Кредитование физических лиц Сберегательным Банком РФ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема :  “Кредитование физических лиц

                 Сберегательным Банком РФ“

                                                                                                Допустить к защите  ГАК

                                                                                                                   Зав. Кафедрой

                                                                                      ___________________________

                                                                                                            (ф.и.о.)

                                                                                       “ ____ “ ______________2002г.                                                                            

                                  Содержание

 Приложения

Введение

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности Сбербанка. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

Данную тему я выбрала, потому что она наиболее интересна мне как банковскому служащему. По моему мнению, кредитование населения с каждым годом должно получать наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг.

Диплом состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе основное внимание уделено сущности кредита, рассмотрены функции кредита и основные принципы кредитования.

       Одним из важных направлений размещения средств, в Сбербанке Российской Федерации является выдача кредитов под определенный процент. Кредит представляет собой отношение между кредитором и заемщиком по предоставлению заемщику определенной суммы денежных средств на условиях: обеспеченности, срочности, платности и возвратности.

     Роль кредита в экономической системе определяется по выполненным функциям: перераспредели тельная; экономия издержек обращения; ускорение концентрации капитала; обслуживание товарооборота; ускорение научно-технического прогресса.

  В зависимости от срока предоставления кредита населению подразделяются на виды: краткосрочные и долгосрочные.

Во второй главе рассматривается организация кредитования населения в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации. Здесь освещаются такие вопросы о порядке предоставления документов на выдачу кредита. При правильности оформления всех документов, рассмотрена методика определения платежеспособности заемщика поручителей, этапы определения максимального размера кредита. Подробно изложены оформление кредитного договора, договора поручительства и договора залогов, а также сопровождение кредитного договора по ранее выданным кредитам, исполнение заемщиком всех его условий, контроль над финансовым состоянием заемщика. Рассмотрен вопрос, касающийся погашения кредита и уплаты процентов. Выполнение всех условий кредитования гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов.

В третьей  главе диплома уделено внимание, оценке кредитных рисков по выданным кредитам.

 Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. В тоже время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные кредитные риски (или риски непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора), которым подвергается банк в процессе операционной деятельности.

Прибыльность банка находится в непосредственной зависимости от кредитного риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние не возврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Даны понятия – «обеспеченная ссуда», «недостаточно обеспеченная ссуда» и «необеспеченная ссуда». Раскрыт вопрос классификации ссуд по качеству обеспечения. В зависимости от величины кредитного риска, указаны четыре группы:

 1- стандартные;

 2- нестандартные;

 3- сомнительные;

 4- безнадежные.

      Резерв на возможные потери формируется по всем ссудам.  В этой главе указан размер отчислений в процентах от суммы основного долга.

      Далее описано использование резерва на возможные потери он используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Изложено подробное описание о списании ссудной задолженности с баланса.

 Целью исследования является изучение вопросов кредитования и порядок предоставления кредитов физическим лицам.

  Задачи, решаемые в процессе исследования:

·   изучить правовые аспекты кредитования физических лиц;

·   изучить порядка предоставления кредита;

·   расчитать кредитоспособности клиента;

·   провести оценку кредитных рисков;

·   рассмотреть направленя совершенствования кредитования физических лиц.

С целью подробного изложения данной темы мною, кроме собственных практических навыков были использованы статьи и материалы, отражающие суть данной проблемы на современном уровне.

ГЛАВА 1.Теоретические аспекты кредитования физических лиц Сберегательным Банком РФ

1.1 Сущность и функции кредита

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения /18/.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств  труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредит­ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями /19/:

1. Перераспределительная функция.

2. Экономия издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала.

4. Обслуживание товарооборота.

5. Ускорение научно-технического прогресса.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

1.2 Принципы кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

К принципам кредитования относятся /15/:

а) возвратность и срочность кредитования;

б)  дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

д )  целевой характер кредита;

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

 Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют  для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения.  Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому  "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть,  не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика условий ссуды, отношений с заемщиком.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда) /1/.

В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту.

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы /23/:

·   ставка рефинансирования ЦБ РФ;

·   средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

·   структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

·   спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

·   срок, на который испрашивается кредит,  вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от  обеспечения;

·   стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика /20/.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микро уровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика /16/.

1.3 Виды кредитов и общие условия кредитования населения в учреждениях СБ РФ.

Кредитные операции представляют собой отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные /7/.

Таблица 1

Классификация видов кредитов.

Сберегательный банк РФ осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Заемщиками могут, является граждане РФ по месту их постоянного проживания в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. При предоставлении заемщику кредита на неотложные нужды на сумму, не превышающую 100 долларов США (или рублевый эквивалент этой суммы), и на срок, не более 6 месяцев, максимальный возраст ценз не устанавливается.

Оформление кредитов населению в рублях осуществляется в любом отделении Сбербанка России р.п. Новоспасское. В отделение Новоспасского ОСБ 4264 входят: Радищевское ОСБ 024 и Николаевское ОСБ 042.

Банк может предоставлять кредиты по месту нахождения предприятия, в котором работает заемщик по ходатайству этого предприятия, являющегося клиентом банка. При условии предоставления им поручительства в обеспечение обязательств заемщика по кредитному договору, либо по месту приобретения, строительства и реконструкции обета недвижимости для последующего постоянного проживания заемщика. После получения от банка по месту постоянного проживания заемщика, письменного согласия и информации о наличии задолженности по кредитам, их кредитной истории, и последующего его уведомления о факте выдаче кредита. 

Кредиты предоставляются на основе:

·   кредитного договора (приложение 12) - при выдаче кредитов на неотложные нужды и на приобретение объектов недвижимости.

·   договора о невозобновляемоу кредитной линии- при выдаче кредита на строительство и реконструкцию объектов недвижимости, включая долевое участие в финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет использовать заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.

   Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврат кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам и предоставленным поручительствам. При этом максимальный размер кредита на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, включая долевое участие в финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования, не может превышать 70 процентов стоимости объектов недвижимости и выдается при условии обязательного вложения заемщиком собственных средств в размере не менее 30 процентов стоимости объекта.

  Кредиты предоставляются в полной сумме. Выдача кредита частями допускается только на строительство или реконструкцию объектов недвижимости.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком. В  качестве обеспечения банк принимает:

· поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;

· поручительства юридических лиц; платежеспособных предприятий и организаций – работодателей заемщика, являющихся клиентами банка;

·  передаваемые в залог объекты недвижимости;

·  передаваемые в залог транспортные средства, дорогостоящие предметы домашнего обихода (компьютеры, телевизоры, холодильники, мебель и т. п.) и  другое высоколиквидное имущество;

·  передаваемые в заклад драгоценные металлы в стандартах или мерных слитках с обязательным хранением закладываемого имущества в банке;

· передаваемые в залог ценные бумаги, эмитированные Сбербанком России: сертификаты (сберегательные, депозитные), акции, векселя и государственные ценные бумаги;

· гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.

      Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста банка, либо независимого эксперта, имеющих право на проведение оценки.

  Заемщик обязан застраховать в пользу банка от рисков утраты или повреждения, переданные в залог:

· объекты недвижимости;

· транспортные средства;

· дорогостоящие предметы домашнего обихода и другое имущество.

           За пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора (если договор заключается в конце месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже). Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам /7/.

При установлении новой процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие изменения.

В случае снижения процентной ставки банк вносит изменения в договоры в одностороннем порядке от даты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки банк в течение трех рабочих дней после получения письменного сообщения об этом извещает поручителей и заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения.

  За обслуживания ссудного счета заемщик внести единовременный платеж в размере от 0 до 3 процентов от суммы кредита по договору.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В УЧРЕЖДЕНИЯХ СБ РФ

2.1 Механизм предоставления и погашения кредита и уплаты процентов

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения далее кредитный инспектор выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 12 рабочих дней – по кредитам на неотложные нужды и 18 рабочих дней – по кредитам на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости.

Заявление (приложение 1) клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы /7/:

1) заявление (приложение 1);

2)паспорт или заменяющий его документ. С паспорта или другого документа снимается ксерокопии. На копиях отметка “ копия верна”, за подписью кредитного работника.

3) документы, подтверждающие величину доходов заемщика и его поручителей за последние 6 месяцев: для  работающих - справка предприятия, на котором работает заемщик и его поручитель, являющегося резидентом Российской Федерации. Справка (приложение 2)

4) для пенсионеров – пенсионное удостоверение и справки из государственных органов социальной защиты населения.

5) для граждан занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица либо частной практикой:

· разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования;

· нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности;

· декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам;

· патент на право применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности;

· свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход за 6 месяцев;

· книгу учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;

· кассовую книгу за тот же период;

· справки об остатках на банковских счетах;

· выписки банка и других кредитных организаций по расчетным, текущим валютным счетам за последние 6 месяцев;

· другие документы, касающиеся финансового положения и хозяйственной деятельности предпринимателя.

6) Анкета заемщика и поручителя (приложение 3)

7) Для получения кредита свыше 5 тысяч долларов США или рублевого эквивалента этой суммы – справку из психоневрологического диспансера, или водительское удостоверение.

8) Для получения кредита на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости предоставляются документы, подтверждающие:

· покупную и сметную стоимость объекта недвижимости;

· наличие разрешения государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно – сметную документацию;

· право собственности или долгосрочной аренды на земельный участок, на котором будет вестись строительство или реконструкция объекта недвижимости;

· наличие собственных средств, в размере не менее 30 процентов стоимости объекта недвижимости, либо отчет о собственных вложениях заемщика в указанных размерах.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества, заемщик должен предоставить:

При залоге недвижимости:

· правоустанавливающие документы на объект недвижимости - (свидетельство на право собственности, на квартиру, комнату, дом, гараж; договор передачи при приватизации; договор дарения, купли - продажи, мены, инвестирования);

· страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость, объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

· документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройств;

· полноэтажный план дома;

· постановление о принятие в эксплуатацию жилого дома;

· разрешение государственных органов на строительство;

· справку БТИ;

· копию из домовой книги;

· документы подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам;

· характеристику жилого помещения;

· справку о прописке;

· нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры, дом.

При залоге транспортных средств:

· технический паспорт;

· страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства.

При залоге ценных бумаг:

· ценные бумаги;

· выписку из реестра акционеров Сбербанка России.

   При залоге слитков драгоценных металлов:

· мерные слитки;

· сертификаты завода- изготовителя.

      Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Если договор заключается в конце месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится /7/:

· взноса наличных деньг  через кассы учреждений Сбербанка России;

· переводами через предприятия связи;

· перечисления  денежных средств со счетов заемщика по вкладам на основании их письменного поручения (ф. 187; 190);

· удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

· в иностранной валюте – перечислением со счетов по валютным вкладам.

Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит.

Датой погашения задолженности по кредиту считается дата поступления средств  в кассу или на счет банка или дата списания средств со счета по вкладу, если вклад открыт в банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

При исчислении процентов и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году действительное число календарных дней (365 или 366 включительно).

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

· на уплату неустойки;

· на уплату просроченных процентов;

· на уплату срочных процентов;

· на погашение просроченной задолженности по ссуде;

· на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускается.

При не поступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений.

Пример1:  Кредитный договор оформлен  11 июля на сумму 30000 рублей, размер процентной ставки 22%,  неустойки за просрочку основного долга – удвоенная ставка рефинансирования, размер единовременного платежа 500 рублей 00 копеек, срок первого платежа 31 августа 2002 года.

31 августа клиент вносит наличными деньгами. В первую очередь начисляются проценты с 11 июля по 31 августа:

30 000 * 22% * 52 дня = 940рублей 28 копеек.

            365 дней

Клиент должен погасить проценты –940 руб. 28 копеек и основной долг 500 рублей.

Пример 2:

31 августа клиент внести 1000 рублей 00 копеек.

Сумма разбрасывается следующим образом:

Таблица 2

Расчет и погашение основного долга и просроченной задолженности по срокам кредитного договора (руб.)                                                                                               

Таблица 3

Расчет и погашение процентов по срокам кредитного договора (руб.)                                                                                              

Таблица 4

Расчет и погашение неустойки по срокам кредитного договора (руб.)                                                                                               

В конце рабочего дня на счет просроченных ссуд выносится просроченная задолженность 440рублей 28 копеек (таблица 2).

5 сентября клиент вносит оставшуюся часть платежа, таким образом, делаю расчет в первую очередь неустойки, затем процентов и основного долга.

а) рассчитываю неустойку с 31.08 по 05.09 за 5 дней.

440 рублей 28 копеек * 22% * 2  * 5 дней = 2 рубля 65 копеек.

                                      365 дней    

(таблица 4).

б) расчет процентов за период 31.08 по 05.09 за 5 дней 29940 рублей 28 копеек * 22% * 5 дней = 90 рублей 23 копейки.

2.2 Оценка платежеспособности заемщика

Кредитоспособность – способность физического лица принять кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок /28/.

При обращении клиента в Банк за получением кредита, уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (дале-кредитный инспектор),  выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 12 рабочих дней – по кредитам на неотложные нужды и 18 рабочих дней – по кредитам на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему ранее кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации /26/.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места  работы Заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения (приложение 4,5), которые  передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг Банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитующее подразделение направляет заявление (приложение1), анкету (приложение 3),  копии ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения.

По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по  работе с ценными бумагами передает кредитующему подразделению.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты. (Кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится) /7/.

Справка должна содержать следующую информацию:

· полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

· продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации;

· настоящая должность Заемщика (кем работает);

· среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

· среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

      Справки не выдаются:

· рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии (учреждении, организации) менее 1 года, кроме рабочих и служащих, переведенных на другую работу в порядке перевода.

· при наличии удержания по исполнительным листам или другим исполнительным документам составляющих 50 % заработной платы,  пенсии, стипендии.

· подлежащим увольнению по разным причинам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скркпленными печатью.

Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера указывается полностью. Справка заполняется одним цветом чернил, исправления не допускаются.

Руководители и главные бухгалтера предприятий, учреждений, организаций несут персональную ответственность за нарушение установленного порядка выдачи справки для получения ссуды.

Для лиц, работающих в коммерческих структурах, помимо справки о доходах необходимо предоставить из банка с указанием банковских реквизитов предприятия: дата открытия расчетного счета предприятия и является ли он действующим на дату предоставления заявки.

При рассмотрении дохода Заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

· доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

·  доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

· в исключительных случаях, по усмотрению Банка в расчет платежеспособности Заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность Заемщика определяется следующим образом:

Р=Дч*К*t

 где:

Дч – Среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей,

К – коэффициент в зависимости от величины Дч :

К=0,3 при Дч в  эквиваленте до 300 долларов США,

К=0,4 при Дч в эквиваленте от 301 до 700 долларов США,

К=0,5 при Дч в эквиваленте от 701 до 1500 долларов США,

К=0,6 при Дч в эквиваленте от 1501 до 3000 долларов США,

К=0,7 при Дч от 3001 долларов США

t – срок кредитования  (мес.)

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

                                Доход в рублях

                  Курс доллара США, установленный ЦБ РФ на

                        момент обращения заявителя в Банк

Для определения платежеспособности Заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией.  В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов Заемщика в течение предполагаемого срока кредита. Например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает Заемщик, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т.д. Величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р=Дч1*К1*t1+Дч2*К2*t2

 где:

Дч1 – среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,

t1 – период  кредитования (в месяцах) приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика,

Дч2 – среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика),

t2 – период  кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика,

K1 и K2 коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин         и  Дч1 и Дч2

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа:

1. Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика (Sp).При этом условно принимается, что:

              Sp* годовая процентная * срок кредитования

                       ставка по кредиту         (в месяцах)

Sp+                                                                                          = Р.

                                           12 * 100

                                            P

Откуда Sp=

                         Годовая процентная * срок кредитования

                                ставка по кредиту        (в месяцах)

                       1+

                                                       12*100

2. Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений Банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам /7/.

 Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для Заемщика следующим образом.

Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств Заемщика по кредитному договору. Вместе с тем, при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя.

Если по совокупности обеспечение (О) - сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости — меньше величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sо) определяется на основе соотношения:

                            So * годовая процентная * срок кредитования

                              ставка по кредитам             (в месяцах)

                   So+                                                                                          =O.

                                                        12*100

При принятии Банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

· по кредитам в пределах до 1000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств;

· по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее трех поручительств;

· по кредитам в пределах от 5001 до 10000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее четырех поручительств;

· кредиты свыше 10000 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются /7/.

Пример: Доход заемщика за 6 месяцев 20550 рублей.

Доход чистый за вычетом всех обязательных платежей 18270 рублей

Среднемесячный доход (дч) = 18270 / 6 == 3045 рублей.

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте (Дэ)= 3045 / 31,25 = 97 рублей 45 копеек, где 31,25 курс доллара по отношению к рублю, установленный Банком России на день подачи заявления заемщиком на получение кредита.

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте соответствует коэффициенту 0,3.  Платежеспособность равна:

3045 * 0,3 * 12 месяцев * 5 лет = 54810 руб.

Максимальный размер кредита рассчитывается исходя их платежеспособности заемщика:

54810/ 1+22%*60 мес.= 54810/1+1,1= 26100рублей.

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности Заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение (приложение 6) о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб Банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика.

Кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита если:

· подразделением безопасности или юридическим подразделением даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита заемщику.

· если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

· если платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям Правил кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России;

·  имела место отрицательная кредитная история.

О принятом решении кредитный инспектор сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений и на заявлении клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов. Причина отказа указывается на заявлении клиента или в заключении кредитного работника.

По просьбе клиента кредитный инспектор возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным инспектором (заключения других служб Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.

Подготовка вопроса на кредитный комитет банка, осуществляется в соответствии с регламентом работы кредитного комитета. На рассмотрение кредитного комитета может быть предоставлено и отрицательное заключение кредитующего подразделения-с предложением об отказе в выдаче кредита /12/.

Заключение должно включать в себя:

· Общие сведения (ФИО, паспортные данные, возраст, место проживания, место работы,  должность, стаж, образование, семейное положение);

· Параметры кредитной сделки (вид кредита, сумма, обеспечение);

· Кредитная история;

· Сведения о доходах;

· Расчет платежеспособности;

· Обеспечение кредита;

· Заключения отдела безопасности;

· Заключение юридического отдела;

Решение кредитного комитета оформляется протоколом (приложение 7).

При принятии положительного решения кредитный инспектор вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов.

2.3 Оформление и сопровождение договоров по кредиту

Одновременно с оформлением кредитного договора (приложение 8), графика погашения кредита и срочного обязательства (приложение 10) кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения:

· договор поручительства (приложение 9);

· договор залога;

· другие документы согласно Регламентам Сбербанка России о предоставлении отдельных видов кредитов.

Все документы, кроме срочного обязательства и договоров залога составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа – для Заемщика (поручителя), два экземпляра – для Банка. После подписания один из них передается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается у кредитного инспектора.

Срочное обязательство составляется в одном экземпляре – для Банка.

Договоры залога составляются:

· в трех экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация (аналогично кредитному договору);

· в пяти экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация; один – для залогодателя, два – для Банка (один их которых передается работнику банка, ответственному за сохранность

 документов, второй остается в кредитном отделе) четвертый остается у нотариуса, пятый – в органе, регистрирующем сделку.

По кредитам в иностранной валюте все документы, кроме договоров залога, оформляются в той валюте, в которой выдается кредит.

Кредитный инспектор обеспечивает исполнение следующих требований при оформлении документов:

· в текстах документов денежные суммы, числа, сроки должны быть обозначены хотя бы один раз прописью, адреса, имена, фамилии, наименования написаны полностью;

· договор должен быть подписан от имени Сбербанка России тем уполномоченным лицом, которое упомянуто в тексте договора.

Каждый лист договоров должен быть завизирован соответственно со стороны заемщика (либо поручителя) со стороны банка - руководителем.

При составлении кредитного договора учитывается следующее.

При использовании в качестве обеспечения поручительств и залога имущества выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу Сбербанка России в одной из предложенных Банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается обязательство Заемщика предоставить Банку страховой полис и необходимые документы для заключения договора залога:

· при залоге приобретаемого имущества – в течение двух месяцев с момента выдачи кредита;

· при залоге объекта незавершенного строительства – в срок, установленный по соглашению сторон, но не более 27 месяцев с момента выдачи кредита, с последующим переоформлением в залог законченного строительством объекта – в срок, установленный по соглашению сторон, но не более 30 месяцев с момента выдачи кредита.

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества или строящегося объекта в качестве единственного вида обеспечения.

Не рекомендуется заключение кредитного договора с использованием залога объекта недвижимости в качестве единственного вида обеспечения.

График погашения кредита составляется в том случае, если погашение производится неравномерно или неравными долями, и оформляется в виде отдельного документа, как приложение к договору.

Договор поручительства составляется, как правило, на всю сумму обязательств Заемщика по кредитному договору.

Поручитель несет с Заемщиком солидарную ответственность по кредитному договору.

Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

Договор залога имущества может быть заключен как с Заемщиком, так и с третьим лицом.

В договоре залога указываются: предмет залога и его оценка, существо, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога.

Оформление договоров залога объектов недвижимости и ценных бумаг осуществляется в соответствии с нормативными документами Сбербанка России по ипотеке и кредитованию под залог ценных бумаг.

Договоры залога объектов недвижимости должны быть нотариально удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах (органах, ведущих государственную регистрацию объектов недвижимости). Договоры залога транспортных средств регистрируются в ГИБДД.

Договор залога должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

Для оформления документов кредитный инспектор приглашает Заемщика, поручителей и залогодателей.

Заемщик может оформить кредит (подписать кредитный договор) в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита. В случае неявки Заемщика пакет документов для предоставления кредита, с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения кредитного комитета или заявлении Заемщика, подшивается в папку отказов. Соответствующая отметка делается в журнале регистрации заявлений, в базе данных производится корректировка информации. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен представить новый комплект документов.

Одновременно с подписанием кредитного договора Заемщик подписывает срочное обязательство на сумму договора, а в случае предоставления кредита на строительство или реконструкцию – на сумму первой части кредита, установленную договором. Если погашение кредита производится в соответствии с графиком, то обязательства составляются отдельно по каждому сроку платежа (или с группировкой платежей в несколько обязательств).

Кредитный инспектор визирует подписанные Заемщиком кредитный договор и график погашения кредита и направляет их на подпись руководителю Банка или другому уполномоченному лицу. Договор и график должны быть окончательно оформлены (подписаны и скреплены печатью) не позднее следующего рабочего дня после подписания их Заемщиком.

Один экземпляр договора и графика передается Заемщику.

Кредитный инспектор регистрирует договор в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора /11/.

Заемщик должен предоставить страховой полис и обеспечить явку поручителей и залогодателей для оформления договоров поручительства и залога в течение 5 рабочих дней от даты оформления кредитного договора. В случае неявки поручителей и залогодателей или непредоставления страхового полиса, Банк письменно извещает Заемщика, о расторжении кредитного договора в одностороннем порядке. Соответствующее условие предусматривается в кредитном договоре, кредитный инспектор производит корректировку информации в базе данных, делает соответствующую отметку в журнале регистрации кредитных договоров и подшивает оба экземпляра кредитного договора вместе с пакетом документов в дело отказов. Извещение Заемщику направляется за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица с уведомлением о вручении.

Процедура оформления договора поручительства (приложение 9) аналогична процедуре оформления кредитного договора.

Кредитный инспектор регистрирует договоры поручительства и залога в отдельных журналах.

Выдача кредита под заклад ценных бумаг осуществляется только после заключения договора заклада ценных бумаг между заемщиком и учреждением Сбербанка России и передачи, ценных на хранение учреждению Сбербанка России.

После оформления перечисленных выше договоров кредитный инспектор   /7,11/:

· формирует кредитное дело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора, графика платежей, копии срочного обязательства, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

· направляет распоряжение (приложение 11) в бухгалтерию на открытие ссудного счета;

· распоряжение на сохранность документов (приложение 12).

В период действия кредитного договора кредитный инспектор, контролирует исполнение заемщиком условий договора. Осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков и осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, кредитный работник направляет ему извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица о расторжении договора в одностороннем порядке. Извещение отправляется с уведомлением о вручении.

При снижении Комитетом Сбербанка Росси по ставкам процентной ставки по кредитам физическим лицам кредитный работник:

· направляет служебную записку в отдел бухгалтерского учета о внесении изменений в условия кредитных договоров;

· подшивает в кредитное дело копию служебной записки в отдел бухучета, либо справку за своей подписью, в которой указывается дата установления новой ставки, ее размер, номер и дата письма или телеграммы Сбербанка России о снижении ставки.

При повышении Комитетом Сбербанка России по ставкам процентной ставки по кредитам физическим лицам кредитный работник:

· направляет извещение заемщику и поручителям за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица; копии извещений подшивает в кредитное дело.

В извещениях: 

· сообщает о повышении Банком процентной ставки по кредитному договору с указанием даты изменения ставки;

· поручителям предлагает подтвердить свое согласие письменно при личной явке или заказным письмом;

· заемщику предлагается обеспечить согласование с поручителями повышения процентной ставки.

Кредитный инспектор должен принять меры для получения письменного согласия поручителей на повышение процентной ставки по кредитному договору.

Если в течение месяца от даты отправления извещений письменное согласие кого-либо из поручителей не будет получено, кредитный инспектор предлагает заемщику произвести замену обеспечения по кредитному договору. Оформление замены обеспечения производится без рассмотрения этого вопроса кредитным комитетом.

Если по истечении полутора месяцев от даты отправки извещений от кого-либо из поручителей заемщика не будет получено письменное согласие и, в то же время, не будет произведена замена обеспечения, кредитный инспектор готовит заключение и свои предложения для рассмотрения на кредитном комитете отделения или территориального банка.

Кредитный комитет по каждому рассматриваемому кредитному договору может принять одно из трех решений:

1)   не вносить изменений в условия кредитного договора;

2)   повысить процентную ставку по договору;

3)   расторгнуть в одностороннем порядке договор с заемщиком по истечении трех месяцев от даты отправки извещений, о повышении процентной ставки.

Решение о расторжении договора принимается в исключительных случаях; вопрос о целесообразности расторжения договора предварительно согласовывается с юридической службой и службой безопасности.

Принятие решения о повышении процентной ставки или сохранении ее в прежнем размере зависит от остатка задолженности по кредиту на момент принятия решения и наличия других видов обеспечения, включая переоформленные поручительства.

Решение кредитного комитета должно быть принято до истечения двух месяцев от даты отправки извещений заемщику и поручителям.

В случае принятия кредитным комитетом решения о сохранении процентной ставки по кредитному договору в прежнем размере или решения о расторжении договора кредитный работник должен направить заемщику и поручителям соответствующие извещения до истечения двух месяцев от даты отправки заемщику и поручителям первого извещения. (О повышении процентной ставки).

Кредитный работник не позднее даты, с которой повышается процентная ставка по действующим договорам, направляет в отдел бухгалтерского учета служебную записку о внесении изменений в кредитные договоры с указанием даты, с которой вводятся изменения, перечня договоров, а также номеров и даты отправки извещений заемщикам. В этой же записке указываются договоры, по которым процентная ставка не изменяется /11/.

Банк осуществляет контроль, за целевым использованием кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на местах.

Заемщик должен предоставить Банку в течение двух месяцев от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенное имущество.

До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или реконструкцию объекта недвижимости заемщик предоставляет Банку отчет, об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи – приемки выполненных работ.

Проверки на местах осуществляются кредитными работниками Банка, а в случае необходимости, с привлечением других специалистов с оплатой за счет Банка. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту.

Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта.

Проведение проверки оформляется актом, который подписывают проверяющий работник Банка и заемщик.

Кредитующее подразделение еженедельно отслеживает изменения оценочной стоимости ценных бумаг, находящихся в обеспечении по кредитному договору (по кредиту под заклад ценных бумаг), на основе рыночных котировок, представляемых Управлением биржевых операций Центрального аппарата Сбербанка России (либо отделом по работе с ценными бумагами).

В случае снижения рыночной цены более чем на 10 %,заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

При условии непредставления заемщиком в течение 7 дней, со дня получения извещения дополнительного обеспечения учреждение Сбербанка России требует досрочного возврата кредита и при неисполнении заемщиком этих обязательств обращает взыскание на ценные бумаги, находящиеся в закладе в соответствии с договором заклада.

Бухгалтер одновременно с отнесением на счета просроченных ссуд и процентов, не внесенных в срок сумм, составляет перечень просроченных платежей по всем действующим кредитным договорам и передает его кредитному работнику /13/.

Кредитный работник в тот же день должен принять меры к погашению задолженности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств, с предложением произвести оплату.

В случае не внесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подготовки иска в суд.

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора кредитующее подразделение может вынести на рассмотрение кредитного комитета, по решению которого был предоставлен кредит, вопрос о расторжении Банком кредитного договора в одностороннем порядке. Если кредит предоставлен по решению управляющего отделением или директора ОПЕРУ, этот вопрос также рассматривается кредитным комитетом отделения или территориально банка соответственно. Предварительно вопрос о целесообразности расторжения договора согласовывается с юридической службой и службой безопасности. При принятии кредитным комитетом решения о расторжении договора кредитный работник направляет заемщику извещение /12/.

В период сопровождения кредитного договора кредитный работник вносит в базу данных индивидуальных заемщиков информацию, характеризующую заемщика и поручителей: о нарушении заемщиком условий кредитного договора, отказе поручителей от заключения дополнительного соглашения к договору поручительства в связи с повышением процентной ставки по кредитному договору и т.д./11/.

В случае смерти заемщика Банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имущества. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований.

В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительств и залога.

ГЛАВАЗ. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ

3.1 Оценка кредитных рисков по выданным ссудам

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. В тоже время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные кредитные риски (или риски непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора), которым подвергается банк в процессе операционной деятельности  /15/.

Прибыльность банка находится в непосредственной зависимости от кредитного риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние не возврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка.

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков /9/.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, как в российских рублях, так и в иностранной валюте, а именно:

· по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);

· по векселям, приобретенным банком;

· по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;

· по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования.

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков (оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды. Учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а в последствии – при  изменении параметров, которые используются, в качестве классификационных критериев производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей /8/.

Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитном досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанных с банком заемщиком, инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

Под обеспечением понимается залог. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности /8,9/.

Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены).       

                                                 ССУДЫ

                                    по качеству обеспечения

Обеспеченные              Недостаточно               Необеспеченные

ссуды,                            обеспеченные                ссуды

                                        ссуды

Рис.     Виды ссуд по качеству обеспечения

Обеспеченная ссуда, – имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям /8/:

· его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

· вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами

Недостаточно обеспеченная ссуда – имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран ОЭСР, и векселя, авалированные этими банками /8/.

Необеспеченная ссуда – не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной и недостаточно обеспеченной ссуде.

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды,

2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска не возврата),

3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата),

4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых во внимание при классификации ссуд, конкретная, классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается /8/.

Исходя из формализованных критериев:

К стандартным ссудам могут быть отнесены:

а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам;

текущие ссуды – ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга,  и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации.

б) следующие обеспеченные ссуды:

· текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях);

· с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

· переоформленные один раз без изменения условий договора;

Имеются в виду переоформленные (пролонгированные) ссуды при условии своевременной уплаты процентов по ним.

Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:

· уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке – изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;

· продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре;

· увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального;

При оформлении дополнительного соглашения, на основании которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда относится к той же группе риска, что и до переоформления.

К нестандартным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие обеспеченные ссуды:

· текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

· с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

· переоформленные два раза без изменения условий договора;

· переоформленные один раз с изменениями условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

· текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

· с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

· переоформленные один раз без изменений условий договора;

в) льготные текущие ссуды и ссуды инсайд ерам.

Под льготными ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.

К сомнительным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие обеспеченные ссуды:

· текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;

· с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;

· переоформленные два раза с изменением условий договора;

· переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

· текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

· с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

· переоформленные два раза без изменений условий договора;

· переоформленные один раз с изменениями условий договора;

в) необеспеченные ссуды:

· текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

· с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

· переоформленные один раз без изменений условий договора;

г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число ссуд, указанных выше, следует относить к безнадежным.

Начиная с 01 сентября 1999 года, банк относит ссудную задолженность заемщиков в 4 группу риска и создает, резерв на возможные потери одновременно с предоставлением ссуды, если по данной ссудной задолженности одновременно присутствуют следующие признаки:

· Заемщик не предоставил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю в течении 3 месяцев.

· Ссудная задолженность является необеспеченной либо недостаточно обеспеченной.

Поддающиеся обобщению формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблице классификации выданных ссуд и оценок кредитных рисков.

Таблица 5

Классификация ссуд исходя из формализованных критериев

оценки кредитных рисков

К переоформленным ссудам относятся все ссуды, по которым изменились какие либо условия первоначального договора (срок предоставления кредита, уровень процентной ставки, порядок ее расчета, сумма кредита). В случае если по переоформленной ссуде, условия договора, по которой улучшается для заемщика в результате переоформления, возникает просроченная задолженность по процентам или основному долу, то на очередную дату регулирования величины резерва, ссуда не может быть отнесена к более низкой группе риска, чем при классификации на предыдущую дату регулирования.

При наличии по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной ко 2, 3 или 4 группе риска, каждя вновь, выданная ссуда ссудозаемщику, сразу же должна быть, отнесена к той же группе кредитного риска (к 2, 3 или 4 группе соответственно).

При регулировании величины созданного резерва на возможные потери по ссудам в случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.

При возврате заемщиком ссуды, отнесенной ранее к максимальной группе риска по данному заемщику, оставшаяся за заемщиком непогашенная ссудная задолженность классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва на возможные потери по ссудам.

Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям и учтенные банком векселя, не оплаченные в срок относятся к группам риска в зависимости от срока, в течение которого эти остатки учитываются на этих счетах в балансе банка.

При непогашении задолженности банки обязаны:

· в конце рабочего дня, являющегося датой погашения задолженности по основному долгу, установленной договором, либо иным документом, остатки задолженности клиентов в части основного долга переносить на счета просроченной задолженности.

· В конце рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов по ссуде, переносить начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты, на счета учета просроченных процентов.

В случае погашения банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком – первичным ссудодателем или связанным с ним банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная. (Под связанным банком понимается дочерний либо зависимый банка, а также основной по отношению к дочернему).

В случае если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

Под долгом понимается как сумма основного долга, так и проценты (к процентам причисляются помимо процентных доходов банка за предоставленные ссуды все комиссионные и другие платежи, выплачиваемые клиентом – ссудозаемщиком в соответствии с договором).

3.2 Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам

Банки в обязательном порядке должны формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам /8/.

                                                                                             Таблица 6

Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам.

Резерв на возможные потери по ссудам формируется ежемесячно на отчетную дату в последний рабочий день отчетного месяца в валюте РФ. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.

Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации, за счет резерва на возможные потери по ссудам, в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом. Постановление судебных, нотариальных органов, свидетельствует о том, что на момент принятия решения погашение задолженности за счет средств должника невозможно.

Признанные безнадежными или нереальными, для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться, за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Совета Директоров Банка или Наблюдательного Совета Банка без обязательного подтверждения процессуальными документами.

При имеющемся исполнительном производстве, основаниями для списания ссудной задолженности являются:

· определения народного судьи о прекращении исполнительного производства по взысканию задолженности с должника в пользу кредитора.

· постановление судебного пристава – исполнителя о возвращении исполнительного документа.

Определения о прекращении исполнительного производства выносятся судом общей юрисдикции или арбитражным судом. После вступления определения суда о прекращении исполнительного производства в законную силу судебный пристав – исполнитель отменяет все назначенные меры по исполнению. Указанное определение и исполнительный лист, в котором судебный пристав – исполнитель должен произвести соответствующие отметки, возвращается в суд или другой орган, выдавший документ. Постановление о возвращении исполнительного документа выносятся судебным приставом – исполнителем и утверждаются старшими судебным приставом.

При этом в случае отсутствия у должника денежных средств, для удовлетворения требований кредиторов взыскание обращается на имущество должника.

К исполнительным документам, невозможность исполнения которых является основанием для оформления судебными исполнителями ходатайств, либо вынесения судами упомянутых выше определений, относятся /9/:

· исполнительные листы, выдаваемые на основании решений, определений, постановлений и приговоров судебных органов;

· исполнительные листы, выдаваемые арбитражным судом, в предусмотренных законом случаях на основании решений арбитражных судов и третейских судов;

· опротестованные в нотариальных органах акцептованные плательщиком векселя;

Основаниями для списания банком ссудной задолженности за счет уменьшения резерва на возможные потери по ссудам также могут являться:

а) Решения арбитражного суда о принудительной ликвидации должника – предприятия (признание предприятия несостоятельным, банкротом).

Ссудная задолженность может быть также списана в случае принятия должником, совместно с кредиторами, решения о добровольной ликвидации, с момента ликвидации предприятия – должника. (Статья 419 ГК РФ) /2/.

В любом случае, обязательным является подтверждение банками – кредиторами своего участия в конкурсном производстве, а также невозможности удовлетворения своих требований за счет конкурсной массы должника.

б) Решение суда о признании гражданина – должника безвестно отсутствующим. (Статья 42 ГК РФ) /2/.

Соответствующее судебное решение должно быть подтверждено документом, выданным органом опеки и поручительства, либо лицом, на которого возложена обязанность доверительного управления имуществом должника, и свидетельствующим об отсутствии у должника имущества или доходов, достаточных для полного, либо частичного погашения обязательств.

в) Решение суда, об объявлении гражданина умершим (Ст.42 ГК РФ) /2/.

Исполнение обязательств по ссудной задолженности может быть прекращено смертью должника, при наличии подтверждающих данный факт документов, отсутствия достаточного для удовлетворения требований кредитного имущества.

При этом списание ссудной задолженности производится с момента выдачи нотариальной конторой по месту жительства гражданина, либо по месту нахождения имущества документа, подтверждающего отсутствие, либо недостаточность имущества для удовлетрения рецензий.

г) Другие документы, подтверждающие невозможность погашения должником просроченных ссуд, предусмотренные действующим законодательством.

Списание ссудной задолженности с баланса банка вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием ссудной задолженности.

Банк регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет кредитору – должнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности по основному долгу и начисленным и не полученным в срок процентам. Эти выписки являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течение срока исковой давности) статья 196 ГК РФ /2/.

Списание с баланса ссуд, выданных клиентам банка за счет кредитов Банка России, и перенесение задолженности по таким кредитам, включая начисленные, но не полученные в срок проценты по ним, на внебалансовые счетов банка не аннулирует ссудную задолженность банка перед Банком России, которая подлежит погашению в соответствии с ранее заключенными договорами.

Банк России и его территориальные учреждения вправе проводить проверки по вопросу правомерности списания банками с баланса ссудной задолженности, за счет средств резерва на возможные потери по ссудам /8/.

3.3 Основные направления совершенствования кредитования физических лиц

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом операций, которые он совершает. Одним из таких стимулирующих факторов является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими банковскую сферу. Другим фактором - возрастание конкуренции и, и стремление банков зарабатывать прибыль /17/.

Кредитование населения относится к традиционным видам банковских услуг. Новоспасским отделением в 2001 году была проведена активная работа по наращиванию кредитного портфеля. Задачи организации по кредитованию населения возложены на сектор кредитования, в состав которого входят 3 инспектора. В 2001году заключено 820 договоров на сумму 9509000 рублей. Просроченная задолженность по на 01.01.2002 год. Составляет 30200 рублей. По сравнению с 01.01.2001 годом выросла ввиду увеличения кредитного портфеля за отчетный период 2,5 раза. Удельный вес ссудного портфеля составил на 01.01.2001 год 5,11% на 01,01,2002 год- 12,02%. Выполнение задания составило 83,86% /10/.

Перспективами совершенствования кредитной работы в 2002 году является:

· привлечение клиентов на кредиты: «Образовательный», «Связанное кредитование», «Народный телефон»;

· повышения уровня организации;

· повышение технологий;

· повышение информационной базы.

Эффективность кредитного портфеля в Новоспасском отделении на 2002 год выражается в сумме прироста задолженности по кредитам за счет платежеспособных и потенциальных клиентов ссудозаемщиков.

 Все эти меры положительно сказываются на увеличении удельного веса ссудного портфеля, дадут возможность Банку выполнить задание по предоставлению кредитов.

 Кредитная система представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще существуют как старые, так и новые формы кредита. В известном смысле действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются как старой схемы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям /21/.

Новые качества Сберегательного Банка кредитного механизма, однако, продолжают сдерживаться. К факторам, тормозящим развитие этого прогресса по прежнему можно отнести как незнание новых форм, извечная привязанность к стандартным традиционным формам, так и слабая техническая оснащенность, отсутствия опыта другими банками.

 Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентируется на рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм кредитования /30/.

 Сегодня клиент коммерческого банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенный срок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, но банк имеет право потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что клиент- заемщик сравнительно ликвиден и его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность.

 Долгосрочные ссуды (сроком свыше 1,5 года) в настоящее время предоставляются в зависимости от особенностей кредитуемого мероприятия, по методу погашения выделяются ссуды, погашения выделяются ссуды, погашаемые единовременного  и в рассрочку. В первом случае долг по ссуде погашается на одну конечную дату. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают периодическое погашение основной суммы долга. При этом ссуды могут погашаться неравномерными и периодическими  платежами. Платежи при этом могут, осуществляется ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие или ежегодно по долгосрочной ссуде. Такой порядок погашения более выгоден для коммерческого банка, так как ускоряется оборачиваемость кредита и высвобождаетются кредитные ресурсы для новых вложений. Эти выгоды, а также особо доверительные отношения с заемщиками обусловил развитие в Российской банковской практике возобновляемых ссуд, более известных под названием открытая кредитная линия. При этом кредит предоставляется заемщику в течение определенного периода. Как правило, не более года, в пределах согласованного лимита. Каждая выдача кредита производится по мере необходимости, поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон. Этот метод кредитования также экономит банку время на анализ кредитоспособности клиента. Некоторые Московские банки, такие как Мост-Банк, Элбимбанк, Кредобанк, Столичный банк сбережений, Кредит- Москва,открывают клиентам 60- дневные ,90- дневные кредитные счета путем выдачи пластиковых карточек . Максимальный размер ежемесячного расходного  лимита  по этим счетам 50 тыс. долларов /29/.

Кредитное состояние платежной дисциплины в стране обусловило развитие в последнее время такой формы банковского кредитования, как вексельный кредит. при этом кредит выдается финансово- устойчивым заемщикам в форме простого и преводгого векселя, выпускаемого банком. Заемщику это позволяет использовать его средство платежа в расчетах. Банку это выгодно тем, что не требуется привлечение дополнительных денежных ресурсов, поэтому процентная ставка по вексельному кредиту намного ниже, чем при обычном кредитовании. Вексельный кредит заключается на срок предъявления векселя в банк к оплате /26/.

   В целях большой конкурентоспособности в современных условиях, когда многие коммерческие банки предоставляют кредиты физическим лицам, когда многие торговые центры оформляют приобретение крупных покупок в рассрочку под небольшой процент, есть смысл Сберегательному Банку предоставлять кредиты физическим лицам на короткий срок, и под меньшей процент.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, кредит – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности на основе заключения между кредитором и заемщиком кредитного договора.

Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу.

Потребность  в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них - у других.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал и предоставляя его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:

· возвратность и срочность кредитования;

· дифференцированность кредитования;

· обеспеченность кредита;

· платность банковских ссуд;

· целевой характер кредита.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.

Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

· более длительный срок пользования кредитом;

· более низкая процентная ставка;

· больше сумма кредита.

   Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежными заемщиками, но тогда упусти много прибыльных возможностей. В тоже время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между основоположностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов. 

 В современной экономической литературе имеется большое количество определений кредитоспособности заемщика. Чаще всего кредитоспособность определяется, как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам перед Банком.

  Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании:

· способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;

· степени риска, который банк готов взять на себя;

· размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;

· условий предоставления ссуды.

Кредитные риски в деятельности банков обуславливают их на создание специального резерва на возможные потери по ссудам. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины чистой прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Банковским работникам необходимо отдавать себе отчет, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя банк, выдавая кредит, Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту.

Важным обстоятельством является тот факт, что размер обеспечение ссуды должен покрывать не только сумму выданного кредита, но и сумму процентов. Однако ни в коем случае нельзя предоставлять кредит по сомнительным ссудам. Обеспечение- это лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит, оно не снижает риска неуплаты долга. Этот момент следует особо учитывать, так как чаще всего реализация залога не возмещает потери от непогашенной ссуды.

На практике и важнейшим видам кредитного обеспечения относится поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества, страховой полис.

Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды можно разделить на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды.

Таким образом, в результате исследования вопросов кредитования физических лиц можно предложить следующее:

В целях  привлечения клиентов необходимо:

· вводить новые виды кредитов;

· вводить новые технологии;

· использовать не традиционные для Сберегательного Банка практики видов кредитных операций: векселей, лизинга;

Для уменьшения кредитных рисков важно следующее:

· привлечение платежеспособных заемщиков;

· выдавать ссуды под ликвидное имущество.

Все эти меры приведут к росту прибыли банка, оборачиваемости капитала и увеличению конкурентоспособности Сберегательного Банка в современных экономических условиях.

 В конечном итоге, выбор той или иной формы кредитования каждый банк осуществляет в зависимости от своих финансовых возможностей, проводимой им кредитной политики и континента обслуживаемых клиентов. 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 17 декабря 1990. С изм. От 21 матра 2002 внес.Федеральным Законом № 31- Ф3,Российская газета № 27 от 10 февраля 1996; № 53 от 23 марта 2002.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 №51-Ф3 принят ГД ФС РФ от 21 октября 1994 ред. от 21 марта 2002, Российская газета № 238-239, 08 декабря 1994, №53 от 26 марта 2002.

3. Коментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (постатейный). Под ред. О.Н. Садикова.- М.: ИНФА-М.,1997.

4. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 15 мая 2002 № 117-Ф3 принят ГД ФС РВ 19 июля 2000, ред. От 24 июля 2002.Собрание законодательства РФ от 07 августа 2000. № 32, Российская газета № 138-139 от 30 июля 2002.

5. Устав коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации. Зарегистрирован в Центральном банке РФ 20 июня 1991.

6. Положение о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного Банка РФ ОАО Новоспасском отделении № 4264 от 03 июня 1998 года.

7. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сберегательного Банка Российской Федерации 229-2-р. Утверждено: Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 27 апреля 2001.

8. Инструкция Сберегательного Банка России 62а « О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам». Утверждено: Центральным банком РФ 30 июля 1997 года.

9. Регламент создания и использования  в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списание безнадежной или признанной нереальной для взыскания задолженности 455-3-р. Утверждено комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 18 мая 2001.

10.   Положение кредитного отдела. Утверждено: Управляющим Новоспасского отделения № 4264 Сбербанка России от 09августа 2000 года.

11.    Должностные инструкции сотрудников кредитного отдела. Утверждено: Управляющим Новоспасского отделения № 4264 Сбербанка России от 20февраля 2002 года.

12.    Положение о Кредитно – инвестиционном комитете Новоспасского отделения №4264 Сбербанка России. Утверждено: Решением Совета Новоспасского  отделения № 4264 Сбербанка России от 08 августа 2001.

13.   Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России № 278-2-р. Утверждено: Комитетом Сбербанка по предоставлению кредитов и инвестиций  от 20ноября 2001.

14.   Порядок кредитования на цели личного потребления строительство и потребление объектов недвижимости 139-2-р. Утверждено: Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 18 июля 2001.

15.   Банковское дело: Учебник для вузов. Под ред. В.И. Колесникова и Л.П. Кролецкой. М.: Финансы и статистика,1998.

16.   Банковское дело: Учебник для вузов. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.

17.   Банки и банковские операции: Учебник для вузов. Под ред. Е.Ф. Жукова М.: ЮНИТИ 1997.

18.   Банковская система России. Настольная книга банкира. Том 2.Под ред. А.Г. Грязнова, А.В. Молчанова, А.М. Тавасиева – М.: ДеКА.,1995.

19.    К. Блумфильд «Банковская гарантия». М.: Дело,1997.

20.   Деньги, кредит, банки. Учебник для вузов. Под ред. О.И. Лаврушина 2-е издание М.: Финансы и статистика, 2000.

21.   Деньги. Кредит. Банки. Под ред. Свиридова. Ростов н/Д: Феникс, 2001.

22.   Костерина Т.М. «Банковское дело»: Учебно-практическое пособие. Московский университет экономики  статистики и информатики. М.: МЭСИ, 2000.

23.Общая теория денег и кредита. Учебник для вузов. Под ред. академика Е.Ф. Жукова. 3-е издание, перераб. и доп. М.: ДНИТИ - ДАНА, 2001.

24.Ольшаный А.И. «Банковское кредитование». - М.: Русская деловая литература, 1998.

25.Поляков В.П. Московикина Л.А. «Основы денежного обращения и кредита». Б. Эдвардса – М.: ИНФА-М,1996.

26. Современный финансово- кредитный словарь. Под общ. Ред. М.Г. Лапусты,  С.П. Никольского. М.: ИНФРА – М., 1999.

27. Финансы. Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: ЮНИТИ, 2000.

28. Финансы и кредит: Учебное пособие. Под ред. доктора экономических наук А.П. Колпакова. Ростов н/Д: Феникс,2001.

29.Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. Под ред.Г.М. Колпакова.  М.: Финансы и статистика 2001.

30. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.  М.: Финансы. ЮНИТИ, 1999.

Доклад

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности Сбербанка. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя, ссудный капитал и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

Этим определяется выбор и актуальность темы. Целью исследования является изучение вопросов и порядок предоставления кредита физическим лицам.

В ходе исследования изучались правовые аспекты кредитования физических лиц и порядок предоставления кредита; рассчитывалась платежеспособность клиента; проводилась оценка кредитных рисков; сформулированы основные направления кредитования физических лиц.

  Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:

§  возвратность и срочность кредитования;

§  дифференцированность кредитования;

§  обеспеченность кредита;

§  платность банковских ссуд;

§  целевой характер кредита.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.

Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

§  более длительный срок пользования кредитом;

§  более низкая процентная ставка;

§  больше сумма кредита.

   Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежными заемщиками, но тогда упустит много прибыльных возможностей. В тоже время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого.

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

· на уплату неустойки;

· на уплату просроченных процентов;

· на уплату срочных процентов;

· на погашение просроченной задолженности по ссуде;

на погашение срочной задолженности по ссуде.

Рассмотрим конкретный пример. В таблицах 1,2,3 прослеживается погашение суммы основного долга и оформление просроченной задолженности за 5 дней (таблица 1), начисление и погашение процентов по ссуде за этот же период (таблица 2), начисление и погашение неустойки за тот же срок (таблица 3).

          Прибыльность банка находится в непосредственной зависимости от кредитного риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние не возврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка.

Кредитные риски в деятельности банков обуславливают их на создание специального резерва на возможные потери по ссудам. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины чистой прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

В таблице 4 приведена классификация ссуд исходя из критериев оценки кредитных рисков. Из которой видно, что, например, ссудная задолженность  с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно, относится как обеспеченная ссуда – к 1 группе риска, как недостаточно обеспеченная -  ко 2 группе риска, как необеспеченная - к 3 группе риска. А в таблице 5 прослеживается размер отчислений в процентах от суммы основного долга по группам риска. Например, по 2 группе риска- размер отчислений соответствует 20% от суммы основного долга.

На практике к важнейшим видам кредитного обеспечения относится поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества, страховой полис.

Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

Таким образом, в результате исследования вопросов кредитования физических лиц можно предположить следующее:

Для привлечения клиентов необходимо:

- вводить новые виды кредитов Образовательный; Связанное кредитование; Народный телефон.

-  вводить новые технологии по работе с клиентами;

- использовать не традиционные для практики Сберегательного Банка виды кредитных операций: векселей, лизинга;

Для уменьшения кредитных рисков:

- привлекать платежеспособных заемщиков;

- выдавать ссуды под ликвидное имущество.

Все эти меры приведут к росту прибыли банка, оборачиваемости капитала и увеличению конкурентоспособности Сберегательного Банка в современных экономических условиях.

 В конечном итоге, выбор той или иной формы кредитования каждый банк осуществляет в зависимости от своих финансовых возможностей, проводимой им кредитной политики обслуживаемых клиентов.