Сущность страхования
СОДЕРЖАНИЕ
1. Сущность
страхования: понятие, принципы, содержание. Страховой риск.
2. тестовое
задание
3.
практические задания
3.1 Задание № 3
3.2 Задание № 4
4.
практическая ситуация
литература
1. Сущность страхования: понятие,
принципы, содержание. Страховой риск
Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным
образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся
форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с
такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др.
Страхование с момента его зарождения оформилось в эффективный способ возмещения
ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате
чрезвычайных событий, таких как: стихийные бедствия, аварии, пожары, землетрясения,
падеж скота, ограбления и т.п., которые были во все времена, при всех системах
устройства человеческого общества [1].
Перечисленные события, носящие чрезвычайный характер, нарушающие
нормальное течение жизни человека, отличаются своей непредвиденностью,
внезапностью. Иными словами, жизнь людей, принадлежащее им имущество,
материальные ценности в процессе производственной, социальной, политической и
культурной деятельности постоянно подвергаются риску быть частично или
полностью утраченными [2].
Как экономическая категория страхование представляет систему
экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования
целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при
различных непредвиденных неблагоприятных явлений, а также на оказание помощи
гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Переход к рыночной
экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном
воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг.
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны,
средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой
деятельностью, приносящей прибыль.
Страхование как экономическая категория имеет ряд функций, таких
как:
-
формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Эта
функция реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих
стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Через данную функцию
решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие
коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение
ценных бумаг и т.п.
-
возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Возмещение
ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам
в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения
ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров
страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности).
Посредством этой функции получает реализацию объективного характера
экономической необходимости страховой защиты [5].
-
предупреждение и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер,
в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных
последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое
воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора
страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу.
Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят
название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый
денежный фонд предупредительных мероприятий.
Как уже отмечалось, страхование всегда связано с риском. Страховой
риск – это вероятность наступления страхового события. Он выражает объем
возможной ответственности страховщика по тому или иному виду страхования.
Определяется на основе данных статистики, эмпирически и на основе теории
вероятностей. Достоверность страхового риска проверяется с помощью построения
различных экономико-математических моделей (актуарные расчеты). Страховой риск
имеет важное значение для определения размера страхового фонда [4].
2. тестовое задание
1.
К основным функциям страхования относятся:
1.
Денежные перераспределительные отношения.
2.
Покрытие ущерба страховщиком.
3.
Получение прибыли от страховой деятельности.
Ответ: 2.
Так как именно покрытие ущерба страховщиком является одной из трех
основных функций страхования.
2.
Проведение обязательного страхования может быть только на основании:
1.
Закона или Постановления Правительства.
2.
Федерального закона.
3.
Закона субъекта федерации.
Ответ: 2.
Это прописано в ГК РФ, статья 935, также существует ряд Федеральных
законов об обязательном страховании.
3.
К отрасли личного страхования относятся:
1.
Страхование финансовых рисков.
2.
Страхование ответственности.
3.
Медицинское страхование.
Ответ: 3.
Согласно ст. 4 Закона «О страховании» личное страхование
представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по
оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с
жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей
или застрахованных. Под это описание подходит именно третий вариант.
4.
Отраслями страхования являются:
1.
Имущественное страхование.
2.
Обязательное страхование.
3.
Страхование предпринимательских рисков.
Ответ: 1.
Имущественное страхование – одна из отраслей страхования.
5.
Основные признаки страхования:
1.
Заключение договора страхования.
2.
Создание страховых резервов.
3.
Наличие замкнутых перераспределительных отношений.
Ответ: 3.
Страхование образует особую сферу финансовой деятельности,
связанную с перераспределением денежных средств.
6.
Существенными условиями договора страхования являются:
1.
Своевременная выплата страховой суммы.
2.
Обязанность страховщика заключить публичный договор.
3.
Определение размера страховой суммы.
Ответ: 3.
Данное условие прописано в ГК РФ, статья 942.
7.
Предметом деятельности страховщика является:
1.
Купля и продажа ценных бумаг, связанных с инвестированием.
2.
Проведение консультаций по страховому делу.
3.
Верны оба положения.
Ответ: 3.
Страховщик может осуществлять консультации по страховому делу. В то
время как купля и продажа ценных бумаг не является предметом его деятельности.
8.
Ничтожным является договор:
1.
Без указания выгодоприобретателя.
2.
Заключенный по личному страхованию в связи с выкупом заложника.
3.
Все перечисленное неверно.
Ответ: 2.
В соответствии со ст. 928 ГК РФ не допускается страхование
расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
9.
Страховые организации не могут создаваться в организационно-правовой форме:
1.
Совместных предприятий.
2.
Открытых, закрытых акционерных обществ.
Ответ: 1.
В форме совместных предприятий страховые компании не создаются.
Чаще всего встречаются страховые компании в форме акционерных обществ, взаимных
страховых компаний, государственных организаций, единоличных предпринимателей и
т.п.
10.
Страховые резервы создаются в целях:
1.
Финансирования платежеспособности страховщика.
2.
Обеспечения оперативной деятельности.
3.
Выполнение обязательств страховщика перед страхователями.
Ответ: 3.
Это соответствует одной из функций страхования. Страховщик в случае
наступления страхового случая должен возместить убытки страхователям из
указанных резервов.
11.
Условия обеспечения гарантии платежеспособности страховщика являются:
1.
Уставный капитал, оплаченный в полном размере и достаточном объеме.
2.
Выплата за ущерб в меньшем размере.
3.
Сокращение количества заключенных договоров.
Ответ: 1.
Именно уставный капитал (а также создаваемые резервные фонды)
гарантируют платежеспособность страховой компании.
12.
Условия размещения страховых резервов означают:
1.
Сохранность уставного капитала.
2.
Получение дополнительной прибыли.
3.
Увеличение налоговых отчислений.
Ответ: 2.
Размещая свои страховые резервы в форме инвестирования страховая
компания получает дополнительную прибыль.
13.
Базовая страховая премия это:
1.
Премия, полученная по договору страхования.
2.
Премия, используемая для расчета страховых резервов.
3.
Размер страхового тарифа с учетом нагрузки.
Ответ: 2.
Базовая страховая премия – плата за страховой риск страхователя
страховщику в силу закона или договора страхования [3].
14.
Публичность договора личного страхования означает:
1.
Обязанность страховщика сообщать о заключенных договорах.
2.
Обязанность страховщика заключить договор страхования.
3.
Обязанность заключить и сообщить о договоре страхования.
Ответ: 2.
В соответствии со ст. 426 ГК РФ публичный договор предполагает его
обязательное заключение со всеми лицами без исключения на равных условиях.
15.
Понятие «сострахование» означает:
1.
Заключение дополнительного договора к ранее заключенному.
2.
Передача риска другому страховщику.
3.
Страхование риска несколькими страховщиками.
Ответ: 3.
Сострахование – страхование, при котором два и более страховщика
участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая
совместный или раздельные полисы, каждый на страховую сумму в своей доле.
3. практические задания
3.1
Задание № 3
Договор страхования жизни заключен на условиях дожития до окончания
срока страхования.
Определить единовременную нетто-ставку на дожитие и брутто-ставку
по договору страхования. (Для расчета использовать данные таблицы 1 и фрагменты
таблицы смертности).
Таблица 1
Вариант
|
Возраст застрахованного
|
Срок страхования
|
Норма доходности
|
Нагрузка в тарифе
|
1
|
30 жен.
|
5
|
3
|
18
|
Решение
Единовременную нетто-ставку на дожитие находим по формуле:
nEx
= (Lx+n / Lx) ´ Vn,
где nEx
– единовременная нетто-ставка;
Lx+n – число лиц, доживающих до окончания срока действия
договора страхования (находится из таблицы смертности);
Lx – число лиц, доживающих до
возраста застрахованного лица (находится из таблицы смертности);
Vn – дисконтируемый множитель,
определяемый как:
Vn = (1 / (1 + i))n, где i – норма доходности.
Получаем:
n = (1 / (1 + 3))5 =
0,0009766.
nEx
= (96305 / 96885) ´
0,0009766 = 0,00097.
Брутто-ставку находим по формуле:
Тбр = (Нст / 100 – f)
´ 100,
где Тбр – брутто-ставка;
Нст – нетто-ставка;
f – нагрузка в тарифе.
Получаем:
Ответ: единовременная нетто-ставка на дожитие составляет 0,00097%,
брутто-ставка – 0,00118%.
3.2
Задание № 4
Студент выступает в роли страхователя и заключил договор
добровольного страхования транспортного средства сроком на один год, в который
включены условия: страхования «авто-каско» с применением безусловной франшизы,
страхование гражданской ответственности, страхование от несчастного случая. В
период действия договора произошли страховые случаи.
Определить:
1.
за какие страховые случаи несет ответственность страховая компания;
2.
рассчитать смету за восстановление автомобиля;
3.
рассчитать страховую сумму по несчастному случаю;
4.
страховые возмещения по договору страхования транспортного средства,
учитывая, что одновременно был нанесен вред другому транспортному средству и
одному пассажиру, и одному пострадавшему (третьему лицу);
5.
остаток страховой суммы по договору страхования. Для решения
использовать таблицы № 4 – 7 методических указаний.
Таблица 2
Вариант №
|
Страховая сумма по добровольному
страхованию (руб.)
|
Страховые риски включенные в
договор
|
Размер безусловной франшизы (%)
|
Действительная стоимость машины
(руб.)
|
Износ авто (%)
|
Страховые случаи
|
добровольному страхованию авто
|
убыток по ОСАГО
|
авто-каско (ДТП, угон)
|
ГО (за имущество)
|
Багаж (кража, ущерб)
|
НС водителя и одного пассажира (на
каждого)
|
здоровье третьих лиц
|
имущество третьих лиц
|
1
|
80 000
|
50 000
|
10 000
|
20 000
|
ущерб, ГО, угон, НС, ДТП
|
5
|
80 000
|
5
|
ДТП, ущерб, ГО
|
-
|
160 500
|
Решение
1.
Страховая компания понесет ответственность только за случаи, внесенные в
страховой договор, т.е. за ДТП, ущерб и ГО и ОСАГО.
2.
Смету за восстановление автомобиля рассчитываем в таблице 3.
Таблица 3
Наименование поврежденных,
уничтоженных и похищенных частей, деталей и принадлежностей
|
Вид требуемого ремонта
|
Стоимость работ и запчастей (руб.)
|
Замена
|
Установка и ремонт
|
Окраска
|
Итого
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Поврежден передний бампер
|
ремонт
|
-
|
500
|
-
|
500
|
Разбиты левый и правый передние
фонари
|
замена
|
1500
|
100
|
-
|
1600
|
Деформация левого крыла
|
ремонт
|
-
|
1200
|
1800
|
Повреждение (разрыв) правого крыла
|
замена
|
2500
|
200
|
600
|
3300
|
Поврежден радиатор
|
замена
|
1800
|
100
|
-
|
1900
|
Деформация капота
|
ремонт
|
-
|
1000
|
1300
|
2300
|
Поврежден мотор вентилятора
|
замена
|
700
|
80
|
-
|
780
|
Деформирована рулевая колонка
|
ремонт
|
-
|
1500
|
-
|
1500
|
Разбито переднее стекло
|
замена
|
1000
|
200
|
-
|
1200
|
Поврежден багаж (кинокамера)
|
замена
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Лакокрасочное покрытие
|
-
|
2500
|
-
|
-
|
2500
|
Итого с учетом НДС (18%)
|
-
|
-
|
4956
|
2242
|
-
|
Всего по смете
|
-
|
10000
|
5636
|
2842
|
18478
|
3.
Страховая сумма будет рассчитываться по данным таблицы 4.
Таблица 4
Вариант №
|
Страховые случаи по НС
|
% утраты трудоспособности
|
1
|
НС (водителя,
пассажира)
|
у водителя - перелом одной кости
лопатки
|
5
10
|
|
|
|
|
Страховая сумма на водителя и пассажира составляет 20 000 на
каждого. Значит к общей страховой сумме прибавляем еще
20 000 ´
0,05 + 20 000 ´
0,1 = 3000 (выплаты по НС с учетом процента потери трудоспособности).
4. Итак, общий страховой ущерб (Ус) составил 178978 (сумма итого по
калькуляции и убытка по ОСАГО из таблицы 2).
Коэффициент покрытия (КП) находим следующим образом:
С / (ДС – (ДС ´
И)) = 160 000 / (80 000 – (80 000 ´ 0,05)) = 2,11,
где С – страховая сумма, находится из таблицы 2, суммированием
сумм, соответствующих страховым рискам, указанным в договоре (ущерб – 10 000,
ГО – 50 000, угон, ДТП – 80 000, НС – 20 000);
ДС – действительная стоимость имущества;
И – износ имущества.
Теперь можно найти страховое возмещение: В = Ус´КП – Ф,
где Ф – франшиза, равная 5% от страховой суммы, т.е. 8 000 рублей.
Получаем:
В = 178978´2,11
– 8 000 = 369643,6 рублей.
Но выплата не может производиться в размере, большем страховой
суммы. Поэтому выплата составит сумму страхования за вычетом франшизы, т.е. 152000
рублей.
5. Остаток страховой суммы по договору страхования составит сумму,
равную франшизе, т.е. 8 000 рублей.
4. практическая ситуация
Примите решение, кто прав в возникшей ситуации.
Легковое авто было застраховано по добровольному страхованию в
момент продажи от угона сроком на один год. Через два месяца, автомобиль попал
в автокатастрофу, после чего восстановлению не подлежал. На отказ страховой
компании признать данное событие страховым, страхователь потребовал возврата
части взносов, уплаченных по договору. Страховая компания отказала в возврате
взносов, сославшись, что в договоре возврат взносов не предусматривался.
Страхователь подал иск на страховую компанию.
Решение
В соответствии со ст. 929 ГК РФ в договоре имущественного
страхования указывается событие (страховой случай), при наступлении которого
страховая компания возмещает убытки. В данной ситуации автомобиль был застрахован
от угона, а не от автокатастрофы. Поэтому страховая компания не обязана
возмещать данный ущерб. Но в то же время, возможность наступления страхового
случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам
иным, чем страховой случай. Значит, в соответствии со ст. 958 ГК РФ, возможно
досрочное прекращение договора страхования. В этой же статье сказано, что при
досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования
уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не
предусмотрено иное. Следовательно, страховая компания в данной ситуации
совершенно права.
литература
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации. – СПб.: Питер, 2003. – 528 с.
2.
Бирючев О.И. Страхование: пути развития // Финансы. – 2000. - № 12. – С.
59 – 62.
3.
Курс экономики. Учебник / Под ред. Райзберга Б.А. – М.: ИНФРА-М, 2001. –
716 с.
4.
Страховое дело в вопросах и ответах / Сост. Басаков М.И. – Ростов н/Д:
Феникс, 1999. – 576 с.
5.
Шахов В.В. Введение в страхование. Учебное пособие. – М.: Финансы и
статистика, 1999. – 288 с.