Кредитование физических лиц в Сберегательном Банке РФ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

           

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема :  «Кредитование физических лиц в

                 Сберегательном Банке РФ»

Студент:	Карсеева Елена Валентиновна	(подпись)
Научный руководитель:	Шаброва Антонина Ивановна	(подпись)
Рецензент:	Пантелеева Татьяна Александровна	(подпись)

                                                                                                Допустить к защите  ГАК

                                                                                                                   Зав. Кафедрой

                                                                                      ___________________________

                                                                                                            (ф.и.о.)

                                                                                       “ ____ “ ______________2003г.                                                                            

Ульяновск 2003г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение	3
ГЛАВА 1. Основные направления кредитования физических лиц Сберегательным Банком РФ	6
1.1 Значение и роль Сберегательного банка в мобилизации денежных средств	6
1.2 Формы кредита и принципы кредитования	9
1.3 Основные проблемы кредитования физических лиц и пути его совершенствования	14
ГЛАВА 2. Механизм кредитования физических лиц	20
2.1 Порядок формироваия кредитного договора и контроль за исполнением его условий	20
2.2 Расчет платежеспособности заемщика	30
2.3 Предоставление кредита и его погашение с учетом процентных ставок	39
2.4 Формирование и использование резерва на возможные потери по ссудам	47
ГЛАВА 3. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору	56
3.1 Залог и залоговый механизм	56
3.2 Поручительство и ответственность поручителя по кредитному договору	63
Заключение	69
Литература	72
Приложения	75

                                                                          

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование, как размещение привлеченных у населения денег является наиболее значимым показателем в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В дипломной работе собран материал, содержащий выводы, которые могут иметь определенное значение для практической работы банков и иных кредитных организаций, занимающихся кредитованием юридических и физических лиц, являющихся главным источником получения прибыли.

На практике многие банки как правило применяют установленные ими правила выдачи кредитных средств юридическим и физическим лицам. Особый интерес в этой связи с моей точки зрения приобретает вопрос кредитования физических лиц,  так как цель данной работы имеет практическую направленность в области организации деятельности кредитных организаций при работе с физическими лицами, дает профессиональные знания в области взаимоотношений кредитора и заемщика.

Основными задачами данной  работы являются: изучить значение и роль Сберегательного банка в мобилизации денежных средств, рассмотреть основные проблемы кредитования физических лиц, изучить порядок оформления и выдачи кредита, и формы обеспечения возвратности кредита.

Данная дипломная работа расскрывает все поставленные выше задачи в определенной последовательности и аккумулирует опыт работы Новоспасского отделения СБ  4264 его кредитного сектора, расскрывает то, что на протяжении длительного периода формировалось как обязательные принципы организации банковского хозяйства.

Изучить и осветить всю работу кредитного учреждения в рамках дипломной работы – непростая задача. Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям между людьми как наиболее сложным  ее субъектам.

       Одним из важных направлений размещения средств, в Сбербанке Российской Федерации является выдача кредитов под определенный процент. Кредит представляет собой отношение между кредитором и заемщиком по предоставлению заемщику определенной суммы денежных средств на условиях: обеспеченности, срочности, платности и возвратности.

         Выполнение всех условий кредитования гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов. Деньги, кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. Однако, неумелое использование правил обращения с деньгами неизбежно вызывает негативные последствия и ведет к банкротству. Только лишь в том случае, когда управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, денежные средства как фактор роста общественного богатства способны делать наии более богатыми. Нарушение же устаноленных правил и порядков может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.

Банки имеют свою  только им присущую технологию. Новые формы, которые использует банк, на  практике выступают как когда-то забытые старые формы, с успехом применяемые в современной жизни. Как «живой организм» банк отображает те требования, которые предъявляет к нему современный образ жизни.

Данная дипломная работа дает знания по проведению практических работ по кредитованию физических лиц, по решению конкретных ситуационных задач, практических примеров и расчетов.

 Исследование проведенное в процессе подготовки материалов для дипломной работы, позволило изучить отдельные аспекты сложного комплекса проблем, связанных с кредитными отношениями в сфере функционирования кредитных учреждений, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние не возврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка.

 Целью исследования является изучение вопросов кредитования и порядок предоставления кредитов физическим лицам и проведение анализа важнейших сторон банковской деятельности по кредитованию физических лиц.

         

ГЛАВА 1.  Основные направления кредитования физических лиц Сберегательным Банком РФ

1.1 Значеие и роль Сберегательного банка в мобилизации денежных средств

Банк является реальной производительной силой, его деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда. По состоянию экономики судят об активности банков. Верно однако и другое: по состоянию банков судят в целом об эономическом развитии общества. Экономика  страны в целом зависит от эффективности банковской деятельности.

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценых бумаг, а некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Банк, как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводительной категорией; наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и  распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки представляют также различного рода услуги преимущественно денежного характера.

Основным продуктом банка в сфере услуг является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. Особенность банкоского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные взаймы денежные средства не просто должны совершать круговращение в хозяйстве заемщика, но и возвратится к своей исходной точке с приращением в виде ссудного процента, как части вновь созданной стоимости, так банк работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше /24/.

 Все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции  группируются следующим образом:

- депозиты;

- недепозитные привлеченные средства.

Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк клиентами-физическими и юридическими лицами на определеннын счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. 

Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде замов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады;

- ценные бумаги.

Депозиты до вострбования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты – это денежные средтва, внесенные в банк на фиксированный срок:

- до 30 дней;

- от 30 до 90 дней;

- от 90 до 180 дней;

- от 180 до 360 дней;

- свыше 360 дней.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и водятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Сберегательные вклады (счета) не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется: отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств, не требует предупреждения об изъятии средств; при внесении и  снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическими лицами: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выиграшные; целевые, текущие с предварительным уведомлением об изъятии средств и др.

Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

К числу новых форм мобилизации денежных средств, следует отнести банковские векселя /24/.

Банки выпускают только простые векселя. Преимущественно банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность; высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

                  

1.2 Формы кредита и принципы кредитования

Форма кредита  отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной  кредитной сделки  в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки – это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность).

Существуют различные формы кредита. В зависимости от того, кто является заемщиком.

Коммерческий кредит  предполагает продажу товаров в долг с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через банк. По коммерческому кредиту существуют ограничения  по срокам пользования, так как он по своей природе является краткосрочным. А потребность в кредите может носить долгосрочный характер.

Если коммерческий кредит предоставляется в денежной форме, то тогда действует ряд ограничений. Они обусловлены размером свободных денежных средств кредитора с потребностями в  денежных средствах заемщика, а также несовпадением сроков, на которые кредит может быть выдан кредитором, со сроками, необходимыми заемщику.

Таким образом, коммерческий кредит не в состоянии обеспечить массовое и регулярное наполнение производства кредитными ресурсами в нужных объемах и в нужные сроки так как  должен быть: массовым; регулярным; доступным по цене и сроком кредитования; достаточным по объему.

Банковский кредит  - это кредит, предоставляемый банками и  другими кредитно-финансовыми учреждениями, имеющими лицензию, любым хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит – является в рыночных условиях ведущей форой кредитных отношений, он не ограничен размерами резервных капиталов, им может пользоваться любой субъект предпринимательской деятельности, предоставляется по умеренным процентным ставкам.

Банковский кредит, во-первых, способствует бесперебойному кругообороту функционирующего капитала, а во-вторых, является могучим средством расширения и совершенствования производства.

Банковский кредит по направлению, суммамм и срокам предоставления, превратился в основную форму кредитования и имеет более широкую сферу применения.

Потребительский кредит  предоставляется банками, специализированными финансово-кредитными учреждениями и торговыми предприятиями частным лицам для оплаты товаров длительного пользования (автомашины, мебель, бытовая техника).

Потребительский кредит выступает   в форме коммерческого кредита в случае продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, либо в форме банковского кредита в случае предоставления ссуды банком на потребительские цели. Максимальный срок предоставления потребительского кредита составляет обычно не более трех лет. Цена такого кредита довольно высока.

Ипотечный кредит  предоставляется в виде долгосрочных ссуд банками, либо специализированными финансово-кредитными учреждениями под залог недвижимости для  приобретения или строительства жилья, либо покупки земли.

Государственный кредит  - система кредитных отношений, в которой, государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес кредиторами денежных средств. Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует эту форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

Международный кредит  представляет собой движение и функционирование ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений,   обусловленных тем, что кредитные отношения, существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами.

Международный кредит предоставляется либо в товарной, либо в денежной форме. При этом кредиторами и заемщиками являются: государства, международные организации, банки и частные предприятия.

Таким образом, из всех рассмотренных форм кредитования наиболее перспективной с точки зрения удовлетворения потребностей рыночной экономики является банковский кредит /21/.

Субъекты получения ссуды могут быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. Желающих получить кредит всегда много, и это неудивительно, так как удобства предоставляемые банками в получении ссуды, привлекают огромное количество населения. Общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков.

В зависимости от срока и назначения банковские кредиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные (Таблица 1).

Анализ современной банковской практики показывает, что наибольшее распространение получили краткосрочные ссуды на неотложные нужды.

Проценты за пользование ссудой дифференцируются в зависимости от срока кредитования.

Банковские кредиты представляемые кредитно-финансовыми учреждениями (банками или иными кредитными организациями) любым хозяйственным субъектам (физическим и юридическим лицам) в виде денежных ссуд, могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Таблица 1.

Классификация видов кредитов

Краткосрочные	Долгосрочные
На неотложные нужды (приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера) Сроком погашения до 5 лет.	На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости  находящихся на территории Российской Федерации, включая долевое участие финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования на срок до 15 лет.

 К принципам кредитования относятся: возвратность и срочность кредитования; дифференцированность кредитования; обеспеченность кредита; погашение банковских ссуд; целевой характер кредита.

Сущность каждого из принципов рассмотрим более подробно.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки используют для кредитования временно свободные денежные средства  вложенные под проценты предприятиями и населением. Эти средства не принадлежат банкам, и поэтому, они придя в банк, возвращаются обратно т.к. они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. нарушение этого принципа и приводит к банкротству банка.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть,  не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика условий ссуды, отношений с заемщиком.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента –это своего рода  «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные средства, затрат по содеожанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит,  вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от  обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микро уровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

1.3 Основные проблемы кредитования физических лиц и пути его совершенствования

 

          Банки предоставляют населению различные виды ссуд, в том числе ссуды

на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие.

Для того, чтобы ссуды были возвращены т.е. главная причина, по которой банк требует обеспечения – риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду, но уменьшает риск, так как в случае ликвидности банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспеченим банковской ссуды.

В последние годы Российские коммерческие банки начали  активно кредитовать клиентов под залог недвижимости – квартир, домов, дач, земельных участков, гаражей и т.д.

Однако, в настоящее время существует ряд проблем формирования цивилизованного рынка недвижимости в России. Это во-первых, отсутствие комплексного  закона об ипотеке; во-вторых, отсутствие реально работающих механизмов залога; в-третьих ,  отсутствие единой компьютерной службы регистрации объектв недвижимости и сделок с ними; в-четвертых, налоговая политика государства не учитывает в полной мере  оправданности льготного режима для субъектов рынка недвижимости;  в-пятых, обучение новых специалистов, работающих в этой сфере, только началось.

Одной из форм кредитования, обеспечивающей надежность сделки является ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая земельную собственность, которая вовлекает в систему  рыночных кредитных отношений предприятия, организации, фирмы, население, имеющие в собственности приватизированые квартиры, земельные наделы, жилой фонд.

В России еще только создается рынок ипотечных обязательств. Первым банком, использующим данную схему, выступил Ярославский  филиал ипотечного акционерного банка, а также ипотечная кредитная компания.

Проблемами развития ипотечного кредитования российскими банками являются:

- недостаточная ресурсная база банков, основанная на низком платежеспособном спросе на недвижимость;

- отсутствие у банков опыта размещения средств на сроки более года;

- высокая инфляция.

Для банков огромной проблемой ликвидности является разрыв между сроками привлечения краткосрочных ресурсов и  длительными сроками  размещения ресурсов при ипотечном кредитовании.

Решение проблемы привлечения ресурсов для ипотечного кредитования решается рядом ипотечных банков за счет выпуска  крупных облигационных жилищных займов.

Учитывая специфику положения страны, нужно рассматривать не только потребности, но и возможности государства поддерживать банковский сектор.

Обычно банки несут потери из-за снижения качества активности, следовательно, их стоимости или же по причине неплатежеспособности заемщиков. В таких случаях государственные органы выкупают активы по их балансовой стоимости и  принимают на себя все риски, связанные с судьбой этих актиов. В российской ситуации банки столкнулись с резким увеличением стоимости своих обязательств в силу падения курса рубля или понесли убытки от срочных операций. Переложив убытки на государство, за счет которого банки смогут выкупить активы и тем самым улучшить свое финансовое положение /24/.

Вмешательство государства отчасти имеет общие черты с вмешательством в ряде других сфер, где полностью свободный рынок угрожает интересам общества и должен быть ограничен. Естественно, что в области кредита государственное вмешательство особенно необходимо для укрепления этого фактора.

Устойчивость банковской системы  с полным основанием считается одним из высших приоритетов экономической политики государства. От этой устойчивости в большей мере  зависят макроэкономическая  стабильность и экономический  рост  страны.

Банковское кредитование физических лиц имеет свои преимущества и недостатки.

Преимущество состоит в простоте организации  кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использванием и погашением. Все это, несомненно положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.

С другой стороны, к сновным проблемам, связанным с кредитованием физических лиц, обычно  относятся макроэкономические факторы (общая экономическая и политическая нестабильность, уровень официальной ставки рефинансирования ЦБ РФ, инфляционные ожидания населения, стабильность денежной единицы – рубля, уровень развития  фондового рынка, коньюктура рынка ссудных капиталов и проч.) и микроэкономические факторы действующие на уровне банка и его клиента (конкурентноспособность банка, испытываемые им и его клиентом риски, платежеспособность клиента, качество обеспечения ссуды, является ли клиент постоянным клиентом банка, имеет ли постоянные источники доходов и т.д.) Эти и многие другие проблемы связанные с кредитованием принимаются во внимание банком, учитываются при заключении кредитного договора, определении сроков кредитования и уровня взимаемых процентных ставок.

Еще одной проблемой, на мой взгляд, является кадровый потенциал банка.

За последние годы численность вновь образуемых российских банков к сожалению отставала от подготовки экономических кадров, обладающих професиональными знаниями в области банковского дела, управления банком и его отделениями. В  банках зачастую работают люди не знающие современной банковской технологии. Это сдерживает развитие банковской системы, приводит к ошибкам при формировании кредитного портфеля, убыткам при совершении тех или иных операций. От специалистов-профессионалов зависит эффективность всей банковской  деятельности. Кадры, как говорят, решают все, поэтому существенной проблемой на данном этапе банковской инфраструктуры выступает кадровое обеспечение. С этой целью в России формируется сеть специальных высших учебных заведений, осуществляющих подготовку кадров финансово-банковского профиля, где преподавание общенаучных дисциплин сочетается с изучением специальных предметов.

Также, эта проблема решается путем переподготовки кадров, повышением квалификации банковских работников в различных специальных коммерческих школах, курсах и учебных центрах, создаваемых при крупных банках.

В конечном итоге современная система кредитования за  последние годы проделала значительный путь развития. По-существу изменилась технология кредитных операций. Практически каждые российские банки формируют специальные научные структуры, аналитические центры, которые анализируют состояние рынка, занимаются разработкой новых банковских продуктов, совершенствуют организацию труда и механизм совершения кредитных операций, что позволяет банкам устоять в конкурентной борьбе, избегать ошибок, в целом повысить надежность и эффективность всей работы банка.  

Большую работу по кредитованию физических лиц проводит и Новоспасское отделение Сберегательного Банка Российской Федерации  № 4264. Новоспасским отделением в 2002 году была проведена активная работа по наращиванию кредитного пртфеля. Сектором по кредитованию населения, в состав которого входит три инспектора, были успешно достигнуты задачи по организации кредитования физических лиц с целью привлечения клиентов  и тем самым увеличением кредитного портфеля. В 2002 году было заключено 912 договоров на общую сумму 17865000 рублей, что в два раза больше по сравнению с 2001 годом. Просроченная задолженность на 01.01.2003 год составляет 50000 рублей, но ввиду увеличения кредитного пртфеля просроченная задолженность выросла в 1,2 раза по сравнению с 2001 годом.

С каждым годом происходит совершенствование кредитования физических лиц. Основными путями совершенствования являются:

- повышение уровня организации;

- повышение технологий кредитных операций;

- улучшение возвратность ссуд;

- улучшение кадрового обеспечения квалифицированных специалистов.

В современных условиях конкурентноспособности, когда многие коммерческие банки предоставляют кредиты физическим лицам, когда многие торговые центры оформляют приобртение крупных покупок в рассрочку под небоьшой процент, есть смысл Сберегательному банку предоставлять кредиты физическим лицам на короткий срок, и под меньший процент.

ГЛАВА 2. Механизм кредитования физических лиц

2.1 Порядок оформления кредитного договора и контроль за  исполнением его условий

Основным источником привлечения денежных средств гражданами и организациями является банковское кредитование. В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных средств у граждан и юридических лиц возникает потребность привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат  либо для капитальных вложений. Одним из основных путей удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их по кредитному договору (приложение 1). По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязываются предоставить кредит заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить сумму и уплатить проценты на нее. Кредит – это предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров потивостоят друг друг как собственики, готовые  вступиь в экономические отношения.

          Кредитный договор является реальным, т.е. считается заключенным с момента передачи денег заемщику, если стороны по договору не обусловили предоставление кредита наступлением каких – либо иных условий. В этом случае очень важно, чтобы в договоре было указано на то, что подразумеватся под  «моментом  передачи денег», так как именно с этого момета у сторон возникают определенные права и обязанности по данному кредитному договору. Что касается места заключения кредитного договора, то он признается заключенным в месте жительства гражданина, или месте нахождения юридического лица, предложившего заключить такой договор /2/.

Так , в случае если кредит выдается физическому лицу на неотложные нужды (покупка квартиры,приобретение мебели  и т.д.),то денежные средства должны быть вручены наличными в месте его жительства. В договоре с физическим лицом может быть предусмотрено и получение денег в безналичном порядке, т.е. с момента поступления денег на указанный гражданином счет в банке / 1/.

Банк или иная кредитная организация должны по характеру своей деятельности предоставить денжные средства в кредит каждому , кто к ним обратится при соблюдении требований банка. Банк или иная кредитная организация не  вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения кредитного договора, кроме случаев, предусмотренных Законом и требованиями Банка России.

Кредитный договор (приложение 1) должен быть заключен в письменной форме. Не соблюдение писменой формы влечет его недействительность.  Такой договор  считается ничтожным /1/.

На практике кредит и отношеия оформляется банком и клиентом путем подпсания единого документа – кредитного договора (приложение 1). Перед подписанием кредитного договора стороны могут заключать предварительный договор. Согласно условий заключаемого предварительного договора, стороны обязуются заключить в будущем кредитный договор на условиях, предусморенных предваритльным договором. В предварительном договоре должны быть оговорены условия, определяющие предмет договора, указывающие срок, в течении которого стооны обязаны заключить основной договор (в других случаях – в течении одного года с момента заключения предварительного договора). По окончании срока предварительного договора обязательства по нему прекращаются /9/.

Ниже приводится схема заключения кредитного договора (Рис.1).

Таким образом, по данной схеме клиент составляет первоначальный проект договора, исходя из своих потребностей. При этом он может обратиться за консультацией в банк по интересующим его вопросам и за предварительным мнением банка о возможностях получения ссуды на определенную цель, после чего составляется основной кредитный договор.

 

Предоставление обеспечения, использование кредита

Предоставление кредита

                                        1.Предварительный договор

 

                            

                                     

                                       2.Главный кредитный договор

Рис. 1  Схема заключения кредитного договора

Еще одной особенностью кредитных правоотношений является обеспеченность кредита, о чем подробнее будет сказано в главе III дипломной работы. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки  принимают  залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах допустимых банковской практикой .

Источником кредита выступают финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Заемные средства, позволяют существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

Кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Итак, кредитный договор – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу заемных денежных средств передаваемых во временное пользование /9/.

Кредитный договор (приложение 1) оформляется при обращении клиента в банк с целью   получения кредита, уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения, далее кредитный инспектор выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита /14/.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 12 рабочих дней – по кредитам на неотложные нужды и 18 рабочих дней – по кредитам на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости /9/.

Заявление (приложение 2) клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:

- заявление (приложение 2);

- паспорт или заменяющий его документ. С паспорта или другого документа снимается ксерокопии. На копиях отметка   «копия верна»,  за подписью кредитного работника;

- документы, подтверждающие величину доходов заемщика и его поручителей за последние 6 месяцев: для  работающих – справка с предприятия, на котором работает заемщик и его поручитель, являющегося резидентом Российской Федерации. Справка (приложение 3);

- для пенсионеров, пенсионное удостоверение и справки из государственных органов социальной защиты населения;

- для граждан занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица либо частной практикой: разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования; нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности; декларация о полученных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам; патент на право применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности; свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход за 6 месяцев; книгу учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев; кассовую книгу за тот же период; справки об остатках на банковских счетах; выписки банка и других кредитных организаций по расчетным, текущим валютным счетам за последние 6 месяцев; другие документы, касающиеся финансового положения и хозяйственной деятельности предпринимателя.

- анкета заемщика и поручителя (приложение 4);

- для получения кредита свыше 5 тысяч долларов США или рублевого эквивалента этой суммы – справку из психоневрологического диспансера;

- для получения кредита на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости предоставляются документы, подтверждающие: покупную и сметную стоимость объекта недвижимости; наличие разрешения государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно – сметную документацию; право собственности или долгосрочной аренды на земельный участок, на котором будет вестись строительство или реконструкция объекта недвижимости; наличие собственных средств, в размере не менее 30 процентов стоимости объекта недвижимости, либо отчет о собственных вложениях заемщика в указанных размерах.

          При составлении кредитного договора используется в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, договора поручительства (приложение 5) и  залога (приложение 6),  о чем подробнее будет рассматриваться в  третьей главе данной дипломной работы.

Заемщик может оформить кредит (подписать кредитный договор) в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита. В случае неявки заемщика пакет документов для предоставления кредита, с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения кредитного комитета или заявлении заемщика, подшивается в папку отказов. Соответствующая отметка делается в журнале регистрации заявлений, в базе данных производится корректировка информации. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен представить новый комплект документов.

Одновременно с подписанием кредитного договора (приложение1) заемщик подписывает срочное обязательство (приложение 7) на сумму договора, а в случае предоставления кредита на строительство или реконструкцию – на сумму первой части кредита, установленную договором. Если погашение кредита производится в соответствии с графиком, то обязательство составляются отдельно по каждому сроку платежа (или с группировкой платежей в несколько обязательств).

Кредитный инспектор визирует подписанные заемщиком кредитный договор и график погашения кредита (приложение 8) и направляет их на подпись руководителю Банка или другому уполномоченному лицу. Договор и график должны быть окончательно оформлены (подписаны и скреплены печатью) не позднее следующего рабочего дня после подписания их заемщиком /9/.

Один экземпляр договора и графика передается заемщику.

Кредитный инспектор регистрирует договор в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора.

Заемщик должен предоставить страховой полис и обеспечить явку поручителей и залогодателей для оформления договоров поручительства (приложение 5) и залога (приложение 6) в течение 5 рабочих дней от даты оформления кредитного договора. В случае неявки поручителей и залогодателей или непредоставления страхового полиса, Банк письменно извещает заемщика, о расторжении кредитного договора (приложение 1) в одностороннем порядке. Сответствующее условие предусматривается в кредитном договоре, кредитный инспектор производит корректировку информации в базе данных, делает соответствующую отметку в журнале регистрации кредитных договоров и подшивает оба экземпляра кредитного договора вместе с пакетом документов в дело отказов. Извещение заемщику направляется за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица с уведомлением о вручении.

Процедура оформления договора поручительства (приложение 5) аналогична процедуре оформления кредитного договора (приложение 1).

Кредитный инспектор регистрирует договоры поручительства и залога в отдельных журналах.

Выдача кредита под заклад ценных бумаг осуществляется только после заключения договора заклада ценных бумаг между заемщиком и учреждением Сбербанка России и передачи, ценных на хранение учреждению Сбербанка России.

После оформления перечисленных выше договоров кредитный инспектор:

- формирует кредитное дело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора, графика платежей, копии срочного обязательства, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

- направляет распоряжение  в бухгалтерию на открытие ссудного счета (приложение 9);

- распоряжение на сохранность документов (приложение 10).

          По кредитному договору одна сторона (банк или иная кредитная организация), обязующиеся предоставить денежные средства (кредит), называется кредитором, а сторона (гражданин или юридическое лицо), обязующаяся возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее /1/.

          Нарушение обязанностей, предусмотренных для сторон по кредитному договору, влечет ответственность как кредитора, так и заемщика в форме возмещения убытков, а поэтому в кредитном договоре обязательно необходимо прописать все права и обязанности сторон, и прежде всего кредитный договор должен в себя включать условия о сумме кредита, объектах кредитования, сроке возврата кредита, проценте, залоге и др.

Сберегательный банк РФ осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Заемщиками могут, является граждане РФ по месту их постоянного проживания в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. При предоставлении заемщику кредита на неотложные нужды на сумму, не превышающую 100 долларов США (или рублевый эквивалент этой суммы), и на срок, не более 6 месяцев, максимальный возраст ценз не устанавливается /9/.

Банк может предоставлять кредиты по месту нахождения предприятия, в котором работает заемщик по ходатайству этого предприятия, являющегося клиентом банка. При условии предоставления им поручительства в обеспечение обязательств заемщика по кредитному договору, либо по месту приобретения, строительства и реконструкции объекта недвижимости для последующего постоянного проживания заемщика. После получения от банка по месту постоянного проживания заемщика, письменного согласия и информации о наличии задолженности по кредитам, их кредитной истории, и последующего его уведомления о факте выдаче кредита. 

По кредитному договору заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее, т.е. размер процентов по кредитному договору, порядок их уплаты, сроки являются существенными условиями. Это означает, что если эти условия не определены в кредитном договоре, то кредитный договор может быть признан недействительным. Порядок  уплаты процентов зависит от срока договора и фиксируется в нем. Как правило, заемщик должен уплачивать проценты по кредиту ежемесячно.

При невыполнении заемщиком предусмотренных кредитным договором обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утере обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые займовец не несет ответственности, банк  в  праве   потребовать    у     заемщика уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором / 1/. Заемщик не имеет права уклоняться от банковского контроля и должен предоставлять все данные о своем финансовом состоянии и перспективах развития.

Согласно условий кредитного договора, банк обязан предоставить заемщику денежные средства в размере, в срок и на условиях, предусмотренных договором. У банка есть право отказаться от выдачи  кредита при наличии информации о том, что кредит не будет возвращен в предусмотренный срок. Кроме того, банк в праве обратится в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности в отношении заемщика, не исполняющего свои обязательства по погашению задолженности.

Стороны в случае невыполнения взятых на себя обязательств по кредитному договору несут ответственность согласно требованиям гражданского законодательства. Ответственность сторон в случае неисполнения обязательств по кредитному договору может быть возложена как на заемщика, так и на кредитора. Особое внимание при рассмотрении данного вопроса необходимо уделить последствиям просрочки должником исполнения денежного обязательства, в случае неисполнения или просрочки исполнения денежного обязательства, в силу которого на  должника возлагается обязанность уплатить денежные средства, подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефенансирования Банка России число дней в году принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон. Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, согласно условий о порядке платежей и формы расчетов /20/.

К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей может быть  привлечен и кредитор. Например, в случае немотивированного отказа от предоставления кредита, предоставление кредита в меньшей сумме, или с нарушением сроков.

Таким образом, при заключении кредитного договора (приложение 1) следует тщательно изучить изложенные в договоре права и обязанности сторон для предотвращения неблагоприятных последствий в дальнейшем. Кредитор и заемщик должны четко представлять для себя последствия невыполнения взятых на себя обязательятв.

В период действия кредитного договора кредитный инспектор, контролирует исполнение заемщиком условий договора. Осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков и осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, кредитный работник направляет ему извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица о расторжении договора в одностороннем порядке. Извещение отправляется с уведомлением о вручении.

При снижении Комитетом Сбербанка Росси по ставкам процентной ставки по кредитам физическим лицам кредитный работник:

- направляет служебную записку в отдел бухгалтерского учета о внесении изменений в условия кредитных договоров;

- подшивает в кредитное дело копию служебной записки в отдел бухучета, либо справку за своей подписью, в которой указывается дата установления новой ставки, ее размер, номер и дата письма или телеграммы Сбербанка России о снижении ставки.

 

2.2 Расчет платежеспособности заемщика

Кредитоспособность – способность физического лица принять кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок /19/.

При обращении клиента в Банк за получением кредита, уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный инспектор),  выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 12 рабочих дней – по кредитам на неотложные нужды и 18 рабочих дней – по кредитам на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости.

Заявление (приложение 2) клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему ранее кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации /9/.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов  юридической службе и службе безопасности банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места  работы заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые  передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитующее подразделение направляет заявление,   копии ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров (приложение 11) в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения.

По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по  работе с ценными бумагами передает кредитующему подразделению.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний (приложение 3), а также данных анкеты  (Кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится) /9/.

Справка должна содержать следующую информацию:

- полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

- продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;

- настоящая должность заемщика (кем работает);

- среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

- среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется  в кредитующее подразделение.

      Справки не выдаются:

- рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии (учреждении, организации) менее 1 года, кроме рабочих и служащих, переведенных на другую работу в порядке перевода.

- при наличии удержания по исполнительным листам или другим исполнительным документам составляющих 50 % заработной платы,  пенсии, стипендии.

- подлежащим увольнению по разным причинам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скркпленными печатью.

Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера указывается полностью. Справка заполняется одним цветом чернил, исправления не допускаются.

Руководители и главные бухгалтера предприятий, учреждений, организаций несут персональную ответственность за нарушение установленного порядка выдачи справки для получения ссуды (приложение 3).

Для лиц, работающих в коммерческих структурах, помимо справки о доходах необходимо предоставить из банка с указанием банковских реквизитов предприятия: дата открытия расчетного счета предприятия и является ли он действующим на дату предоставления заявки.

При рассмотрении дохода заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

- доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

- доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

- в исключительных случаях, по усмотрению банка в расчет платежеспособности заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке (приложение 3) и анкете (приложение 4) (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность Заемщика определяется следующим образом:

Р=Дч  х  К х  t

          где:

Дч – среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К – коэффициент в зависимости от величины Дч:

К=0,3 при Дч в  эквиваленте до 300 долларов США,

К=0,4 при Дч в эквиваленте от 301 до 700 долларов США,

К=0,5 при Дч в эквиваленте от 701 до 1500 долларов США,

К=0,6 при Дч в эквиваленте от 1501 до 3000 долларов США,

К=0,7 при Дч от 3001 долларов США

t – срок кредитования (мес.)

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

 

Доход в рублях

Курс доллара США, установленный ЦБ РФ на

момент обращения заявителя в Банк

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией.  В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает заемщик, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т.д.) величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р=Дч 1  х  К1  х   t1+Дч2  х  К2  х  t2

          где:

Дч1- среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,

t1- период кредитования (в месяцах) пиходящийс на трудоспособный возраст заемщика;

Дч2 – среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика;

t2 – период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

K1 и K2 коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин         Дч1 и Дч2

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа:

- определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика (Sp). При этом условно принимается, что:

Sp х   годовая процентная  Х    срок кредитования

ставка по кредиту                  (в месяцах)

         Sp +                                                                                             = Р.

12   х   100

 

P

Откуда Sp=

                         Годовая процентная     Х      срок кредитования

                           ставка по кредиту                  (в месяцах)

                 1+

                                                       12   х   100   

- полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений Банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам .

          Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для Заемщика следующим образом.

Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Вместе с тем, при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя.

Если по совокупности обеспечение (О) - сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости   меньше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sо) определяется на основе соотношения:

So   х     годовая процентная    х     срок кредитования

    ставка по кредитам             (в месяцах)

So+                                                                                          =O.

12    х   100

При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

- по кредитам в пределах до 1000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств;

- по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее трех поручительств;

- по кредитам в пределах от 5001 до 10000 долларов США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее четырех поручительств;

- кредиты свыше 10000 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются .

Пример расчета максимального размера кредита в зависимости от величины предоставленного совокупного обеспечения:

          Доход заемщика за 6 месяцев составил 16500 рублей.

Доход чистый за вычетом всех обязательных платежей соствил 14700 рублей

Среднемесячный доход (Дч) = 14700 / 6 == 2450 рублей.

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте (Дэ)= 2450 / 31,25 = 97 рублей 45 копеек, где 31,25 курс доллара по отношению к рублю, установленный Банком России на день подачи заявления заемщиком на получение кредита.

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте соответствует коэффициенту 0,3.

 Платежеспособность  заемщика равна:

Р = Дч х  К х  Т(мес) = 2450  х  0,3 х  12 месяцев  х  5 лет = 44100 руб.

Максимальный размер кредита, рассчитанный исходя их платежеспособности заемщика:

Sр = Р/ 1+ 22% х  60 мес./ 12 х  100 =44100/ 1 + 22% х  60 мес. / 1200 =

=44100/1 + 1,1 = 44100/ 2,1 = 21000 рублей.

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Заключение кредитного инспектора (приложение 12), завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка  прилагаются к пакету документов заемщика.

Кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита если:

- подразделением безопасности или юридическим подразделением даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита заемщику;

- если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

- если платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям Правил кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России;

- имела место отрицательная кредитная история.

О принятом решении кредитный инспектор сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений и на заявлении клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов. Причина отказа указывается на заявлении клиента или в заключении кредитного работника.

По просьбе клиента кредитный инспектор возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления (приложение 2). Материалы, собранные кредитным инспектором (заключения других служб банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.

Подготовка вопроса на Кредитный комитет банка, осуществляется в соответствии с регламентом работы Кредитного комитета. На рассмотрение кредитного комитета может быть предоставлено и отрицательное заключение кредитующего подразделения с предложением об отказе в выдаче кредита .

Заключение должно включать в себя:

- общие сведения (ФИО, паспортные данные, возраст, место проживания, место работы,  должность, стаж, образование, семейное положение);

- параметры кредитной сделки (вид кредита, сумма, обеспечение);

- кредитная история;

- сведения о доходах;

- расчет платежеспособности;

- обеспечение кредита;

- заключения отдела безопасности;

- заключение юридического отдела;

При принятии положительного решения кредитный инспектор вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов.

Банк осуществляет контроль, за целевым использованием кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на местах.

Проверки на местах осуществляются кредитными работниками банка, а в случае необходимости, с привлечением других специалистов с оплатой за счет банка. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту.

Проведение проверки оформляется актом, который подписывают проверяющий работник банка и заемщик.

2.3 Предоставление кредита и его погашение с учетом процентных ставок

После изучения кредитным работником предоставленных документов и положительного решения  Кредитного комитета о выдаче кредита, которое принимается руководителем банка, а также расчета платежеспособности заемщика, который определяет сумму  предоставляемого кредита – как основного долга по ссуде, инспектор кредитного сектора разъясняет заемщику условия использования, погашения кредита и методы исчисления процентов за пользование кредитом и его ответственость за неисполнение принимаемых обязательств.  Объясняет заемщику порядок погашения кредита и процентов по нему, проставляются подписи заемщика и поручителей. Подпись заемщика ставится на договоре кредита (приложение 1), подписи поручителей – на договоре поручительства (приложение 5). Кредитный работник оформляет распоряжение операционному работнику на выдачу кредита за подписью руководителя банка и кредитного работника.

Кредит выдается наличным или безналичным путем. При выдаче кредита наличными деньгами, составляется ордер Ф-54 (приложение 13) с указанием в нем фамилии, имени и отчества заемщика, номер лицевого ссудного счета и предлагают заемщику расписаться, передают документы кассиру. Кассир удовлетворяется в личности, подписывает документы, выдает заемщику наличные деньги.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Если договор заключается в конце месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек   производится:

- взносом наличных денег  через кассы учреждений Сбербанка России;

- переводами через предприятия связи;

- перечисления  денежных средств со счетов заемщика по вкладам на основании их письменного поручения  ф-190 (приложение 14);

- удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

- в иностранной валюте – перечислением со счетов по валютным вкладам.

Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит.

Датой погашения задолженности по кредиту считается дата поступления средств, в кассу или на счет банка или дата списания средств со счета по вкладу, если вклад открыт в банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

При исчислении процентов и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году действительное число календарных дней (365 или 366 включительно).

Суммы, вносимые (перечисленные) заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

- на уплату неустойки;

- на уплату просроченных процентов;

- на уплату срочных процентов;

- на погашение просроченной задолженности по ссуде;

- на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускается. 

При не поступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

При поступлении от заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке:

- если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме;

- если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений.

Пример1:  Кредитный договор оформлен 20 октября на сумму 17000 рублей, размер процентной ставки 22%,  неустойки за просрочку основного долга – удвоенная ставка рефинансирования, размер единовременного платежа 283 рубля 33 копейки, срок первого платежа 10 декабря 2002 года.

10 декабря клиент вносит наличными деньгами. В первую очередь начисляются проценты с 20 октября по 10 декабря:

17 000 х  22% х 52 дня   = 532рубля 82 копейки.

                      365 дней

Клиент должен погасить проценты – 532 рубля  82 копейки и основной долг 283 рубля 33 копейки.

Итого он должен внести 10 декабря не менее 816 рублей 15 копеек.

Пример 2:  10 декабря клиент внес 600 рублей 00 копеек.

Сумма разбрасывается следующим образом:

 

Таблица 3.

Расчет и погашение основного долга и просроченной задолженности по срокам кредитного договора (руб.)

 

Дата	Сумма основного долга			Просроченная задолженность
	выдано	погашено	остаток	вынесено	погашено	остаток	дни
10.12.	17000	67,18	17000	-	-	-	-
10.12.	-	-	-	216,15	-	216,15	-
17.12.	-	-	17000	-	216,15	-	7

Таблица 4.

Расчет и погашение неустойки по срокам кредитного договора (руб.)

 

Дата	Сумма	Кол-во дней	Начислена неустойка	Погашена Неустойка	Остаток
10.12.	216,15	-	-	-	-
17.12.	-	7	1,82	1,82	-

 

Таблица 5.

Расчет и погашение процентов по срокам кредитного договора (руб.)

 

Дата	Сумма	Кол-во дней	Начисленные проценты	Погашеные проценты	Остаток
10.12.	17000	52	532,82	532,82	-
17.12.	17000	7	71,44	71,44	-

В конце рабочего дня на счет просроченных ссуд выносится просроченная задолженность 216рублей 15 копеек (Таблица 3).

17 декабря клиент вносит оставшуюся часть платежа, таким образом, делаю расчет в первую очередь неустойки, затем процентов и основного долга:

- рассчитываю неустойку с 10 декабря по 17 декабря за 7 дней.

216 рублей 15 копеек х 22% х 2  х 7 дней = 1 рубль 82 копейки (Таблица 4);                                             

                              365 дней                                                                                  

- расчитываю проценты за период с 10 декабря по 17 декабря за 7 дней:

16932 рубля 82 копейки х 22% х 7 дней = 71 рубль 44 копейки   (Таблица 5).

При повышении Комитетом Сбербанка России процентной ставки по кредитам физическим лицам, кредитный работник:

- направляет извещение заемщику и поручителям за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица; копии извещений подшивает в кредитное дело;

- в извещениях сообщает о повышении Банком процентной ставки по кредитному договору с указанием даты изменения ставки;

- поручителям предлагает подтвердить свое согласие письменно при личной явке или заказным письмом;

- заемщику предлагается обеспечить согласование с поручителями повышения процентной ставки.

Кредитный инспектор должен принять меры для получения письменного согласия поручителей на повышение процентной ставки по кредитному договору.

Если в течение месяца от даты отправления извещений письменное согласие кого-либо из поручителей не будет получено, кредитный инспектор предлагает заемщику произвести замену обеспечения по кредитному договору. Оформление замены обеспечения производится без рассмотрения этого вопроса Кредитным комитетом.

Если по истечении полутора месяцев от даты отправки извещений от кого-либо из поручителей заемщика не будет получено письменное согласие и, в то же время, не будет произведена замена обеспечения, кредитный инспектор готовит заключение и свои предложения для рассмотрения на Кредитном комитете отделения или территориального банка.

Кредитный комитет по каждому рассматриваемому кредитному договору может принять одно из трех решений:

- не вносить изменений в условия кредитного договора;

- повысить процентную ставку по договору;

- расторгнуть в одностороннем порядке договор с заемщиком по истечении трех месяцев от даты отправки извещений, о повышении процентной ставки.

Решение о расторжении договора принимается в исключительных случаях, вопрос о целесообразности расторжения договора предварительно согласовывается с юридической службой и службой безопасности.

Принятие решения о повышении процентной ставки или сохранении ее в прежнем размере зависит от остатка задолженности по кредиту на момент принятия решения и наличия других видов обеспечения, включая переоформленные поручительства.

Решение Кредитного комитета должно быть принято до истечения двух месяцев от даты отправки извещений заемщику и поручителям.

В случае принятия Кредитным комитетом решения о сохранении процентной ставки по кредитному договору в прежнем размере или решения о расторжении договора кредитный работник должен направить заемщику и поручителям соответствующие извещения до истечения двух месяцев от даты отправки заемщику и поручителям первого извещения. (О повышении процентной ставки).

Кредитный работник не позднее даты, с которой повышается процентная ставка по действующим договорам, направляет в отдел бухгалтерского учета служебную записку о внесении изменений в кредитные договоры с указанием даты, с которой вводятся изменения, перечня договоров, а также номеров и даты отправки извещений заемщикам. В этой же записке указываются договоры, по которым процентная ставка не изменяется.

Кредитующее подразделение еженедельно отслеживает изменения оценочной стоимости ценных бумаг, находящихся в обеспечении по кредитному договору (по кредиту под заклад ценных бумаг), на основе рыночных котировок, представляемых Управлением биржевых операций Центрального аппарата Сбербанка России (либо отделом по работе с ценными бумагами) /8/.

В случае снижения рыночной цены более чем на 10 %,заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

При условии непредставления заемщиком в течение 7 дней, со дня получения извещения дополнительного обеспечения учреждение Сбербанка России требует досрочного возврата кредита и при неисполнении заемщиком этих обязательств обращает взыскание на ценные бумаги, находящиеся в закладе в соответствии с договором заклада /32/.

Бухгалтер одновременно с отнесением на счета просроченных ссуд и процентов, не внесенных в срок сумм, составляет перечень просроченных платежей по всем действующим кредитным договорам и передает его кредитному работнику.

Кредитный работник в тот же день должен принять меры к погашению задолженности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств, с предложением произвести оплату.

В случае не внесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подготовки иска в суд.

В случае смерти заемщика банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имущества. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований.

В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительств и залога.

 

2.4 Формирование и использование резерва на возможные потери по ссудам

Банки в обязательном порядке должны формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам .

Резерв на возможные потери по ссудам формируется ежемесячно на отчетную дату в последний рабочий день отчетного месяца в валюте РФ.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.

При имеющемся исполнительном производстве, основаниями для списания ссудной задолженности являются:

- определения народного судьи о прекращении исполнительного производства по взысканию задолженности с должника в пользу кредитора;

- постановление судебного пристава – исполнителя о возвращении исполнительного документа.

Определения о прекращении исполнительного производства выносятся судом общей юрисдикции или арбитражным судом. После вступления определения суда о прекращении исполнительного производства в законную силу судебный пристав – исполнитель отменяет все назначенные меры по исполнению. Указанное определение и исполниетльный лист, в котором судебный пристав – исполнитель должен произвести соответствующие отметки, возвращается в суд или другой орган, выдавший документ/32/. Постановление о возвращении исполнительного документа выносятся судебным приставом – исполнителем и утверждается старшим  судбным приставом.

При этом в случае отсутствия у должника денежных средств, для удовлетворения требований кредиторов взыскание обращается на имущество должника.

Основаниями для списания банком ссудной задолженности за счет уменьшения резерва на возможные потери по ссудам также могут являться:

- решения арбитражного суда о принудительной ликвидации должника-предприятия (признание предприятия несостоятельным, банкротом),ссудная задолженность может быть также списана в случае принятия должником, совместно с кредиторами, решения о добровольной ликвидации, с момента ликвидации предприятия-должника.В любом случае, обязательным является подтверждение банками-кредиторами своего участия в конкурсном производстве, а также невозможности удовлетворения своих требований за счет конкурсной массы должника.

- решение суда о признании гражданина-должника безвестно отсутствующим.Соответствующее судебное решение должно быть подтверждено документом, выданным органом опеки и поручительства, либо лицом, на которого возложена обязанность доверительного управления имуществом должника, и свидетельствующим об отсутствии у должника имущества или доходов, достаточных для полного, либо частичного погашения обязательств;

- решение суда, об объявлении гражданина умершим.Исполнение обязательств по ссудной задолженности может быть прекращено смертью должника, при наличии подтверждающих данный факт документов, отсутствия достаточного для удовлетворения требований кредитного имущества.При этом списание ссудной задолженности производится с момента выдачи нотариальной конторой по месту жительства гражданина, либо по месту нахождения имущества документа, подтверждающего отсутствие, либо недостаточность имущества для удовлетрения рецензий.

- другие документы, подтверждающие невозможность погашения должником просроченных ссуд, предусмотренные действующим законодательством.

Списание ссудной задолженности с баланса банка вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием ссудной задолженности.

Списанная с баланса банка задолженность отражается на небалансе в течение не менее пяти лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим, либо умершим /12/.

Банк регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет кредитору-длжнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности по основному долгу и начисленным и не полученным в срок процетам. Эти выписки являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течении срока исковой давности).

Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. В тоже время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные кредитные риски (или риски непогашения заемщиом основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора), которым подвергается банк в процессе операционной деятельности.

Прибыльность банка находится в непосредственной зависимости от кредитного риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние не возврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка.

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, как в российских рублях, так и в иностранной валюте, а именно:

- по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);

- по векселям, приобретенным банком;

- по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;

- по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования.

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации /23/.

Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитном досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанных с банком заемщиком, инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок.

Ссуды по качеству обеспечения подразделяются на:

- обеспеченные ссуды;

- недостаточно обеспеченные ссуды;

- необеспеченные ссуды.

          В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

- первая группа (стандартные, практически безрисковые ссуды;

-  вторая группа (нестандартные ссуды, умеренный уровень риска не возврата);

- третья группа (сомнительные ссуды, высокий уровень риска не возврата)

- четвертая группа (безнадежные ссуды, вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка.

К стандартным ссудам могут быть отнесены:

- текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним,  по которым отсутствует просроченна задолженность по выплате основного долга, и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации;

- обеспеченные ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях), с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно и  переоформленные один раз без изменения условий договора; (имеются в виду переоформленные (пролонгированные) ссуды при условии своевременной уплаты процентов по ним).

К нестандартным ссудам могут быть отнесены:

- текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

- переоформленные два раза без изменения условий договора;

- переоформленные один раз с изменениями условий договора;

- недостаточно обеспеченные ссуды текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

- переоформленные один раз без изменений условий договора;

К сомнительным ссудам могут быть отнесены:

- обеспеченные   текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;

- переоформленные два раза с изменением условий договора;

- переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;

- недостаточно обеспеченные  текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

- переоформленные два раза без изменений условий договора;

- переоформленные один раз с изменениями условий договора;

- необеспеченные  текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

- переоформленные один раз без изменений условий договора;

- льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число ссуд, указанных выше, следует относить к безнадежным.

К переоформленным ссудам относятся все ссуды, по которым изменились какие либо условия первоначального договора (срок предоставления кредита,уровень процентной ставки, порядок ее расчета, сумма кредита). В случае если по переоформленной ссуде, условия договора, по которой улучшается для заемщика в результате переоформления, возникает просроченная задолженность по процентам или основному долу, то на очередную дату регулирования величины резерва, ссуда не может быть отнесена к более низкой группе риска, чем при классификации на предыдущую дату регулирования.

Классификация выданных ссуд (Таблица 6), поддающаяся обобщению формализованным критериям оценки кредитных рисков.

При наличии по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной ко 2, 3 или 4 группе риска, каждя вновь выданная ссуда ссудозаемщику, сразу же должна быть, отнесена к той же группе кредитного риска (к 2, 3 или 4 группе соответственно).

При регулировании величины созданного резерва на возможные потери по ссудам в случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.

При возврате заемщиком ссуды, отнесенной ранее к максимальной группе риска по данному заемщику, оставшаяся за заемщиком непогашенная ссудная задолженность классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва на возможные потери по ссудам.

Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям и учтенные банком векселя, не оплаченные в срок относятся к группам риска в зависимости от срока, в течение которого эти остатки учитываются на этих счетах в балансе банка.

Таблица 6.

Классификация ссуд исходя из формализованных критериев

оценки кредитных рисков

                                                          

Содержание	Обеспеченная	Недостаточно обеспеченная	Необеспеченная
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней	1	1	1
- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно - текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно - переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора	1	2	3
- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно - текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно - переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора	2	3	4
- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно - текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно - переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений суды	3	4	4
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней	4	4	4

При непогашении задолженности банки обязаны:

- в конце рабочего дня, являющегося датой погашения задолженности по основному долгу, установленной договором, либо иным документом, остатки задолженности клиентов в части основного долга переносить на счета просроченной задолженности.

- в конце рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов по ссуде, переносить начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты, на счета учета просроченных процентов.

В случае погашения банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком – первичным ссудодателем или связанным с ним банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная. (Под связанным банком понимается дочерний, либо зависимый от банка, а также основной по отношению к дочернему).

В случае если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

Под долгом понимается как сумма основного долга, так и проценты (к процентам причисляются помимо процентных доходов банка за предоставленные ссуды все комиссионные и другие платежи, выплачиваемые клиентом – ссудозаемщиком в соответствии с договором).

 

ГЛАВА 3. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору

3.1 Залог и залоговый механизм

 

Под способами обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Обеспечение возвратности ссуды необходимо для сохранения банковских активов, которые в основном состоят из средств клиентов и вкладчиков, только надежное и ликвидное обеспечение в конечном итоге помогает банку избежать неблагоприятных последствий сомнительного кредита и получить прибыль.

          К основным гарантиям возврата кредита относятся: залог, поручительство, удержание имущества должника, неустойка, банковская гарантия и задаток. Данный перечень не является исчерпывающим. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния ссудополучателей.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда) /1/.

В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.) /28/.

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

Залог имущества клиента является одной из форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге (приложение 6), подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнениии платежного обязаельства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Договор о залоге  сопровождает весь период пользования ссудой.

                                              1.Кредитный договор             

 Заемщик                               2. Договор о залоге                            Кредитор

 

                                Передача (без передачи) залогового

                                                     имущества

Остается собственником заложен- ного имущества с опосредство- ванным (при прередаче заложен- ного имущества кредитору) или непосредственным владением этим имуществом

При передаче становится непосредственным владель- цем заложенного имущества  с обязанностью сохранить  его и  правом пользования им

Рис. 2  Структура залогового механизма

Центральное место в правовом содержании залогового механизма (Рис. 2) принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом: право собственности на заложенное имущество  принадлежит заемщику; владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредствованное.

При передаче становится непосредственным владельцем заложенного имущества с обязанностью сохранить его и правом пользования им.

В то же время, чтобы то или иное имущество клиента могло стать предметом залога, необходимо его соответствие критериям приемлемости и достаточности.

Критерий приемлимости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности – количественную. Существуют общие и специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога.

Общие требования к качественной стороне предметов залога являются:

- предметы залога  должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находится у него в полном хозяйственном ведении;

- предметы залога должны иметь денежную оценку;

- предметы залога должны быть ликвидны, т.е. обладать способностью к реализации.

Общим требованиям к количественной определенности предметов залогв является превышени стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имет залогодатель по отношению к залогодержателю, т.е. стоимость заложенного имущства должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за не процентов.

          Перечень документов необходимых предоставить:

При залоге недвижимости:

- правоустанавливающие документы на объект недвижимости- (свидетельство на право собственности, на квартиру, комнату, дом, гараж; договор передачи при приватизации; договор дарения, купли - продажи, мены, инвестирования);

- страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость, объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

- документ о территориальных границах земельного участка, выданный           комитетом по земельным ресурсам и землеустройств;

- полноэтажный план дома;

- постановление о принятие в эксплуатацию жилого дома;

- разрешение государственных органов на строительство;

- справку БТИ;

- копию из домовой книги;

- документы подтверждающие отсутствие задолженности по обязатель-ным платежам;

- характеристику жилого помещения;

- справку о прописке;

- нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры, дома.

При залоге транспортных средств:

- технический паспорт;

- страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства.

При залоге ценных бумаг:

- ценныее бумаги;

- выписку из реестра акционеров Сбербанка России.

При залоге слитков драгоценных металлов:

- мерные слитки;

- сертификаты завода- изготовителя.

Все документы, кроме срочного обязательства (приложение 7) и договоров залога составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа – для заемщика (поручителя), два экземпляра – для банка. После подписания один из них передается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается у  кредитного инспектора.

Срочное обязательство (приложение 7) составляется в одном экземпляре – для банка.

Договоры залога составляются:

- в трех экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация (аналогично кредитному договору);

- в пяти экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация; один – для залогодателя, два – для банка (один из которых передается работнику банка, ответственном за сохранность документов, второй остается в кредитном отделе), четвертый остается у нотариуса, пятый – в органе, регистрирующем сделку.

По кредитам в иностранной валюте все документы, кроме договоров залога, оформляются в той валюте, в которой выдается кредит.

Банк принимает в залог имущество заемщика или третьего лица, принадлежащее ему на праве собственности, либо на праве хозяйственного ведения.  Так, при передаче в залог недвижимого имущества, находящегося в федеральной собственности, закрепленного за федеральным предприятием на праве хозяйственного ведения, залогодателю требуется получить согласие Комитета по управлению госимуществом России; при передаче в залог недвижимого имущества находящегося в составе субъекта РФ, закрепленного за госпредприятием требуется согласие Комитета по управлению госимуществом на уровне субъекта РФ; при предаче в залог недвижимого имущества, находящегося в составе муниципальной собственности, залогодержателю требуется получить Постановление Представительного органа муниципального образования о заключении договора залога с банком и согласие Комитета по управлению имуществом муниципального образования/29/.

Имущество, передаваемое в залог должно быть четко обозначено, индивидуально определено и выделено из остального имущества залогодателя.

Имущество может быть принято банком в качестве обеспечения по кредиту в двух формах:

- залог (заложенное имущество остается у  залогодателя);

- заклад (заложенное имущество передается во владение залогодержателю).

При оформлении договора залога (заклада) на имущество, находящееся в общей совместной собственности, должно быть получено согласие всех собственников на сдачу в залог этого имущества.

Залог недвижимости (ипотека) допускается только с одновременным залогом земельного участка, на котором недвижимость находится. Договор залога недвижимости должен быть нотариально заверен и подлежит государственной регистрации /6/.

Перед принятием в качестве залога того или иного предмета, Комитету по безопасности банка следует установить следующее:

- фактическое наличие залога;

- ликвидность залога;

- установление права собственности;

- отражение в бкхгалтерских документах.

По результатам проверки оформляется акт проверки.

Участниками залогового обязательства являются:

- залогодатель это сторона, предоставляющая имущество в обеспечение исполнения кредитного обязательства. В качестве залогодателя может выступать как сам должник, так и третье лицо. Главное для банка- установление права собственности на залог. Если имущество в залог передается не управомоченным лицом (субъектом), то такой договор считается недействительным.

- залогодержатель это кредитор по обеспеченному залогом обязательству (в том числе банк). В качестве залога могут быть любые вещи, а также права (кроме ограничений, указанных ранее).

Любой банк рассматривает залог не только с позиции юридической обеспеченности, но и сточки зрения экономической обеспеченности, т.е. его ликвидность и возможность быстрой реализации.

Размер обеспечения определяется по соглашению сторон. При этом банк исходит из того, что залог должен обеспечивать требования залогодеожателя к моменту удовлетворения. В эту сумму включается:

- собственно сумма кредита;

- сумма процентов, исчисленных за весь срок пользования кредитом;

- суммы составляющей неустойку, повышенные проценты, если взимание их предусмотренно кредитным договором;

- возмещение убытков, образовавшихся в связи с неисполнением заемщиком кредитного обязательства;

- расходы банка по обращению в арбитражный суд в размере соответствующей госпошлины;

- расходы, связанные с обращением взыскания и реализацией заложенного имущества.

Предусмотрены жесткие требования к форме договора залога. Он не должен быть заключен в простой письменной форме. Договор ипотеки должен заверятся нотариально и зарегистрирован в порядке, установленном для регистрации сделок с недвижимостью.

Договор о  залоге (приложение 6)  заверяется уполномоченными на это учредительными документами лицами. При этом надо учитывать возможное наличие определенных ограничений в учредительных документах сторон при подписании подобных договоров и проводить проверку на наличие залогового имущества.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником по кредитному договору своих обязательств перед банком, последний приобретает право обратить взыскание на заложенное по данному обязательству имущество для удовлетворения своих требований.

Кроме того, в праве на обращение взыскания на заложенное имущество может быть отказано.

Взыскание обращается на:

- движимое имущество,если иное не предусмотрено в договоре;

- недвижимое имущество;

- имущество, имеющее значительную культурную, художественную, историческую и иную ценность;

- если залогодатель отсутствует и местонахождение его неизвестно.

Способами реализации имущества, на которое обращено взыскание являются:

- публичные торги-аукционы;

- реализация на комиссионных началах.

Вопросами реализации арестованного имущества занимается Центр по реализации имущества при Управлении юстиции РФ.

Таким образом, эффективность залогового права определяется не только правовой защищенностью интереса кредитора, качеством предметов залога, но и общим финансовым состоянием заемщика. Данный вывод означает, что залог имущства заемщика не исключает принятие во внимание его личной кредитоспособности.

3.2 Поручительство и  ответственность поручителя по кредитному договору

Формой обеспечения возвратности кредита являются также и поручительства. Обладая, как и залог, способностью юридически и экономически защищать интересы кредитора, поручительства имеют иную исходную базу. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо.

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части. Основанием возникновения поручительства может быть только договор/27/.

Обязанности поручителя сводятся к его ответственности перед кредитором  третьего лица за исполнение этим третьим лицом  своего обязательства. Поручитель не считается обязанным исполнить  обязательство третьего лица, а только нести ответственность в случае, если обязательство окажется неисполнимым.  Данный вопрос является наиболее злободневным в современной банковской деятельности.  Договор поручительства заключается между кредитором по основному  обязательству и поручителем  без участия должника по основному  обязательству.

Зависимость поручительчтва от правоотношений по основному  обязательству проявляется главным образом в решении следующих  вопросов:

- о наличности и действительности обязательства поручителя;

- об объеме ответственности поручителя;

- об условиях его ответственности.

Зависимость поручительства от судьбы основного обязательства в вопросах его наличности и действительности означает, что без основного обязательства поручительство просто не может возникнуть

Поручитель отвечает перед кредитором в  том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником, если иное не предусмотрено договором поручительства. Вместе с тем, когда в договоре поручительства будет прямо указано, что поручитель не отвечает за уплату каких-либо сумм (убыток, неустойка и др.), либо дается указание, что поручительство дается в определенной части долга должника, можно говорить об ограниченном объеме ответственности поручителя.

В случае изменения основного обязательства, влекущего увеличение ответственности или другие неблагоприятные последствия для поручителя, отношения поручительства прекращаются.

Поручитель несет солидарную ответственность по обязательствам должника. В этой связи было бы уместно отметить ряд черт, присущих правоотношениям между кредитором (банком) и поручителем:

- основанием ответственности должника является нарушение им основного обязательства ( в данном случае - кредитного договора), в то время как основанием ответственности поручителя является его собственное обещание отвечать за поведение основного должника (заемщика);

- у поручителя и у основного должника может быть только один кредитор;

- ответственность поручителя наступает только тогда, когда наступает ответственность основного должника;

- ответственность поручителя не может иметь больший объем, чем ответственность основного должника;

- ответственность поручителя ограничена не только собственными возражениями поручителя, но и возражениями которые мог бы выдвинуть должник;

- кредитор имеет право предъявлять требование об ответственности за нарушение основного обязательства как к основному должнику, так и к  поручителю или к ним обоим, в любом порядке и в любых долях, причем от основного должника кредитор вправе потребовать исполнение основного обязательства;

- поручитель, понесший бремя ответственности за поведение основного должника (заемщик по кредитному договору), приобретает право требования к данному должнику на условиях не худших чем те, на которых поручитель понес ответственность.

В ряде черт обязательство поручителя находится в подчиненном отношении к основному. Но все-таки – это два различных обязательства.

Солидарная ответственность поручителя носит диспозитивный характер, разрешается также и субсидиарная ответственность, когда требование к поручителю может быть предъявлено только при условии предварительного предъявления требования к основному должнику (заемщику) и отказе последнего удовлетворить данные требования в разумный срок.

Ответственность поручителя носит неограниченный характер, т.е. он  отвечает в соответствии с условиями данного им поручительства всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.

Форма договора поручительства – простая письменная. Несоблдение этого правила влечет недействительность данного договора поручительства. Договор поручительства может быть нотариально удостоверен по соглашению стоон. Договор поручительства должен быть нотариально заверен, если поручительство имеет своим предметом ответственость за неисполнение обязательства из нотариального основного обязательства (кредитного договора) /27/.

Как было указано выше, поручитель с момента выполнения обязательств перед кредитором по основному договору (кредитный договор), получает право регрессного требования к должнику. Причем  объем этих требований включает в себя не только сумму уплаченную им кредитору, но и сумму иных убытков, в том числе проценты за пользование чужими денежными средствами.

Что касается оснований прекращения поручительства, то тут можно выделить некоторые из них:

- неисполнение обязательства поручителем;

- перевод на другое лицо по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;

- если кредитор отказался принять надлежащиее исполнение, предложенное должником или поручителем;

- по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который он дан.

В современной банковской практике именно договор поручительства наряду с договором залога являются самыми распространенными способами в качестве обеспечения по кредитным обязательствам.

          Преимущества и недостатки двух  форм обеспечения по предоставленному кредиту (Таблица 7), дали основание полагать, что поручительство является наиболее эффективным способом возвратности предоставленного банком кредита.

Таблица 7.

Оценка качества форм обеспечения возвратности кредита

Форма обеспече- ния воз- вратности кредита	Преимущства	Недостатки	Сумма кредита в % к сумме обеспечения	Рей- тинг качест-ва в бал-лах
1.Ипо- тека	- неоднократное использование; - простота контроля за сохранностью.	- инфляция; - трудность оценки; - низкий платежеспособный спрос.	60-80%	2
2.По-ручите- льство	- низкие расходы; - участие второго лица в ответственности; - быстрое использование.	Могут  быть проблемы при проверке кредитоспособности поручителя	В зависимости от кредитоспо-собности пору- чителя до 100%	3

Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность имеет поручительство. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя  достигает 100%, если же кредитоспособность поручителя сомнительна – степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре  поручительства.

Более низкий балл получила ипотека в связи с увеличением риска возврата кредита, а также сложность   оценки  ипотеки  снижает максимальную

сумму кредита.

          Таким образом, возвратность ссудного капитала является объективным     

 процессом и относится к числу основных свойств кредита.

                   Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания  соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных условиях развития рыночной  экономики, такая функция как кредитование имет огромное значение  в деятельности банков.

Разумеется, что накапливаемые огромные денежные средства, лежащие без движения -  это непроизводительно, так как их можно использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование. Именно это и вышло в основу предоставления кредита.

Потребность  в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них - у других.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал и предоставляя его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока назначения банковские кредиты, выдаваемые наслению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты пользуются у населения наиболее боьшим спросос, нежели долгосрочные, так как  нестабильность в экономике страны не дает уверенности в завтрашнем дне.

Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

- более длительный срок пользования кредитом;

- более низкая процентная ставка;

- больше сумма кредита.

Удобства, создаваемые банками, не могут не привлечь внимание деловых людей, тем самым банковская клиентура постепенно расширяется, что положительным образом отражается на всей работе банка.

Чрезвычайно важной для налаживания эффективной работы банка является организация труда, качественное составление отчетности по результатам их деятельности. Банки, работая в условиях конкуренции, собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей, подотраслей и групп предприятий. На базе анализа тенденций в развитии рынка банки корректируют свою денежно-кредитную политику, ограничивают или расширяют свои инвестиции, перераспределяют капиталы в соответствии с состоянием спроса и предложения.

С моей точки зрения кадровое обеспечение играет в деятельности банков немаловажную роль. Кадры, как говорят решают все. От специалистов – профессионалов зависит эффективность всей банковской деятельности,в  банках зачастую работают люди, не знающие современной банковской технологии. Это сдерживает развитие банковской системы, приводи к ошибкам при формировании кредитного портфеля, убыткам при совершении тех или иных операций.

   Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежными заемщиками, но тогда упустит много прибыльных возможностей. В тоже время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между основоположностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов. 

          Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании:

- способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;

- степени риска, который банк готов взять на себя;

- размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;

- условий предоставления ссуды.

Кредитные риски в деятельности банков обуславливают их на создание специального резерва на возможные потери по ссудам. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины чистой прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

Важным обстоятельством является тот факт, что размер обеспечение ссуды должен покрывать не только сумму выданного кредита, но и сумму процентов.  Обеспечение - это лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит, оно не снижает риска неуплаты долга. Этот момент следует особо учитывать, так как чаще всего реализация залога не возмещает потери от непогашенной ссуды.

Таким образом, в результате исследования вопросов кредитования физических лиц можно предложить следующее:

В целях  привлечения клиентов необходимо:

- вводить новые виды кредитов;

- осваивать новые технологии;

- использовать не традиционные для Сберегательного Банка практики видов кредитных операций: векселей, лизинга;

Для уменьшения кредитных рисков важно следующее:

- привлечение платежеспособных заемщиков;

- выдавать ссуды под ликвидное имущество.

Все эти меры приведут к росту прибыли банка, оборачиваемости капитала и увеличению конкурентоспособности Сберегательного Банка в современных экономических условиях.

          В конечном итоге, выбор той или иной формы кредитования каждый банк осуществляет в зависимости от своих финансовых возможностей, проводимой им кредитной политики и континента обслуживаемых клиентов. 

ЛИТЕРАТУРА

1.Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Текст, комментарии./ Под ред. О.Н.Садикова, М.:1993.

2.Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй/Под ред. О.Н.Садикова, М.:1996.

3.Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Издательство Марийского полиграф-комбината. Оформление. 2000.

4.Федеральный Закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Ценральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

5.Федеральный Закон от 16 июля 1998г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости).

6.Федеральный Закон от 21июля 1997г. «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

7.Заявление Правительства Российской Федерации от 21 ноября 1998г. «О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации».

8.Устав коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации. Зарегистрирован в Центральном Банке РФ  20 июня 1991.

9.Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 2) от 27 апреля 2001г. № 229-2-р.

10.Изменения в «Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами № 229-2-р от 27 апреля 2001г. (Редакция 2)» от 18 июля № 229-2/1-р.

11.Агарков М.М. Основы банковского права. М., 1994.

12.Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / Банк внешнеэкономической деятельности.- М.: АО «Консалт-Банкир», 1995.

13.Аникин А.В. Защита банковских вкладчиков. Росийские проблемы в свете мирового опыта.-М.:Дело, 1997.

14.Блумфильд А. Как взять кредит в банке. – М.:Инфра-М, 1996.

15.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х.Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 1996.

16.Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике: Учебник для Высших финансовых школ и колледжей / Под ред. А.Д.Голубовича. – М.: Менатеп-Информ, 1994.

17.Дмитриев М.Э., Травин Д.Я. Росийские банки: на исходе зоотого века. – СПб.: «Норма», 1996.

18.Экономическая теория / Под ред. А.И.Добрынина, Л.С.Тарасевича:Учебник для вузов. 3-е издание. – СПб.: Изд. СПб ГУЭФ, Изд. «Питер», 2000.

19.Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. – М.:Компания «Алес», 1995.

20.Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: БЕК, 1994.

21.Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник для вузов / Под ред. Г.П.Журавлевой и Н.Н.Мильчаковой. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

22.Захарова Н.Н. Кредитный договор. – М.:Концерн «Банковский Деловой Центр», 1996.

23.Иванов В.В. Анализ надежности банка. – М.: Русская Деловая Литература, 1996.

24.Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000.

25.Современный финансово-кредитный словарь / Под  общ. ред. М.Г.Лапусты, П.С.Никольского. – М.: ИНФРА-М, 1999.

26.Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 1996.

27.Новоселова Л.А. Договор гарантии (поручительства) в банковской практике / Бизнес и банки, 1993.

28.Олейник О.М. Залог в банковском кредитовании / Законность, 1995.

29.Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. – М.: Юристъ, 1999.

30.Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. – М.:Инфра-М, 1995.

31.Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. – М.: АО «Консалт-Банкир», 1997.

32.Ухтуев Г.А. Банковское право. М., 1990.

33.Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. – М.: Антидор, 1996.