Расчет и распределение прибыли ООО "Уральский шинный завод" (Цех вулканизации легковых радиальных покрышек)
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО
УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГОРНЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра экономики и менеджмента
Курсовая работа
Расчет и распределение прибыли ООО
«Уральский шинный завод» (Цех вулканизации легковых радиальных покрышек)
Студент: Берёза А.В.
Группа: МОГ-06-2
Преподаватель: Мусина К.Г.
Екатеринбург 2010
Содержание
Введение
Глава 1. Общая характеристика предприятия и
технологического процесса
1.1 О компании и предприятии
1.2 Место на рынке
1.3 Специализация предприятия
2. Расчет
себестоимости продукции
2.1 Расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах
2.2 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах
2.3 Расчет численности персонала
2.4 Расчет фонда оплаты труда
2.5 Расчет амортизационных отчислений
2.6 Смета цеховых расходов
2.7 Расчет платежей, отчислений и налогов, включаемых в
себестоимость
2.8
Калькуляция себестоимости производства покрышки 175/70R13 C-140
3.
Расчет объемов продаж и прибыли
3.1 Расчет объемов продаж
3.2 Расчет прибыли
3.3 Распределение прибыли
3.4 Расчет рентабельности
4. Формирование технико-экономических показателей
Список литературы
Введение
ООО «Уральский шинный завод» - стремится укрепить на Российском
рынке существенную долю в производстве всего спектра индустриальных массивных
шин, а также безаварийных шин суперэластик для первичной и вторичной
комплектации погрузочной техники (сегмент дизельных и электропогрузчиков).
Продукция ООО «Уралшина» стремится
занять на рынке ведущие позиции, обеспечив частичное импортозамещение,
как продукция высокого качества, соответствующая мировым стандартам
качества и обладающая оптимальными техническими характеристиками и
потребительскими свойствами.
ООО «Уралшина» формирует устойчивое
предпочтение Конечных потребителей к продукции предприятия на основе
оптимального соотношения цены и качества.
В своей курсовой работе, по методическому руководству,
рассмотрим: общую характеристику «Уральского шинного завода»; рассчитаем
себестоимость продукции; рассчитаем объем продаж, прибыль, рентабельность;
технико-экономические показатели на примере цеха вулканизации легковых
радиальных покрышек.
Глава 1. Общая характеристика предприятия и
технологического процесса
История предприятия.
Свердловский шинный завод был основан в 1943г. на базе
Московского опытного шинного завода, который эвакуировался сюда с линии фронта
во время 2 мировой войны. С 1962 по 1969гг. – интенсивный период реконструкции
завода, в который были построены полностью новые площади. 23 апреля 1993г.
Свердловский шинный завод был официально зарегистрирован как акционерное
общество открытого типа под названием «Уральский шинный завод», с апреля 2004г.
– ООО «Уральский шинный завод».
Уральский шинный завод включает в себя 15 зданий:
·
Главный
производственный корпус
·
Цех легковых
радиальных шин
·
Бункер –
складские сооружения
·
Административные
здания
·
Вспомогательные
корпуса, включающие ремонтно-механический цех и ремонтно-строительный цех.
Общая площадь 148,600 кв.м., общая площадь производственных и
обслуживающих зданий 85,5 кв.м.
«Уралшина» в настоящее время производит широкий спектр шин,
включая грузовые и легковые, шины для мотоциклов и мотороллеров, массивные шины
для электропогрузчиков и ШПМ.
Сырье поступает согласно договоров, заключенных с различными
организациями России и СНГ. Все материалы поступают на завод средствами
железнодорожного и автомобильного транспорта и складируются на территории
предприятия. Из хранилищ сырье поступает в цех подготовки производства
автопогрузчиками (за исключением технического углерода, латекса и
пластификаторов, которые имеют свои собственные транспортные системы).
Оборудование: следующее оборудование установлено в
подготовительном цехе:
·
Резиносмесителей:
250-40 (3 ед), 250-30 (4 ед).
·
Линия пропитки и
обрезки корда (КЛК 1-170)
·
Протекторных
агрегата
·
3-х валковый
каландр для обрезки.
Резиновые смеси поступают прямым потоком на протекторный
агрегат, камерный агрегат и на линию пропитки и обрезки корда КЛК 1-170.
Сборка: Все шины, собираемые в настоящее время на заводе,
диагональной конструкции на основе вискозного или капронового корда.
Многослойные мотошины собираются на станках СПК-2М, многослойные легковые шины
собираются на СПК-8 и СПП 3-460-800, и грузовые покрышки собираются на
СПДУ-65И, СПД 2-660-900Б, СПД 2-720-1300П.
Внутренняя поверхность мото и легковых покрышек промазывается
механически, в то время, как внутренняя поверхность грузовых покрышек – вручную
щеткой. Мото и легковые покрышки затем транспортируются на вулканизацию
конвейером или электрокарами, а грузовые – только электрокарами.
Цех вулканизации: мото- и легковые шины вулканизуются в
форматорах-вулканизаторах 40, грузовые – в форматорах-вулканизаторах 55 и 75.
Автоматический затвор и опрессовка.
Камерное производство: камеры для легковых, грузовых и
мотошин изготавливаются на основе каучуков общего назначения. Камерные
заготовки выпускаются на линии ИРУ-39А. Промазанные заготовки стыкуются на
станках российского производства ССК-3 и ССК-4. Вулканизация камер
осуществляется в индивидуальных вулканизаторах камер ИВК 45” и 55”. Транспортировка продукта между различными станциями осуществляется системой подвесных
конвейеров.
Развеска: Развеска ингредиентов осуществляется главным
образом обычных весах. Ингредиенты развешиваются в полиэтиленовые мешки,
которые поставляются на резиносмешение электрокарами.
Трудовые ресурсы:
Численность: 1560 человек:
·
7,7% управленцев
·
8,9% специалистов
·
7% неквалифицированных
рабочих
·
30% основное
производство
·
43,7%
вспомогательное производство.
Средний возраст: 41 год.
Образование:
·
8% высшее
·
23%
среднее/специальное
·
42% среднее
·
27% ниже
среднего.
Сбыт продукции: Продукция поставляется каждому отдельному
покупателю согласно договоров.
Покупатели: В 1994 году «Уралшина» заключила свыше 480
договоров с покупателями. Перечень принципиальных покупателей с объемами продаж
указан в приложении (или включена графа в текст). В добавление, «Уралшина»
имеет недавно заключенные контракты с заводами «АвтоВАЗ» и «ИжМаш», двумя
основными автомобильными производителями, о покупке … количества радиальных шин
в течение … лет. Кроме того, продукция «Уралшины» продается в настоящее время
по договору как комплектующие к продукции завода «ИжМаш» («Москвич»). Шины
также продаются в розницу (или оптом) населению (необходима большая
детализация).
Организация: Уральский шинный завод – 100% приватизированное
предприятие, собственность своих служащих. Держателями наибольшего количества
акций (включает …) является Совет Директоров ООО «Уральский шинный завод» в
составе 9 человек все из которых являются акционерами компании.
Преимущества конкурентности: Перечень действий для выполнения
будущего проекта (т.е., бизнес-план подготовлен, проведены маркетинговые
исследования и т.д.).
Процесс производства: Радиальные шины, производимые в связи с
данным проектом, будут «бескамерными» (однослойный каркас с металлокордным
брекером) радиальными шинами, выдерживающие суровые климатические и тяжелые
дорожные условия в России. Такие шины включают в себя меньше материала, чем
диагональные шины и, следовательно, могут двигаться с более высокими скоростями
(до 210 км/ч), чем диагональные шины. Кроме того, радиальные шины обеспечивают
большую экономию топлива и требуют на 35% меньше газа. Специальная конструкция
таких шин делает их особенно приспособленными к более высоким скоростям и
делает возможным меньший расход топлива. Эти покрышки будут аналогичны по
качеству и внешнему виду зарубежным и российским шинам, выпускаемым в настоящее
время для продажи на российском рынке, однако, они будут предложены по более
низкой ценен.
Предлагаемые модели шин: 175/70R-13 и 205/70R-14.
Анализ конкурентов:
Главные конкуренты: АО «Кировский шинный завод» и АО «Омский
шинный завод» в Кирове и Омске соответственно.
1.
АО «Омскшина»,
Омск, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14 и 165/70R-13.
2.
АО «Кировский
шинный завод», Киров, Россия. Выпускаемая шина: 175/70R-16.
3.
АО «Нижнекамский
шинный завод», Нижнекамск, Россия. Выпускаемые шины: 175/70R-14, 165/70R-13, 175/70R-13.
4.
АО «Красноярский
шинный завод», Красноярск, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14, 165/70R-13, 175/70R-13.
5.
АО «Барнаульский
шинный завод», Барнаул, Россия. Выпускаемая шина: 205/70R-14.
6.
АО «Болтайр»,
Волжский Волгоградской области, Россия. Выпускаемая шина: 175/70R-16.
7.
АО «Московский
шинный завод», Москва, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14, 165/70R-14,
175/70R-13.
ООО «Уральский шинный завод» (г.
Екатеринбург) основан в марте 1943 года. В настоящее время является
производственной площадкой холдинга «Сибур - Русские шины» (с корпоративным
центром в Москве), крупнейшего производителя шин Центральной и Восточной
Европы,
По итогам 2005 г. компания занимает 17-ое место в списке крупнейших шинных компаний мира и 5-ое место в списке
крупнейших шинных компаний Европы и является бесспорным лидером рынка России:
около 40 % российской шинной продукции производится предприятиями холдинга.
Реализацию продукции холдинга «СИБУР
- Русские шины» осуществляют филиалы компании, созданные на базе шинных заводов
в Екатеринбурге, Ярославле, Омске, Волжском (Волгоградская обл.), а также в
Санкт-Петербурге.
1.3 Специализация предприятия
В рамках «Программы по модернизации шинного
бизнеса» шинного холдинга и дальнейшей углубленной специализации всех шинных
заводов», Уральский шинный завод фокусируется на производстве легковых, мото,
индустриальных шин, в том числе массивных шин «Суперэластик» Технология производства
безаварийных шин «Суперэластик» для широкого спектра погрузочной техники
разработана непосредственно на «Уралшине» и не имеет аналогов в России. Кроме
того, на предприятии разрабатываются уникальные технологии производства
экологически безопасных шин для пищевой и фармацевтической отраслей.
Высокое качество продукции, которое
обеспечивается контролем всех этапов создания шины подтверждено наградами
многочисленных выставок и конкурсов.
000
«Уральский шинный завод» производит следующие типы продукции:
·
пневматические шины и камеры для грузового, легкогрузового,
легкового транспорта, сельхозтехники, мотоциклов и мотороллеров;
·
массивные шины различных модификаций;
·
массивные шины типа «Суперэластик», применяемые на
погрузочно-разгрузочной технике;
·
Баллоны ШПМ, предназначенных для буровых установок обжимного
типа. Область применения - нефтепромысловое оборудование;
Среди корпоративных клиентов
Уральского шинного завода можно выделить крупнейшие автосборочные производства,
компании, работающие в секторе подъемно-транспортных машин, Министерство
Обороны, МВД, МЧС и другие.
Стратегическая
цель ООО «Уральский шинный завод» - укрепить на Российском рынке существенную
долю в производстве всего спектра индустриальных массивных шин, а также
безаварийных шин суперэластик для первичной и вторичной комплектации
погрузочной техники (сегмент дизельных и электропогрузчиков).
Продукция ООО
«Уралшина» стремится занять на рынке ведущие позиции, обеспечив частичное
импортозамещение, как продукция высокого качества, соответствующая мировым
стандартам качества и обладающая оптимальными техническими
характеристиками и потребительскими свойствами.
ООО
«Уралшина» формирует устойчивое предпочтение Конечных потребителей
к продукции предприятия на основе оптимального соотношения цены
и качества.
Краткое
описание технологического процесса изготовления шин на ООО «Уралшина»
Технологический
процесс производства шин включает следующие этапы:
Изготовление
резиновых смесей производят в подготовительном цехе. В состав резиновых смесей
входят каучуки (натуральный и синтетические), технический углерод, мягчители,
вулканизующие агенты, противостарители, наполнители и другие технологические
добавки. Приготовление резиновых смесей производится в резиносмесителях
периодического действия в соответствии с рецептурами и режимами смешения.
Обработку резиновых смесей осуществляют на агрегатах вальцов. Очистку резиновых
смесей производят на червячных машинах со стрейнирующей головкой. Охлаждение
непрерывной резиновой ленты после съема с вальцов осуществляется на фестонной
установке. Готовая резиновая смесь подается по прямому потоку на линию
КЛК-1-170 и протекторный агрегат или передается в поддонах по назначению для
дальнейшей переработки.
Обрезинивание
текстильного корда осуществляется на линии КЛК. Суровье текстильного корда
через систему раскатки, стыковки, устройств для ширения, центрирования и
натяжения подается в зазор четырехвалкового каландра, в который также подается
разогретая резиновая смесь, для обрезинивания. Обрезиненный текстильный корд
через систему охлаждения поступает в закаточное устройство для закатки в рулоны
с прокладкой, предотвращающей слипание корда при хранении и транспортировании.
Далее обрезиненный корд подается в цехи вулканизации на диагонально-резательные
агрегаты для разрезания на полосы определенной ширины с необходимым углом
закроя. Наложение резиновых прослоек на раскроенный корд осуществляют на линии
сквиджевания. Резку корда для кордной бортовой ленты и флипперовки
бортовыхколец осуществляют на продольно-резательных агрегатах. Раскроенные
полуфабрикаты закатываются в валики и поступают на сборку покрышек.
Выпуск
протекторов Протекторные заготовки для диагональных шин состоят из единой
детали и выпускаются на протекторном агрегате. Протекторные заготовки для
радиальных шин состоят из беговой части протектора с минибоковинами и боковин с
бортовой лентой и выпускаются на агрегате «Триплекс». Резиновые смеси в виде
непрерывной ленты подается в головку шприцмашины, где происходит соединение
различных типов резин и формование профилированной заготовки. Из головки
профилированная лента через систему транспортеров и ванну охлаждения подается
либо на установку мерного реза для разрезания на отрезки необходимой длины и
укладки в тележки через прокладку, либо на закатку в катушки. Далее
полуфабрикаты подаются на сборку покрышек.
Обрезинивание
металлокорда - производится на линиях изготовления металлобрекера. Металлокорд
с катушек через систему раскатки в шпулярнике поступает в головку шприцмашины,
где происходит его обрезинивание, далее обрезиненная лента разрезается под
заданным углом, стыкуется и закатывается в катушки через прокладку и
направляется на сборку радиальных покрышек.
Изготовление бортовых колец
производится на кольцеделательных агрегатах. Латунированная бортовая проволока
с катушек поступает в головку шприцмашины для обрезинивания, через систему
охлаждения поступает на шаблон с определенным диаметром, где происходит ее
навивка на шаблон. Количество проволок в бортовом кольце определено в
соответствии с требованиями конструкторской документации.
Сборка
покрышек осуществляется на сборочных станках. Подготовленные полуфабрикаты
(протектора, обрезиненные текстильные корда, обрезиненный металлокорд, бортовые
кольца и т.д.) поступают на участки сборки покрышек. Сборка грузовых
диагональных покрышек производится браслетным способом, легковых диагональных и
мотопокрышек осуществляется послойным способом в одну стадию, а легковых и
легкогрузовых радиальных покрышек послойным способом в две стадии. Собранные
невулканизованные покрышки поступают на участок окраски внутренней поверхности
и далее на участок вулканизации.
Вулканизация
покрышек - Вулканизация происходит в форматорах-вулканизаторах при воздействии
высокой температуры и давления, в результате чего протекает ряд реакций,
которые приводят к образованию поперечных связей между каучуками и
ингредиентами, и резиновая смесь из пластичного состояния переходит в
эластичное, приобретая твердость, износостойкость, сопротивления истиранию,
разрыву и раздиру.
Изготовление
камер Изготовленные камерные смеси поступают в шприцмашину камерного агрегата.
Шприцованная камерная трубка с внутренней стороны пропудривается тальком и
далее при прохождении ее по транспортеру производится пробивка отверстия под
вентиль, наклеивание вентиля, наружное талькирование и подрезка заготовок по
длине. Далее камерные заготовки стыкуют на стыковочных станках и направляют на
вулканизацию.
Вулканизация
камер - Перед вулканизацией производится поддувка камеры сжатым воздухом до
определенных размеров и далее вулканизация в индивидуальных вулканизаторах при
воздействии высокой температуры и давления.
Контроль качества — Каждая покрышка и
камера проходит контроль на отсутствии внешневидовых дефектов, испытания и
контроль по другим показателям осуществляется в соответствии с требованиями
нормативной документации на продукцию.
2. Расчет себестоимости продукции
2.1 Расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах
Таблица 2.1.
|
Наименование материалов
|
Расход, т
|
Цена за ед., руб.
|
Сумма, тыс.руб.
|
Транспортные расходы, тыс.руб
|
Заготовительно-складские расходы, тыс.руб.
|
Общая стоимость тыс.руб.
|
по норме на ед.прод.
|
общий
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
основные материалы
|
140633,18
|
корд 123 кнтс
|
0,26488
|
132440
|
16,5
|
2185,26
|
109,26
|
32,78
|
2327,30
|
корд 13 атлду т.
|
0,5801
|
290050
|
41,6
|
12066,08
|
603,30
|
180,99
|
12850,38
|
БНКС - 40 АМ
|
0,00028
|
140
|
41
|
5,74
|
0,29
|
0,09
|
6,11
|
НК RSS - 1
|
0,01117
|
5585
|
42,3
|
236,25
|
11,81
|
3,54
|
251,60
|
НК SVR 3L
|
0,10872
|
54360
|
41,3
|
2245,07
|
112,25
|
33,68
|
2391,00
|
СКД - 2м
|
0,49825
|
249125
|
39,8
|
9915,18
|
495,76
|
148,73
|
10559,66
|
СКИ - 3 1гр
|
0,74461
|
372305
|
39
|
14519,90
|
725,99
|
217,80
|
15463,69
|
СКИ - 3 2гр
|
1,33317
|
666585
|
39
|
25996,82
|
1299,84
|
389,95
|
27686,61
|
СКМС - 30 АРК
|
0,12357
|
61785
|
42,4
|
2619,68
|
130,98
|
39,30
|
2789,96
|
СКМС - 30 АРКМ - 15
|
0,40565
|
202825
|
35,6
|
7220,57
|
361,03
|
108,31
|
7689,91
|
СКЭПТ - 60
|
0,00036
|
180
|
42
|
7,56
|
0,38
|
0,11
|
8,05
|
байпрен 210
|
0,0007
|
350
|
113,5
|
39,73
|
1,99
|
0,60
|
42,31
|
бутилкаучук 1675Н
|
0,02091
|
10455
|
54,5
|
569,80
|
28,49
|
8,55
|
606,83
|
к-к из лат. СКД - 1с
|
0,0019
|
950
|
33,9
|
32,21
|
1,61
|
0,48
|
34,30
|
хлорбутилкаучук
|
0,1577
|
78850
|
99,6
|
7853,46
|
392,67
|
117,80
|
8363,93
|
N - 220
|
1,20158
|
600790
|
13,1
|
7870,35
|
393,52
|
118,06
|
8381,92
|
N - 550
|
0,70324
|
351620
|
11,7
|
4113,95
|
205,70
|
61,71
|
4381,36
|
регенерат РШТ
|
0,00025
|
125
|
9
|
1,13
|
0,06
|
0,02
|
1,20
|
проволока латунированная
|
0,2258
|
112900
|
26,1
|
2946,69
|
147,33
|
44,20
|
3138,22
|
металлкорд 4Л27
|
0,5998
|
299900
|
55,3
|
16584,47
|
829,22
|
248,77
|
17662,46
|
бязь
|
0,00723
|
3615
|
11,6
|
41,93
|
2,10
|
0,63
|
44,66
|
ангидрид фталевый
|
0,00505
|
2525
|
24,3
|
61,36
|
3,07
|
0,92
|
65,35
|
ацетонанил Н
|
0,03059
|
15295
|
44,2
|
676,04
|
33,80
|
10,14
|
719,98
|
белила титановые
|
0,00051
|
255
|
44,8
|
11,42
|
0,57
|
0,17
|
12,17
|
белила цинковые БЦО
|
0,1728
|
86400
|
36,2
|
3127,68
|
156,38
|
46,92
|
3330,98
|
битум нефтяной А - 10
|
0,01612
|
8060
|
4,3
|
34,66
|
1,73
|
0,52
|
36,91
|
воск 3 ВП
|
0,04908
|
24540
|
13,1
|
321,47
|
16,07
|
4,82
|
342,37
|
гексол ХПИ
|
0,00001
|
5
|
34
|
0,17
|
0,01
|
0,00
|
0,18
|
гуанид Ф
|
0,00001
|
5
|
93,6
|
0,47
|
0,01
|
0,50
|
диафен ФП
|
0,03771
|
18855
|
81,3
|
1532,91
|
76,65
|
22,99
|
1632,55
|
дибутилсебацинат
|
0,00006
|
30
|
91,5
|
2,75
|
0,14
|
0,04
|
2,92
|
едкий натрий
|
0,00016
|
80
|
12,4
|
0,99
|
0,05
|
0,01
|
1,06
|
канифоль сосновая А
|
0,03021
|
15105
|
22,5
|
339,86
|
16,99
|
5,10
|
361,95
|
каолин обогащенный
|
0,0501
|
25050
|
1,5
|
37,58
|
1,88
|
0,56
|
40,02
|
кислота бензойная
|
0,00435
|
2175
|
33,9
|
73,73
|
3,69
|
1,11
|
78,53
|
кислота олеиновая
|
0,00723
|
3615
|
12,9
|
46,63
|
2,33
|
0,70
|
49,66
|
кислота стеариновая
|
0,06644
|
33220
|
25,4
|
843,79
|
42,19
|
12,66
|
898,63
|
масло ПМ
|
0,00114
|
570
|
10,9
|
6,21
|
0,31
|
0,09
|
6,62
|
масло ПН - 6Ш
|
0,25121
|
125605
|
6,1
|
766,19
|
38,31
|
11,49
|
815,99
|
мел молотый
|
0,03119
|
15595
|
1,4
|
21,83
|
1,09
|
0,33
|
23,25
|
модификатор РУ
|
0,01706
|
8530
|
89,2
|
760,88
|
38,04
|
11,41
|
810,33
|
нафтам - 2 1сорт
|
0,00001
|
5
|
86
|
0,43
|
0,02
|
0,01
|
0,46
|
нафтенат кобальта 10%
|
0,0037
|
1850
|
200
|
370,00
|
18,50
|
5,55
|
394,05
|
сажа БС - 120
|
0,02967
|
14835
|
21,5
|
318,95
|
15,95
|
4,78
|
339,68
|
сантогард PVJ
|
0,00487
|
2435
|
211,4
|
514,76
|
25,74
|
7,72
|
548,22
|
сера молотая
|
0,04398
|
21990
|
6,1
|
134,14
|
6,71
|
2,01
|
142,86
|
сера полимерная
|
0,04178
|
20890
|
54,5
|
1138,51
|
56,93
|
17,08
|
1212,51
|
силик. жид. (ПМС - 200)
|
0,00261
|
1305
|
86
|
112,23
|
5,61
|
1,68
|
119,52
|
слюда молотая СМФ - 125
|
0,00766
|
3830
|
10
|
38,30
|
1,92
|
0,57
|
40,79
|
слюда молотая СМФ - 160
|
0,00226
|
1130
|
10
|
11,30
|
0,57
|
0,17
|
12,03
|
смола 101К
|
0,00098
|
490
|
65
|
31,85
|
1,59
|
0,48
|
33,92
|
смола СФ -282
|
0,00032
|
160
|
97,1
|
15,54
|
0,78
|
0,23
|
16,55
|
смола CФФ - 1
|
0,018
|
9000
|
92
|
828,00
|
41,40
|
12,42
|
881,82
|
смола инденкумарин
|
0,0539
|
26950
|
10,8
|
291,06
|
14,55
|
4,37
|
309,98
|
сода кальциниров.
|
0,00152
|
760
|
5,3
|
4,03
|
0,20
|
0,06
|
4,29
|
соль поваренная
|
0,00005
|
25
|
3,1
|
0,08
|
0,00
|
0,00
|
0,08
|
сульфенамид М
|
0,00805
|
4025
|
84,4
|
339,71
|
16,99
|
5,10
|
361,79
|
сульфенамид Ц
|
0,02757
|
13785
|
64,8
|
893,27
|
44,66
|
13,40
|
951,33
|
тальк
|
0,07359
|
36795
|
3,6
|
132,46
|
6,62
|
1,99
|
141,07
|
тиаз. 2МБС альтакс
|
0,00031
|
155
|
65,3
|
10,12
|
0,51
|
0,15
|
10,78
|
тиурам Д
|
0,00005
|
25
|
21,6
|
0,54
|
0,03
|
0,01
|
0,58
|
формалин
|
0,00023
|
115
|
5,6
|
0,64
|
0,03
|
0,01
|
0,69
|
цинол КЦ
|
0,05128
|
25640
|
43,9
|
1125,60
|
56,28
|
16,88
|
1198,76
|
вспомогательные материалы
|
1327,998
|
бензин нефрас
|
0,13456
|
67280
|
6,1
|
410,41
|
20,520
|
6,156
|
437,08
|
глицерин синт.
|
0,00034
|
170
|
38
|
6,46
|
0,323
|
0,097
|
6,88
|
клей десмодур
|
0,00068
|
340
|
464,6
|
157,96
|
7,898
|
2,369
|
168,23
|
краска ГФ 57 белая
|
0,00015
|
75
|
35,9
|
2,69
|
0,135
|
0,040
|
2,87
|
краска ГФ 57 желтая
|
0,00015
|
75
|
71,2
|
5,34
|
0,267
|
0,080
|
5,69
|
лента алюминиевая
|
0,0032
|
1600
|
113,8
|
182,08
|
9,104
|
2,731
|
193,92
|
магнезия марка Б
|
0,00003
|
15
|
0,7
|
0,01
|
0,001
|
0,000
|
0,01
|
мыло 60%
|
0,00317
|
1585
|
11,2
|
17,75
|
0,888
|
0,266
|
18,91
|
нитки х/б №10
|
7,38387
|
3691935
|
0,008
|
29,54
|
1,477
|
0,443
|
31,46
|
пигмент желто-золотистый
|
0,00026
|
283,9
|
36,91
|
1,845
|
0,554
|
39,31
|
пигмент зеленый фталоцианинов.
|
0,00026
|
130
|
282,7
|
36,75
|
1,838
|
0,551
|
39,14
|
пигмент красный С - 5
|
0,00026
|
130
|
161,5
|
21,00
|
1,050
|
0,315
|
22,36
|
пленка п/этил. 80 мкр
|
0,0691
|
34550
|
2,3
|
79,47
|
3,973
|
1,192
|
84,63
|
порошок стиральный
|
0,00012
|
60
|
18,2
|
1,09
|
0,055
|
0,016
|
1,16
|
растворитель 64б
|
0,00112
|
560
|
24,9
|
13,94
|
0,697
|
0,209
|
14,85
|
смазка парафол
|
0,0002
|
100
|
720,3
|
72,03
|
3,602
|
1,080
|
76,71
|
шарики стеклянные 0.8мм
|
0,0036
|
1800
|
96,4
|
173,52
|
8,676
|
2,603
|
184,80
|
Пояснения к заполнению таблицы 2.1:
1.
Нормы расхода на
единицу продукции берутся по данным предприятия.
2.
Цены берутся на
основании договора поставки материалов.
3.
Транспортные
расходы укрупнено принимаются в размере 5% от графы 5.
4.
Заготовительно-складские
расходы укрупнено принимаются в размере 1,5% от графы 5.
2.2 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах
Таблица 2.2.
Наименование материалов
|
Расход, т
|
Цена за ед., руб.
|
Сумма, тыс.руб.
|
Общая стоимость тыс.руб.
|
по норме на ед.прод.
|
общий
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
8
|
|
|
|
|
|
17113,3
|
электроэнергия т.кВт/ч
|
0,0059
|
2950
|
1,29
|
3805,5
|
3805,5
|
пар
|
0,0867
|
43350
|
0,293
|
12701,55
|
12701,55
|
конденсат
|
0,1449
|
72450
|
0,007
|
507,15
|
507,15
|
тех.вода
|
0,0025
|
1250
|
0,003
|
3,75
|
3,75
|
город.вода
|
0,0247
|
12350
|
0,007
|
86,45
|
86,45
|
канализация
|
0,0089
|
4450
|
0,002
|
8,9
|
8,9
|
Расчет численности рабочих начинается с разработки планового
баланса рабочего времени на одного рабочего (таблица 2.3). При этом
учитывается: сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыхода,
предусмотренные законодательством о труде.
Таблица 2.3. Разработки планового баланса рабочего времени на
одного рабочего
Статьи баланса
|
Прерывное производство
|
1. Календарное число дней в году
|
365
|
2. Выходные дни согласно графику сменности
|
104
|
3. Праздничные дни
|
12
|
4. Номинальный фонд рабочего времени
|
249
|
5. Невыходов всего
|
|
в том числе по причинам:
|
|
- отпуск;
|
36
|
- дни нетрудоспособности;
|
3
|
- выполнение обществ. и гос. обязанностей
|
1
|
- прочие неявки с разрешения администрации
|
1
|
6. Полезный фонд рабочего времени
|
|
- дни;
|
208
|
- часы;
|
4888
|
7. Коэффициент списочного состава
|
1,20
|
Пояснения к таблице
2.3:
1. Номинальный фонд
рабочего времени определяется:
Тном =Тк
– Твых –Тпразд, дни,
где Тк –
календарное число дней; Твых – выходные дни; Тпразд –
праздничные дни.
2. Полезный фонд
рабочего времени определяется:
Тп = Тном
– Тнеяв,
дни,
3. Полезный фонд
рабочего времени в часах определяется:
Тчп
= Тп * tч,час,
где tч – продолжительность смены, час.
Продолжительность смены равна 8 часам.
4. Коэффициент
списочного состава определяется:
Ксп = Тк
/ Тп
Для тех рабочих,
которые выходят только в одну смену коэффициент списочного состава
определяется:
Ксп = Тном
/ Тп
Явочная численность (Чяв)
– минимальное количество рабочих, необходимое для выполнение производственного
процесса за смену. Может быть рассчитана по штатным нормативам путем
расстановки по рабочим местам.
Списочная численность
определяется по формуле:
Чсс = Чяв
* Ксп
Результаты расчета
списочной численности рабочих сводятся в таблицу 2.3.1.
Таблица 2.3.1 Результаты
расчета списочной численности рабочих
Наименование профессии
|
Явочная численность
|
Коэффициент списочного состава
|
Списоч. численность, чел.
|
1 смена
|
2 смена
|
3 смена
|
итого за сутки
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Основные рабочие
|
Вулканизаторщик
|
5
|
5
|
5
|
15
|
1,2
|
18
|
Обрезчик резиновых изделий
|
2
|
2
|
2
|
6
|
1,2
|
7,2
|
Комплектовщик
|
1
|
1
|
1
|
3
|
1,2
|
3,6
|
Ремонтировщик
|
3
|
3
|
3
|
9
|
1,2
|
10,8
|
Монтировщик шин
|
2
|
|
|
2
|
1,2
|
2,4
|
Сборщик покрышек
|
20
|
15
|
15
|
50
|
1,2
|
60
|
Перезарядчик сборочных станков
|
6
|
6
|
6
|
18
|
1,2
|
21,6
|
Окрасчик резиновых изделий
|
2
|
2
|
2
|
6
|
1,2
|
7,2
|
Машинист шприцмашины
|
1
|
1
|
1
|
3
|
1,2
|
3,6
|
Изготовитель колец
|
1
|
1
|
1
|
3
|
1,2
|
3,6
|
Флипперовщик бортовых колец
|
2
|
2
|
2
|
6
|
1,2
|
7,2
|
Машинист каландра
|
2
|
2
|
1
|
5
|
1,2
|
6
|
Каландровщик на обрезинке м/к полотна
|
2
|
2
|
1
|
5
|
1,2
|
6
|
Машинист протекторного агрегата
|
1
|
1
|
1
|
3
|
1,2
|
3,6
|
Навесчик заготовок
|
2
|
2
|
2
|
6
|
1,2
|
7,2
|
Перекатчик ткани и прокладки
|
1
|
|
|
1
|
1,2
|
1,2
|
Прессовщик-вулканизаторщик
|
1
|
|
|
1
|
1,2
|
1,2
|
Вспомогательные рабочие
|
Водитель погрузчика
|
2
|
2
|
1
|
5
|
1,2
|
6
|
Чистильщик
|
1
|
|
|
1
|
1,2
|
1,2
|
Кладовщик
|
1
|
|
|
1
|
1,2
|
1,2
|
Приемщик сырья и полуфабрикатов
|
2
|
2
|
2
|
6
|
1,2
|
7,2
|
Подсобный рабочий
|
1
|
|
|
1
|
1,2
|
1,2
|
Сторож
|
1
|
|
|
1
|
1,2
|
1,2
|
Итого
|
|
|
|
157
|
|
188,4
|
На предприятии действует повременно-премиальная система оплаты
труда. При такой системе работники наряду с должностными окладами или тарифными
ставками имеют право, на основании разработанного положения о премировании, на
получение надбавки к заработной плате, исчисляемой в процентах от оклада
(ставки) или в твердых денежных суммах.
Повременная форма оплаты труда в зависимости от
производственных условий может применяться в сочетании с премированием за
достижения соответствующих количественных и качественных результатов труда.
Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной
и дополнительной заработной платы.
Расчет фонда заработной платы рабочих
|
Наименование профессии
|
Списочный состав, чел
|
Тарифный разряд
|
Фонд основной зарабной платы
|
Фонд дополнительной заработной платы, тыс.руб.
|
Всего годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
|
кол-во человеко-часов
|
часовая тарифная ставка, руб
|
заработная плата по тарифу, тыс.руб.
|
доплаты, тыс.руб
|
итого, тыс.руб.
|
фонд зарплаты с учетом районного коэф-та, тыс.руб.
|
премии
|
прочие доплаты
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
Основные рабочие
|
Вулканизаторщик
|
18,00
|
6
|
87984,00
|
25,13
|
2211,04
|
3316,56
|
280,80
|
3597,36
|
5808,40
|
6679,66
|
667,97
|
7347,62
|
Обрезчик резиновых изделий
|
7,20
|
4
|
35193,60
|
17,97
|
632,43
|
948,64
|
80,32
|
1028,96
|
1661,39
|
1910,60
|
191,06
|
2101,66
|
Комплектовщик
|
3,60
|
2
|
17596,80
|
14,49
|
254,98
|
382,47
|
32,38
|
414,85
|
669,83
|
770,30
|
77,03
|
847,33
|
Ремонтировщик
|
10,80
|
2
|
52790,40
|
14,49
|
764,93
|
1147,40
|
97,15
|
1244,55
|
2009,48
|
2310,90
|
231,09
|
2541,99
|
Монтировщик шин
|
2,40
|
3
|
11731,20
|
16,23
|
190,40
|
285,60
|
24,18
|
309,78
|
500,17
|
575,20
|
57,52
|
632,72
|
Сборщик покрышек
|
60,00
|
4
|
293280,00
|
17,97
|
5270,24
|
7905,36
|
669,32
|
8574,68
|
13844,92
|
15921,66
|
1592,17
|
17513,83
|
Перезарядчиксборочных станков
|
21,60
|
3
|
105580,80
|
16,23
|
1713,58
|
2570,36
|
217,62
|
2787,99
|
4501,57
|
5176,80
|
517,68
|
5694,48
|
Окрасчик резиновых изделий
|
7,20
|
3
|
35193,60
|
16,23
|
571,19
|
856,79
|
72,54
|
929,33
|
1500,52
|
1725,60
|
172,56
|
1898,16
|
Машинист шприцмашины
|
3,60
|
3
|
17596,80
|
16,23
|
285,60
|
428,39
|
36,27
|
464,66
|
750,26
|
862,80
|
86,28
|
949,08
|
Изготовитель колец
|
3,60
|
3
|
17596,80
|
16,23
|
285,60
|
428,39
|
36,27
|
464,66
|
750,26
|
862,80
|
86,28
|
949,08
|
Флипперовщик бортовых колец
|
7,20
|
2
|
35193,60
|
14,49
|
509,96
|
764,93
|
64,76
|
829,70
|
1339,65
|
1540,60
|
154,06
|
1694,66
|
Машинист каландра
|
6,00
|
4
|
29328,00
|
17,97
|
527,02
|
790,54
|
66,93
|
857,47
|
1384,49
|
1592,17
|
159,22
|
1751,38
|
Каландровщик на обрезинке м/к полотна
|
6,00
|
4
|
29328,00
|
17,97
|
527,02
|
790,54
|
66,93
|
857,47
|
1384,49
|
1592,17
|
159,22
|
1751,38
|
Машинист протекторного агрегата
|
3,60
|
5
|
17596,80
|
24,34
|
428,31
|
642,46
|
54,39
|
696,85
|
1125,16
|
1293,93
|
129,39
|
1423,33
|
Навесчик заготовок
|
7,20
|
2
|
35193,60
|
14,49
|
509,96
|
764,93
|
64,76
|
829,70
|
1339,65
|
1540,60
|
154,06
|
1694,66
|
Перекатчик ткани и прокладки
|
1,20
|
2
|
5865,60
|
14,49
|
84,99
|
127,49
|
10,79
|
138,28
|
223,28
|
256,77
|
25,68
|
282,44
|
Прессовщик-вулканизаторщик
|
1,20
|
2
|
5865,60
|
14,49
|
84,99
|
127,49
|
10,79
|
138,28
|
223,28
|
256,77
|
25,68
|
282,44
|
Итого
|
170,40
|
|
832915,20
|
289,44
|
14852,23
|
22278,34
|
1886,23
|
24164,57
|
39016,80
|
44869,32
|
4486,93
|
49356,25
|
Вспомогательные рабочие
|
Водитель погрузчика
|
6,00
|
3
|
29328,00
|
16,23
|
475,99
|
713,99
|
60,45
|
774,44
|
1250,43
|
1438,00
|
143,80
|
1581,80
|
Чистильщик
|
1,20
|
3
|
5865,60
|
16,23
|
95,20
|
142,80
|
12,09
|
154,89
|
250,09
|
287,60
|
28,76
|
316,36
|
Кладовщик
|
1,20
|
1
|
5865,60
|
11,90
|
69,80
|
104,70
|
8,86
|
113,57
|
183,37
|
210,87
|
21,09
|
231,96
|
Приемщик сырья и полуфабрикатов
|
7,20
|
2
|
35193,60
|
14,49
|
509,96
|
764,93
|
64,76
|
829,70
|
1339,65
|
1540,60
|
154,06
|
1694,66
|
Подсобный рабочий
|
1,20
|
1
|
5865,60
|
11,90
|
69,80
|
104,70
|
8,86
|
113,57
|
183,37
|
210,87
|
21,09
|
231,96
|
Сторож
|
1,20
|
1
|
5865,60
|
11,90
|
69,80
|
104,70
|
8,86
|
113,57
|
183,37
|
210,87
|
21,09
|
231,96
|
Итого
|
18,00
|
|
87984,00
|
82,65
|
1290,55
|
1935,82
|
163,90
|
2099,72
|
3390,27
|
3898,81
|
389,88
|
4288,70
|
Всего
|
188,40
|
|
920899,20
|
372,09
|
16142,78
|
24214,16
|
2050,13
|
26264,30
|
42407,07
|
48768,13
|
4876,81
|
53644,95
1. Списочная
численность берется из табл. 2.3.
2. Тарифный разряд
берется по данным предприятия.
3. Количество
человеко-часов определяется по формуле
Кчел.-час. = Тп
* Чс.с.
где Тп - полезный фонд
рабочего времени, час;
Чс.с. - списочная
численность.
4. Часовая тарифная
ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по
данным предприятия.
5. Заработная плата по
тарифу определяется: гр.6 = гр.4 * гр.5
6. Доплаты: размер
премии принимается по данным предприятия в зависимости от профессии; прочие
доплаты - за работу в вечернюю и ночную смены в среднем принимается 10% от
гр.6; доплаты за работу в праздничные дни принимаются - 2,7% от гр.6.
7. Итого гр. 10 = гр.6
+ гр.9
8. В фонд
дополнительной заработной платы рабочих включается:
- оплата очередных и
дополнительных отпусков;
- оплата времени
выполнения государственных обязанностей;
- прочие доплаты
(оплата выслуги лет и т.д.)
9. В среднем
дополнительная заработная плата принимается при проектировании - 10 % от суммы
основной заработной платы с учетом районного коэффициента
гр. 12 = гр. 11 * 0,1
10. Общий фонд
заработной платы: гр. 13 = гр. 11 + гр. 12
2.5 Расчет
амортизационных отчислений
Таблица 2.5.
Группы основных фондов
|
Первоначальная стоимость, руб.
|
Годовая сумма амортизации
|
%
|
тыс.руб.
|
Здания
|
11541031
|
1,81
|
208,89
|
Машины и оборудование
|
10969812
|
3,9
|
427,82
|
Транспортные средства
|
0
|
0
|
0,00
|
Инструмент, пр и хоз. инвентарь
|
71032
|
4,6
|
3,27
|
Прочие
|
126307
|
0
|
0,00
|
Всего
|
22708182
|
|
639,983
|
Первоначальная стоимость основных фондов берется по данным
предприятия.
2.6 Смета цеховых расходов
Таблица 2.6.
Наименование расходов
|
Сумма затрат, тыс.руб.
|
1. Основная и дополнительная заработная плата цехового
персонала
|
5265,19
|
2. Отчисления во внебюджетные фонды
|
1368,95
|
3. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения
|
639,98
|
4. Содержание зданий и сооружений
|
230,82
|
5. Ремонт зданий и сооружений
|
288,52
|
6. Охрана труда
|
737,13
|
7. Прочие расходы цеха
|
426,53
|
ИТОГО цеховых расходов
|
8957,11
|
Пояснения к таблице 2.6:
Статья 1 определяется по расчету, приведенному в
таблице 2.7.
Статья 2 принимается в соответствии с действующим
законодательством РФ (26% от статьи 1).
Статья 3 определяется на базе стоимости объектов цехового
назначения (зданий, сооружений) и норм амортизации на эти объекты.
Статья 4 принимается в размере 2,0 % от сметной
(восстановительной) стоимости зданий и сооружений цехового назначения.
Статья 5 «Ремонт зданий и сооружений» принимаются в
размере 2,5 % от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.
Статья 6 принимается в размере 14,0% от фонда
заработной платы цехового персонала.
Статья 7 «Прочие цеховые расходы» принимаются в
размере 5,0 % от сумм цеховых расходов по статьям с 1 по 6.
Основная и дополнительная заработная плата цехового
персонала
|
Занимаемая должность
|
Количество персонала
|
Оклад в месяц, руб.
|
Фонд основной заработной платы, тыс.руб.
|
Фонд дополнительной заработной платы
|
Всего годовой фонд заработной платы
|
сумма оклад работников за год, тыс.руб.
|
доплаты, тыс.руб.
|
фонд зарплаты с учетом район. коэф.
|
за работу в вечерние и ночные смены
|
за работу в праздничные дни
|
премии
|
итого
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Цеховой персонал
|
Начальник цеха
|
1
|
20000
|
220
|
|
|
330
|
330
|
632,50
|
63,25
|
695,75
|
Зам. начальника
|
1
|
17000
|
187
|
|
|
280,5
|
280,5
|
537,63
|
53,76
|
591,39
|
Начальник участка
|
1
|
15000
|
165
|
|
|
247,5
|
247,5
|
474,38
|
47,44
|
521,81
|
Начальник смены
|
3
|
12000
|
396
|
39,6
|
10,692
|
594
|
644,29
|
1196,34
|
119,63
|
1315,97
|
Мастер смены
|
3
|
10000
|
330
|
33
|
8,91
|
495
|
536,91
|
996,95
|
99,69
|
1096,64
|
Инженер-технолог
|
2
|
10000
|
220
|
|
|
330
|
330
|
632,50
|
63,25
|
695,75
|
Инженер по технике безопасности
|
1
|
10000
|
110
|
|
|
165
|
165
|
316,25
|
31,63
|
347,88
|
Итого цеховой персонал
|
12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5265,19
|
Пояснения к таблице 2.7:
1. Сумма годовой заработной платы по окладам (графа 4)
определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителей и специалистов,
для служащих-11,3 месяца, причем доплаты устанавливаются только для мастеров и
сменных инженеров.
2. Доплаты за работу в вечерние и ночные смены
принимаются 10 % от заработной платы по окладам, в праздничные дни берутся 2,7
% от графы 4.
3. Премии берутся 37 % от графы 4.
4. Фонд дополнительной заработной платы определяется
как 10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента.
Платежи, отчисления, налоги, включаемые в себестоимость,
сводятся в таблицу 2.8. и рассчитываются в соответствии с действующим
законодательством.
|
|
|
Таблица 2.8
|
Виды налогов
|
Ставка налога, % к объекту налогообложения
|
Объект налообложения
|
Сумма налога, тыс.руб.
|
Статья в калькуляции
|
ЕСН
|
26
|
Общий ФОТ
|
1850,13
|
Социальные страховые взносы
|
Налог на землю
|
|
Площадь земельного участка
|
1636,80
|
Прочие производственные расходы
|
Плата за загрязнения окружающей среды
|
|
Объем загрязнения
|
68
|
Прочие производственные расходы
|
Платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев
на производстве
|
0,8
|
Общий ФОТ
|
56,93
|
Социальные страховые взносы
|
Итого
|
|
|
3611,86
|
|
2.8
Калькуляция себестоимости производства покрышки 175/70R13 C-140
|
|
Таблица 2.9
|
Наименование статей затрат
|
Затраты
|
Структура, %
|
всего, тыс.руб.
|
на ед. прод., тыс.руб.
|
1. Сырье
|
140633,18
|
0,2813
|
45,00
|
2. Вспомогательные материалы
|
1328,00
|
0,0027
|
0,42
|
3. Энергия и топливо на технологические нужды
|
17113,30
|
0,0342
|
5,48
|
4. Основная и дополнительная заработная плата
производственных рабочих
|
53644,95
|
0,1073
|
17,17
|
5. Отчисления во внебюджетные фонды
|
13947,69
|
0,0279
|
4,46
|
6. Амортизационные отчисления
|
639,98
|
0,0013
|
0,20
|
7. Отчисления в ремонтный фонд
|
17304,20
|
0,0346
|
5,54
|
8. Цеховые расходы
|
8957,11
|
0,0179
|
2,87
|
Цеховая себестоимость
|
253568,41
|
0,5071
|
81,14
|
9. Общезаводские расходы
|
50713,68
|
0,1014
|
16,23
|
10. Прочие произвосдтвенные расходы
|
3611,86
|
0,0072
|
1,16
|
Производственная себестоимость
|
307893,95
|
0,6158
|
98,52
|
11. Внепроизводственные расходы
|
4618,41
|
0,0092
|
1,48
|
Полная себестоимость, в т.ч.
|
312512,36
|
0,6250
|
100,00
|
- условно-постоянные расходы;
|
153437,88
|
0,3069
|
49,10
|
- переменные расходы
|
159074,48
|
0,3181
|
50,90
|
Пояснение к заполнению таблицы 2.9:
1. Статьи затрат с 1 по 5 и 7
заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.
2. Статья 6 определяется в
соответствии с действующим законодательством РФ (26%).
3. Затраты на все виды ремонтов
(статья 7) охватывают капитальный, средний, текущий ремонты и межремонтные
осмотры.
4. Расчет цеховых расходов берется из
таблицы 2.6.
5. Общезаводские расходы берутся в
размере 20% от цеховой себестоимости.
6. Прочие производственные расходы
включают в себя все виды налогов, включаемые в себестоимость продукции -
таблица 2.8.
7. Производственная себестоимость -
сумма статей затрат: цеховая себестоимость + статья 9 + статья 10.
10. Внепроизводственные расходы
включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции и берутся в среднем 1,5%
от производственной себестоимости.
11. Полная себестоимость -
производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.
Переменные расходы включают в себя:
·
сырье
·
вспомогательные
материалы;
·
энергия на
технологические нужды;
Условно-постоянные расходы включают в себя:
·
основная и
дополнительная заработная плата производственных рабочих-повременщиков;
·
отчисления на
социальные нужды с заработной платы производственных рабочих-повременщиков;
·
амортизация ОФ;
·
отчисления в
единый ремонтный фонд;
·
цеховые расходы;
·
общезаводские
расходы;
·
прочие
производственные расходы;
·
внепроизводственные
расходы.
3.
Расчет объемов продаж и прибыли
3.1 Расчет объемов продаж
Стоимость реализуемой продукции,
формирующий объем продаж определяется по формуле:
где
BР -выручка от реализации или объем
продаж, т. руб.;
Цi - цена единицы продукции, руб.;
Qi - объем продукции (выполненных
работ) в натуральном измерении.
Цена берется по данным предприятия.
ВР = 926,50 * 500000 = 463250,00 т.
руб.
Валовая (балансовая прибыль) определяется по формуле:
Пвал=Преал, где
Преал- прибыль от реализации продукции, т. руб.;
где
Сi -
полная себестоимость единицы продукции;
Цi -
цена единицы продукции;
Qi - объем продукции.
Преал = (926,50 – 723,29)•500000 = 97102,88 т.
руб.
Для расчета налога на прибыль определятся налогооблагаемая
база (прибыль):
где
НМi- налоги, направляемые в соответствии с действующим
законодательством в местные (муниципальные) бюджеты.
Местные налоги:
ü налог на имущество составляет 2,2 %
от остаточной стоимости ОФ:
Нм =116819,91 • 0,022 = 2570,03 т. руб.
Пн = 97102,88 – 2570,03 = 94532,84 т. руб.
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия,
определяется по формуле:
Пн = Сн.пр * Пн, где
Сн.пр- установленная действующая законодательством
ставка налог на прибыль, 24 %.
Нпр=94532,84 • 0,24 = 22687,88
т. руб.
Пч=Пн-Нпр,
Пч=94532,84– 22687,88 = 71844,96 т. руб.
3.3 Распределение прибыли
Распределение прибыли производится по форме, приведенной в
таблице 3.1.
|
Таблица 3.1
|
Наименование показателя
|
Сумма, тыс.руб.
|
1. Выручка от реализации (объем продаж, услуг)
|
361750,00
|
2. Прямые (переменные) затраты
|
159074,48
|
3. Маржинальная прибыль
|
202675,52
|
4. Накладные расходы (условно-постоянные)
|
153437,88
|
5. Прибыль от основной деятельности
|
49237,64
|
6. Амортизационные отчисления
|
639,98
|
7. Балансовая прибыль
|
49237,64
|
8. Налог на имущество
|
485,50
|
9. Налогооблагаемая прибыль
|
48752,14
|
10. Налог на прибыль
|
11. Чистая прибыль
|
37051,63
|
Пояснение к таблице 3.1:
1. Выручка от реализации (объем
продаж) - на основе ранее выполненных расчетов.
2. Переменные затраты зависят от
изменения объемов производства продукции (к ним относятся издержки на сырье,
материалов, топливно-энергетические ресурсы, заработная плата сдельщиков и
т.д.).
3. Маржинальная прибыль представляет
собой разность между выручкой от реализации и переменными затратами на ее
производство.
2.
Накладные расходы
(цеховые расходы, общезаводские и прочие производственные расходы).
Расчет рентабельности продукции
производится по формуле
Рпрод=П /Сп, где
Рпрод.= ( 71844,96 / 366147,12 ) • 100% = 19,62%
Рпрод- рентабельность
продукции;
П - чистая прибыль или балансовая
прибыль, руб.;
Сп - полная себестоимость.
Расчет рентабельности производства:
Рпр=П /(Фоссг+Фобсг),
Рпр.= (71844,96 / (121324,50+ 606622,5) • 100% = 9,87%
Рпр- рентабельность
производства;
Фоссг-
среднегодовая стоимость основных фондов предприятия, руб.;
Фобсг-
среднегодовой остаток оборотных средств, руб.
Среднегодовой остаток оборотных
средств берется по данным предприятия.
4. Формирование технико-экономических
показателей
На основе выполненных ранее расчетов определяются основные
финансовые и технико-экономические показатели, которые сводятся в таблицу 4.1.
|
|
Таблица 4.1
|
Наименование показателя
|
Ед.изм.
|
Значение показателя
|
1. Производственная мощность
|
т/год
|
500000
|
2. Производительность труда
|
т/чел-год
|
2659,57
|
3. Среднемесячная заработная плата 1 работающего
|
руб.
|
9844,26
|
4. Оборотные фонды
|
тыс.руб.
|
867432
|
5. Основные фонды
|
тыс.руб.
|
22708,182
|
6. Полная себестоимость единицы продукции
|
руб./ед.
|
625,02
|
7. Фондоотдача
|
руб./руб.
|
22
|
8. Выручка от реализации
|
тыс.руб.
|
361750
|
9. Чистая прибыль
|
тыс.руб.
|
37051,63
|
10. Рентабельность производства
|
%
|
39,67
|
11. Рентабельность продукции
|
%
|
11,9
|
1. Скляренко
В.К. Экономика предприятия – М.: ИНФРА-М, 2006 г.
2. Стровский
В.Е., Макарова С.В., Жуков В.Г., - Екатеринбург: УГГУ, 2007 г.
3. Данные
первой производственной практики ООО «Уральский шинный завод», Цех № 4.
Похожие работы на - Расчет и распределение прибыли ООО "Уральский шинный завод" (Цех вулканизации легковых радиальных покрышек)
|