости залога. Оценку имущества, предоставляемого в залог, при выдаче кредита в АКБ «Уральский трастовый банк» производит практически кредитный работник по своему усмотрению. Данный работник, как правило, не имеет специальной подготовки и тем более лицензии, дающей право на проведение данных работ квалифицированно. Таким образом, стоимость заложенного имущества, определенная кредитным работником не может быть реальной. В случае обращения взыскания на залог, т.е. реализации предметов залога на публичных торгах, в порядке предусмотренном процессуальным законодательством пли через обращение в суд, денег полученных от реализации залога будет недостаточно для обеспечения возвратности кредита и начисленных процентов. -   АКБ «Уральский трастовый банк» достаточно высоко обеспечен компьютерной техникой, в то же время программное обеспечение кредитной системы крайне низкое. Не разработана четкая программа, адаптированная под заемщиков разного типа с разной формой отчетности. -   не архивируется кредитная история заемщиков, отсутствует увязка по различным показателям, не формируются данные по группам риска, не формируется аналитический баланс; -   практически вся отчетность по кредитам и табличные данные собираются в ручную. -   должна обеспечивать архивацию кредитной истории Заемщиков, увязку по различным показателям формирование по данным группам риска, а так же должна формировать аналитический баланс и просчитывать все коэффициенты по его анализу. Портфель банковских ссуд подвержен, всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску неплатежей. Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. Одним из основных звеньев технологической цепочки кредитного ритейла является оценка рисков. Фактически речь должна идти о формализации процесса принятия решения в условиях неопределенности. А приведенный выше пример служит иллюстрацией сразу трех аспектов оценки риска при оказании ритейловых услуг: Так называемый классический подход при оценке кредитных рисков неприемлем с точки зрения массового потребителя и ведет к вырождению сути данного вида бизнеса для кредитора. Применение ростовщических процентных ставок является источником такого дополнительного вида риска как риск моральный (moral hazard). Ненадежный заемщик, уплачивая неадекватно высокие проценты, при наступлении тех или иных, неблагоприятных для него событий, склонен считать, что имеет некое моральное право не возвращать ссуду полностью или частично или перестать уплачивать проценты. Не следует упускать из виду также и проблему "неблагоприятного отбора" (adverse selection). В данном случае, источником является недифференцированность ценовых условий при предоставлении кредита. Все заемщики получают кредит по единым ставкам, которые отличаются только в зависимости от срока кредитования. Совершенно не дифференцируется рискованность заемщиков. Такие действия кредитора могут привести к накоплению в его портфеле "плохих" ссуд в связи с тем, что на условия "под одну гребенку" преимущественно соглашаются малоопытные заемщики, которые "сегодня, здесь и сейчас" решают свою задачу (получить деньги во что бы то ни стало) и зачастую склонны приукрашивать свою платежеспособность. Следует отметить, что разумный компромисс может быть достигнут на пути комплексного подхода к оценке рисков, как основания для принятия решения о кредитовании. Этот подход должен включать в себя: -   разработку автоматизированных скоринговых (см.ниже) методик, которые позволяют делегировать право принятия решения о предоставлении кредита на уровень кредитного инспектора, который оценивает качество заемщика по формальным задокументированным признакам и принимает решение на основании четко сформулированных критериев; -   мониторинг, сбор и обработку статистических данных о результатах свершившихся "кредитных экспериментов" и корректировку статистической скоринговой модели на уровне подразделения, в компетенцию которого входят вопросы риск-менеджмента; -   применение процентных ставок, которые вкупе с экономическим капиталом должны покрывать некоторый "пороговый" или акцептуемый уровень потерь (рис.8), который является предметом для принятия решений на уровне топ-менеджмента; естественно, что данный "порог" является результатом интегрированного управленческого решения, в котором должно быть учтено не только отношение менеджмента к рискам (в координатах "осторожность" и "склонность" к риску), но и условия той рыночной среды, которая окружает кредитора (речь идет о конкурентных рыночных ставках) и которую не учитывать просто нельзя; -   поддержание адекватного собственного капитала кредитора, т.е. соблюдение принципа достаточности уровня так называемого экономического капитала (рис.8), который является определенным буфером в случае возникновения каких-либо драматических для кредитора потерь, превышающих ожидаемый уровень. Рис.8. Принцип уровня достаточности Кратко коснемся сущности скорингового подхода при оценке кредитных рисков. Скоринг представляет собой статистическую модель, с помощью которой, на основании анализа состоявшихся ранее кредитных "экспериментов", формируется один или несколько "триггерных" (пороговых) числовых уровней, с помощью которых потенциальные заемщики делятся на два или несколько классов (рейтингов). В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных показателей (как качественных, так и количественных, например, финансовых коэффициентов или их конгломератов, а также доходов заемщика). В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и кредитор имеет возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности. Интегральный показатель для каждого клиента сравнивается с некоторым числовым порогом. Если интегральный показатель превышает пороговое значение, то принимается положительное решение о предоставлении кредита. В противном случае кредитная заявка не удовлетворяется. Входящие в оценку показатели, если рассматривать только кредитование физических лиц, можно разбить на несколько групп: -   характеризующие правоспособность и дееспособность клиента (например, его возраст, гражданство, наличие регистрации по месту получения кредита, семейный статус, наличие иждивенцев и т.д., а также отсутствие каких-либо ограничений дееспособности); -   характеризующие платежеспособность клиента (социальный статус, квалификация, наличие постоянного места работы или другого источника доходов, величина доходов, их регулярность, наличие автомобиля, квартиры, другой недвижимости); -   характеризующие его этичность в деловых вопросах (наличие положительной кредитной истории, отсутствие судимости и прочее); при достаточной квалификации кредитного инспектора могут применяться также и субъективн-психологические характеристики, полученные в результате так называемого лай-контроля (lie - ложь [англ.]). В качестве примера, который только лишь иллюстрирует возможный подход, приведем интуитивно понятный расчет величины возможной максимальной суммы кредита, которую можно предоставить заемщику со следующими характеристиками: Ежемесячный доход семейной пары составляет 25.000 рублей; Прожиточный минимум оценивается кредитором в сумме 4.000 рублей на человека в месяц; В семье имеется один иждивенец; Договор поручительства не заключается, т.е. кредит является необеспеченным и кредитор применяет коэффициент для снижения своего риска, равный 0,85; Кредит испрашивается в сумме 100.000 рублей, сроком на год, по ставке 25% годовых. Произведя несложные и не совсем точные расчеты (не будем забывать, что речь идет об определении приблизительной верхней границы размера кредита), получаем следующее неравенство: [ (25.000 - 3 х 4.000) х 0,85 - 100.000 х 25% / 12 ] * 12 = 107,6 тыс.рублей > 100 тыс.рублей Следовательно, кредит может быть предоставлен в испрашиваемой сумме. Конечно же, это лишь иллюстрация к достаточно сложному вопросу. Существуют и более высокие теоретические уровни рассмотрения данной темы. Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политика банка. Практика зарубежного опыта   выявления кредитов с   высокой   степенью  риска на ранней стадии Современный отечественный опыт кредитования в условиях рыночной экономики во многом еще не сложился в следствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и, поэтому не может быть в достаточной степени обобщен. Кроме того, изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров, многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний. Выявлению на ранней стадии кредитов с высокой степенью риска в портфеле ссуд банка поможет изучение пяти групп факторов, которые практикуются в американских коммерческих банках: Данные из истории заемщика: -   факты недавней финансовой несостоятельности заемщика; -   расхождения и противоречия в информации о заемщике. Данные, касающиеся руководства и управления деятельностью заемщика: -   заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать; -   невысокие моральные качества руководителя; -   борьба за власть в руководстве, между партнерами - владельцами компании; -   частые смены в руководстве. Информация, отражающая производственную деятельность заемщика; -   круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован; -   ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами; -   заемщик работает в отрасли, которая испытывает трудности; -   упрощенное ведение заемщиком баланса, то есть активы и пассивы не детализируются по статьям. Информация, относящаяся к организации кредитования: -   заемщик не представляет четко цели, на которые предоставлен кредит; -   у заемщика нет четкой программы погашения ссуд; -   отсутствие резервных источников погашения кредита; -   кредитная заявка заемщика плохо обоснована; -   недостаточно обоснованы сроки погашения кредита. Факты отклонения от установленных норм: -   нарушение в периодичности представления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности; -   отклонения от порядка ведения банковских счетов; -   пересмотр условий кредитования, изменения схемы погашения кредита, просьба о его пролонгации: -   отклонения в системе учета и контроля заемщика. Источниками информации в данном случае выступают финансовая отчетность и собеседование с потенциальным заемщиком, собственная характеристика банка на всех вкладчиков и заемщиков, данные инспекции на месте, а так же внешние источники информации. Анализ современной практики кредитования населения показал, что наибольшее распространение получили следующие виды ссуд: -   ссуды на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт индивидуального и кооперативного жилья; -   покупка индивидуального и кооперативного жилья, домов, садовых домиков с участками;                                                                       -   кредиты на неотложные нужды. Ссуды могут быть предоставлены гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода. Размер ссуды определяется исходя из суммы заработной платы клиента, на не более 14-месячной заработной платы. Ссуды предоставляются единовременно или по частям таким образом, чтобы размер, сроки погашения, процентная ставка по выданным ссудам соответствовали условиям кредитного договора и произведенным затратам. Подтверждение целевого использования кредита является предоставление заемщиком документов об использовании полученной ссуды на строительство или приобретение жилья либо на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство. Обеспечением кредита является залог заемщиком недвижимого имущества, имущественных прав на недвижимое имущество, другого имущества и имущественных прав, которые в соответствии с законодательством России могут использоваться в качестве залога. Подтверждением возвратности является предоставление заемщиком документом о его платежеспособности. Выдача строительного кредита осуществляется путем открытия кредитной линии. Ссуда выдается заемщику по частям в соответствии со стоимостью законченных этапов строительно-монтажных работ. Сумма выдаваемого банком кредита не должна превышать 70% от стоимости приобретаемого жилья, зафиксированной в закладной, при условии вложения заемщиком недостающих средств в размере 30% стоимости объекта. В зависимости от вида кредита в договоре о залоге определяется фирма, размер и порядок залогового обеспечения кредита. Предметом залога могут быть: -   земельный   участок под строительство, являющийся    собственностью заемщика; -   готовое жилье или незавершенное строительство; другие виды имущества. В качестве гарантии (поручительства) погашения предоставленных банками жилищных кредитов для физических лиц предусматривается использование поручительств одного или более граждан, страховой компании и других юридических лиц. Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Важным направлением анализа ссуды заемщика является оценка его кредитоспособности. Для анализа кредитоспособности потенциальных индивидуальных клиентов используют большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, конкуренты. В настоящее время в нашей стране определенная практика оценка кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит документальный характер. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды, в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик. Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений и прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алиментов, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Анализ платежеспособности проводится как по заемщику, так и по его поручителю. При этом метод анализа и документация такие же, как и при анализе кредитоспособности самого заемщика. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя - осуществлять из в случае неплатежеспособности основного заемщика. Для этого в учреждениях АКБ «Уральский трастовый банк», например, рассчитывают сумму ежемесячного платежа в погашение ссуды (основного долга и процентов), а также коэффициент кредитоспособности клиента:                                  Сумма месячного платежа по ссуде                   К 1 = ------------------------------------------------------------        (27)                                  Сумма месячного дохода Коэффициент К1 характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по ссудам. Может быть  рассчитан также коэффициент К2 Сумма месячного платежа по ссуде + месячная сумма расходов К2 = --------------------------------------------------------------------------------------       (28)                                    Сумма месячного дохода Коэффициент К2 показывает степень влияния расходов, включая расходы на погашение ссуд на бюджет клиентам. Ссуда предоставляется при условии, если расходы не превышают 1/3 суммы дохода клиента. Каждый российский коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы. Ниже приводится примерная методика бальной оценки кредитоспособности индивидуальных клиентов коммерческого банка, разработанная с учетом зарубежного опыта и адаптированная к реалиям российской практики. Опираясь на данную методику и используя накопленный опыт в области подготовки и реализации кредитной политики по отношению к индивидуальным заемщикам, каждый банк будет в состоянии разработать собственную бальную методику оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков.  Таблица 10 Методика бальной оценки кредитоспособности индивидуального клиента коммерческого банка Показатели Баллы Критериальный уровень Фактический уровень 1 2 3 4 1 .     Совокупный         годовой доход в тыс. р. Менее 10 5            45 10-20 15 20-40 30 40-60 45 более 60 60 Ежемесячный         платеж    в погашение ссуды, %                 Более 40% 0 35 30-40% 5 20-30% 20 10-20% 35 Менее 10% 50 Продолжение таблицы 10 1 2 3 4 Долги потенциального заемщика прочим кредитным институтам, налоговым органам -5 -5 Более 1 0% размера ссуды -10 Менее 10% -5 Более 10% размера ссуды -10 Менее 10% -5 Наличие банковских счетов Имеет    только    счет        до востребования Счета    до востребования  и сберегательный До востребования   и   другие счета Только сберегательный счет Нет счетов 30 50 40 30 0 30 Возраст заемщика До 50 лет Свыше 50 лет 5 25 5 Статус резидента Владелец квартиры (дома) Приобретает квартиру  (дом) в рассрочку Арендатор Проживает с родителями Другие варианты 50 40 15 10 5 15 Срок работы на одном предприятии 1 -2      года 2-4 года более 4 лет пенсионер безработный 5 50 Итого Выдача ссуды Отказ от выдачи Более 150 Менее  150 170 В качестве исходного материала для оценки экономической выгоды кредитования населения на приобретение жилья использует информацию о среднестатистическом жителе г. Ижевска. Баллы по фактическому уровню приведены. Для примера рассматривается случай выдачи ссуды в размере 100 тыс. р. сроком на 5 лет под 20% годовых на приобретение жилья. Рассчитаем сумму ежемесячного платежа в погашение ссуды (основного долга и процентов), а также коэффициент кредитоспособности клиента. Сумма ежемесячного погашения кредита будет составлять: 100000: 5 : 12= 1667руб. Максимальная сумма начисленных процентов в начале срока погашения ссуды будет составлять: 100 000 * 20 : 100 : 12 = 1667 руб.          Общая сумма ежемесячного платежа в первый месяц составит 1667+1667 = 3334 руб. Затем  эта сумма     процентов, а  следовательно,  и  сумма платежа  будет уменьшаться.       Kl -3334/5000= 0,67.                                       Таким образом, клиент будет отдавать до 67% своего дохода в погашение кредита. К2 = (3334+1000)/5000 = 0,87.                      Следовательно, обязательные платежи клиента будут составлять 87% совокупного дохода. На основании проведенных расчетов видно, что банк может получать в качестве процентов за выдачу ссуд физическим лицам до 20 тыс. р. в год с 1 человека, что составляет 0,09% суммы балансовой прибыли банка в год. При увеличении количества выданных ссуд доля этих доходов в общих доходов банка соответственно увеличится. Однако при данном виде кредитования очень высок риск невозврата кредита. В связи с этим банк должен рассмотреть вопрос обеспеченности выданной ссуды за счет наличия 2-х и более поручителей, а также путем предоставления соответствующего залога заемщиком или его поручителями. По данным статистики в г. Ижевск было введено жилья общей площадью 14,0 тыс. кв. м. или приблизительно 280 квартир. Если банк выдаст кредит на приобретение половины этого жилья в размере 100 тыс. р. в каждом случае, то сумма прибыли банка от данного вида кредитования в год составит 140*20 = 2800 тыс. р. в год., что является достаточно большой долей от общей суммы прибыли (12,6%). Реализация данного проекта повлечет за собой определенные затраты банка Таблица 11 Затраты  по расширению отдела кредитования банка Виды затрат Сумма, тыс. руб. Оборудование (компьютеры, принтер, ксерокс) 100 Установка телефона 10 Итого разовых затрат 110 З/п  4-х экономистов с начислениями 192 Прочие расходы (реклама и т.д.) 72 Итого условно-постоянных затрат в год 264 Планируемый доход в год 2800 Планируемая прибыль в год 2536 Время окупаемости разовых затрат, в днях 16 Результат проведения данного кредитования предоставлен в таблице  12 Таблица 12 Показатели прибыльности деятельности банка в результате  внедрения мероприятий Показатель До мероприятий После внедрения мероприятий Отклонение 1 2 3 4 Активы, тыс. р.                                    308851 322851 +14000 Балансовая прибыль, тыс. р. 20480 22906 +2426 Чистая прибыль, тыс. р. 13606 15092 + 1486 Налоги, тыс. р.              6874 7814 +940 Продолжение таблицы 12 1 2 3 4 Уставный капитал, тыс. р. 41700 41700 - Прибыль к активам, % - балансовая 6,63 7,09 +0,46 - чистая            4,41 4,67 +0,26 Прибыль до налогообложения к активам, % 6,63 7,09 +0,46 Прибыль к уставному капиталу, % - балансовая 49,1 54,93 +5,83 - чистая 32,63 36,19 +3,56 Проведенные расчеты показывают, что в результате внедрения мероприятий по кредитованию населения в сумме 14000 тыс. р. в год стоимость активов банка соответственно увеличится на эту величину. Балансовая прибыль, полученная в результате финансово-хозяйственной деятельности банка, возрастет на 2426 тыс. р., сумма налогов - на 940 тыс. р., а сумма прибыли, остающейся после налогообложения (чистой прибыли) - на 1486 тыс. р. Активизация   деятельности банка   по   кредитованию населения   позволит увеличить рентабельность активов по отношению к балансовой прибыли на 0,46% и по отношению к чистой прибыли - на 0,26%. Рентабельность уставного капитала при этом соответственно увеличится на 5,83% и 3,56%.          Таким образом, несмотря на достаточно высокий риск кредитования населения проведение такого вида операций позволит существенно улучшить работу банка. ЗАКЛЮЧЕНИЕ          За последние годы появилось большое количество коммерческих банков. Однако население нашего города и многие предприниматели и организации не торопятся воспользоваться услугами банков. Это объясняется сложившимся среди населения недоверием к деятельности банков, боязнь потерять свои вложения. Также это объясняется тем, что система коммерческих банков в нашей стране еще не достаточно отработана. Успех ведения банковского дела, стабильность банка во многом зависит от правильного формирования кредитной политики банка. В качестве исходной информации анализа использованы данные бухгалтерского учета АКБ «Уральский трастовый банк», его бухгалтерская отчетность.          В ходе анализа были установлены следующие результаты: -   основным источником ресурсов банка являются привлеченные средства. Снижение суммы собственных средств банка произошло за счет снижения сумм прибыли и резервов банка; -   основную часть привлеченных средств банка составляют депозиты. Небольшой удельный вес в общей сумме привлеченных ресурсов составляют вклады населения; -   основным источником формирования средств банка является уставный капитал, а также прибыль, полученная в результате функционирования банка; -   при рассмотрении показателей ликвидности можно говорить о том, что у банка не хватает высоко ликвидных средств для быстрого погашения краткосрочной задолженности. Однако текущая ликвидность банка остается достаточно высоком уровне; -   одним из основных направлений в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики, который показал, что на конец рассматриваемого периода лишь незначительная часть выданных кредитов осталась непогашенной. Это характеризует деятельность банка с положительной стороны; -   в течение отчетного года произошло снижение величины валового дохода, что вызвало снижение эффективности использования активов банка.         Причиной является увеличение  стоимости активов. Снизилась сумма операционных доходов, что свидетельствует о снижении доходности кредитных операций; -   снизились такие расходы банка, как хозяйственные расходы и прочие расходы. Отрицательным моментом можно назвать повышение уровня расходов банка по отношению к его активам; -   в течение рассматриваемого периода видно, что банк отработал менее эффективно. Снизилась сумма прибыли. Увеличение значения минимальной маржи говорит о повышении риска операции банка.         В дипломном материале разработаны мероприятия по улучшению финансового состояния и предложения по усовершенствованию кредитной политики.          Для оценки эффективности инвестиций, вложенных банком в предприятие, составлен прогноз потока денежных средств. По рассматриваемому предприятию наблюдается устойчивое превышение притоков над оттоками средств в течении периода кредитования.          Существующее положения о кредитовании отражает только сам процесс, но не дает определенные направления кредитного эффекта.          Можно предложить ряд мер по усовершенствованию эффективности кредитной политики банка: -   активизировать рекламную работу; -   совершенствовать работу с персоналом; -   необходимо  изучения зарубежного опыта кредитной политики банка; -   использовать полностью возможности различных оценок кредитоспособности заемщика; -   кроме того, необходимо разработать технологию работы с простым кредитом потому, что если возникнет такая задолженность, банк к этому будет просто не готов; -   создать в банке независимую экспертную комиссию по оценке залога или заключить договор на выполнение данных услуг с организацией имеющей лицензию на данный вид деятельности, тем самым будет снижен кредитный риск; -   проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка; -   предлагается для получения дополнительной прибыли ввести кредитования населения.         Сегодня АКБ «Уральский трастовый банк» работает устойчиво, о чем говорит положительная динамика основных показателей. Его рыночная ориентированность, совершенствование  корпоративного управления, развития современных банковских технологий способствует дальнейшему упрочнению репутации надежного кредитного учреждения и растущему доверию клиенту.          Повышение качества банковского обслуживания, внедрения передовых программных технологий и процессов управления кредитной политикой должно стать первейшей задачей АКБ «Уральский трастовый банк»         Здоровая кредитная политика способствует перспективному развитию банка.         СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Гражданский кодекс РФ. М.: Республика, 2005. 2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1. 3. Инструкция «О порядке регулирования деятельности банков» №1. 4. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 62а от 30.06.97 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» 5. Регламент кредитования физических лиц учреждениями АКБ «Уральский трастовый банк». 6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам АКБ «Уральский трастовый банк» России и его филиалами. 7. Регламент создания и использования в АКБ «Уральский трастовый банк» и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и/или признанной нереально для взыскания задолженности. 8. Агарков М.М. Основы банковского права. М.: Инфра-М, 2006. 9. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. М.: Финк дивелопмент, 2005. 10.   Анализ экономической деятельности клиентов банка. / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 2005. 11.   Антонов А.А. Банк сегодня. // Вопросы экономики. - №3. – 2006. 12.   Антонов А.А., Пессель В.Р. Денежное обращение, кредит и банки. М.: 2005. 13.   Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. М.: «ДИС», 2005. 14.   Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2005. 15.   Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. М.: Финансы и статистика, 2006. 16.   Банковская система России, т.2. М.: ИКК «ДеКА», 2006. 17.   Банковский портфель, т.2,3. М.: «СОМИНТЭК», 2005. 18.   Банковское дело. / Под ред. проф. В.И. Колесникова и проф. Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2005. 19.   Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2006. 20.   Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 2005.. 21.   Банковское дело. Учебное пособие, ч. 1 и 2. Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кролевецкой. - С-Пб.: Изд-во СПб, 2006. 22.   Банковское право, Л.Г. Ефимова. М.: БЕК, 2005. 23.   Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: Изд-во ЛФЭИ, 2006. 24.   Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование. // Российский экономический журнал, № 9, 2005. 25.   Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2006. 26.   Ковалев В.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 2003. 27.   Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. М.: ИКЦ «ДИС», 2005. 28.   Лексис В. Кредит и банки. М: Перспектива, 2005. 29.   Мильвидов В.Д. Современное банковское дело. М: Изд-во МГУ, 2006. 30.   Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. М.: Русская Деловая Литература, 2006. 31.   Основы банковского дела. Под ред. А.Н.Мороза. Киев: Либра, 2006. 32.   Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: 2005. 33.   Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы. // Деньги и кредит, № 9 2006. 34.   Ривуар Ж. Техника банковского дела. М: Прогресс, 2005. 35.   Роуз П.С. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд, 2005 36.   Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд, 2005. 37.   Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск. М.: Экономика, 2005. 38.   Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. М.: Наука, 2006. 39.   Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: ИПЦ “Вазар-Ферро” 2006. 40.   Финансы и кредит. / Под руководством Казака А.Ю. Екатеринбург, 2005. 41.   Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2005. 42.   Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2003. Похожие работы на - Кредитование физических лиц   Кредитование физических лиц учреждениями Сберегательного Банка России СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Кредитование физических лиц (на материалах ОАО "Белинвестбанк" СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Кредитование физических лиц СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Кредитование физических лиц коммерческими банками СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Кредитование физических лиц СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Кредитование физических лиц в Сберегательном банке РФ (на примере... СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Кредитование физических лиц в Сбербанке России СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Нужна качественная работа без плагиата? Другие учебные материалы по другим направлениям Не нашли материал для своей работы? Поможем написать уникальную работу Без плагиата! Узнайте © 2003 - 2022 «Библиофонд» Обратная связь Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности Полная версия Помощь по учебным работам Консультация по курсовой работе Консультация по дипломной работе ВКР Консультация по реферату Консультация по отчетам о практике