№
|
Наименование показателей
|
Значения
|
Вариант БТ
|
Вариант НТ
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
|
Марка машины
Масса машины, кг
Тип двигателя
Номинальная мощность двигателя(по
всей установке),кВт
Показатели характеризующие параметры
рабочего органа
Часовая производительность, т/ч
Продолжительность работы машины в
сутки, ч
Количество рабочих дней в году,ч:
a)
нормативное
b)
фактическое
Суточная производительность, т/сут
Продолжительность работы машины в
году, ч:
a)
нормативное
b)
фактическое
Годовая производительность, т/год
Годовой объем работы, т/год
Потребное количество единиц
оборудования, шт
Численность обслуживающего
персонала:
a)
машинисты
слесари
|
SL300/400
32000
ЭД
325.5
B=0.8м,w=5рад/с
H=1.3 м
225.65
18
303
303
4601,7
5454
5454
1394315
1394315
1
1
1
|
новая
33000
ЭД
325.5
B=0.84м,w=5рад/с
H1=1.3 м
267.32
18
303
290
4811,8
5454
5220
1395410
1395410
1
|
3. Расчет численности персонала
В соответствии с
нормативами численности применяется соответствующее количество машинистов – основной
персонал, и электрослесари – обслуживающий персонал.
Для очистного комбайна:
один машинист – 7 разряд, ГРОЗ – один человек 4 разряд, электрослесарь – 5
разряд (один на два комбайна).
4. Расчёт капитальных
вложений
Капитальные вложения
где Коб –
капитальные вложения в оборудование;
Кинстр –
капитальные вложения в инструмент;
Кинв –
капитальные вложения в инвентарь;
Кпр – прочие
капитальные вложения;
где – цена единицы i-го оборудования, руб.;
– затраты на транспортировку
техники;
– затраты на монтаж-демонтаж;
– затраты на хранение;
– прочие затраты.
Для машин подземных
горных работ затраты на ввод в эксплуатацию принять равными 20% от цены:
– бухгалтерия РУП« ПО
«Беларуськалий».
Для взаимозаменяемых
машин:
где Ксл=0.8÷1.2;
Затраты связанные с
вводом оборудования в эксплуатацию Зм, Зтр, Зхр
принимаются в размере 15÷30% от заводской цены
Капитальные вложения в
инструмент принимаются в размере 1% от капитальных вложений по оборудованию
Прочие капитальные
вложения принимаются в размере 0,5% от капитальных вложений по оборудованию
Капитальные вложения
5. Расчёт
эксплуатационных расходов и себестоимости
Эксплуатационные расходы
рассчитываются в виде отдельной сметы по статейным методам:
1. Электроэнергия на
технологические цели, включая затраты на
электроэнергию на
технологические цели смазочных материалов;
2. Основная заработная
плата производственных рабочих;
3. Дополнительная
заработная плата производственных рабочих;
4. Отчисления на
социальное страхование;
5. Амортизация основных
фондов;
6. Ремонтный фонд;
7. Накладные расходы
себестоимости продукции;
8. Налоги в себестоимости
продукции.
5.1 Электроэнергия на
технологические цели
Стоимость электроэнергии
потребляемой за год одного комбайна
, где
− заявленная мощность, кВт
, где
− установленная мощность двигателя, кВт
− коэффициент, устанавливающий
зависимости от режима работы,
- тарифная ставка за 1кВт присоединенной
мощности, руб.
, где
– поправочный коэффициент, = 2;
- курс доллара;
Годовой объем
потребляемой двигателем энергии, кВт/ч
где
коэффициент, учитывающий загрузку двигателя по
мощности;
коэффициент, учитывающий потери, ;
– к.п.д. двигателя при данной загрузке, ;
Тг – годовой
эффективный фонд рабочего времени
Для базовой и новой
техники
- тарифная ставка за 1кВт потребляемой
мощности, руб
.
Стоимость электроэнергии
потребляемой за год комбайнами (базовый и новый вариант)
Стоимость смазочных
материалов принимаем в размере 3% от стоимости электроэнергии по нормативам.
5.2 Основная заработная
плата производственных рабочих
Основная заработная плата
, где
- прямая зарплата по соответствующей операции,
руб;
сумма доплаты, премии в фонде заработной
платы, работа в ночное время, профессиональное мастерство
Отсюда
прямая заработная плата
, где
Счi – часовая тарифная ставка рабочего
соответствующего разряда,
годовой эффективный фонд рабочего времени
136 – среднемесячное
число рабочих часов;
– месячная тарифная ставка работника 1-го
разряда;
– тарифный коэффициент рабочего
соответствующего разряда;
;;
;
;
прямая заработная плата
;
;
;
.
Основная заработная плата
5.3 Дополнительная
заработная плата производственных рабочих
,
5.4 Отчисления на
социальное страхование
5.5 Амортизация основных
фондов
Амортизационные
отчисления по основным фондам рассчитываются по нормативным срокам службы,
исходя из капитальных вложений на оборудование
где – нормативный срок службы
соответствующего оборудования;
5.6 Ремонтный фонд
,где
Зкр – затраты
на капитальный ремонт;
Зтр – затраты
на текущий ремонт;
Затраты на капитальный
ремонт принять 50% от суммы амортизации по соответствующему оборудованию.
Затраты на текущий ремонт
принять 10 – 15% от капитальных вложений в соответствующее оборудование
Ремонтный фонд основного
технологического оборудования.
5.7 Накладные расходы
Затраты по данной статье
принять в размере шести фондов заработной платы.
– фонд заработной платы.
5.8 Налоги в
себестоимости
Принимаем в размере 20%
от фонда заработной платы
6. Калькуляция
себестоимости
Объект калькуляции –
очистной комбайн
Калькуляция себестоимости
1 тонны калийной руды.
Годовой объем работ:
БТ – 1394315 т/год;
НТ – 1395410 т/год;
Статьи затрат
|
БТ
|
НТ
|
Общая сумма затрат,
руб
|
Себестоимость 1т,
руб
|
Структура затрат,
%
|
Общая сумма затрат,
руб
|
Себестоимость 1т,
руб
|
Структура затрат, %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1.Электроэнергия на технические цели:
а) электроэнергия;
б) смаз. материалы
|
268102066
80430620
|
192
58
|
4,8
1,5
|
256819356
77045807
|
184
55
|
5,1
1,5
|
2.Основная заработная плата
|
132531109
|
89
|
2,4
|
126844956
|
91
|
2,5
|
3.Дополнительная заработная плата
|
31807466
|
0,57
|
30442789
|
22
|
0,6
|
4.Отчисления на социальное страхование
|
57518501
|
41
|
1
|
55050711
|
40
|
1,1
|
5.Амортизация ОФ
|
1855000000
|
1330
|
33,5
|
1860000000
|
1333
|
37,1
|
6.Ремонтный фонд
|
2151500000
|
1543
|
38,8
|
1630848000
|
1169
|
32,5
|
7.Накладные расходы
|
986031452
|
707
|
17,8
|
943726472
|
676
|
18,8
|
8.Налоги в себестоимости
|
32867715
|
24
|
0,6
|
31457549
|
23
|
0,58
|
∑
|
5543988931
|
4033
|
100
|
5012235642
|
3593
|
100
|
7. Расчёт и обоснование
цены на производимую продукцию
7.1 Расчет условной цены
ведется по базовому варианту
Чистая прибыль
рассчитывается исходя из норматива рентабельности по чистой прибыли (25 – 30
%).
где полная
себестоимость;
Прибыль налогооблагаемая
где - ставка налога на прибыль.
Налог на прибыль
Прочие отчисления
где капитальные вложения по оборудованию;
Прибыль балансовая
Товарный объём продукции
в условных оптовых ценах
Товарный объём продукции
в условных отпускных ценах
Условная отпускная цена единицы
объёма
где Qгод – годовой объём работ
7.2 Расчет чистой прибыли
по варианту применения новой техники
Условная отпускная цена
единицы продукции
Объем выпуска продукции в
условных отпускных ценах
Объем выпуска продукции в
условных оптовых ценах
Прибыль балансовая
Прочие выплаты
Прибыль налогооблагаемая
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Чистая прибыль для варианта
применения новой техники получается больше, чем для варианта применения базовой
техники.
8. Определение точки
“безубыточности” при применении изделия
“Точка безубыточности”−
это такой объём производства продукции (объёма выполняемых работ) при котором
прибыль равна нулю, т.е. цена равна себестоимости.
Введём следующие
обозначения:
1. − любой объём производства;
2. – объём производства в критической точке (точке
безубыточности);
3. – товарный объём продукции в условных оптовых ценах;
4. – себестоимость всего объёма работ, тыс. руб.;
5. – условно постоянные расходы в себестоимости продукции, приходящиеся
на весь объём работ, тыс. руб.;
6. – условно переменные расходы в себестоимости продукции, приходящиеся
на единицу продукции, руб/ед;
7. – условная цена единицы продукции.
Принимаем:
;
Через принятые
обозначения в любой точке, при любом объёме производства товарного объёма
продукции:
,
в точке “безубыточности”:
Себестоимость всего
объёма в любой точке:
,
в точке “безубыточности”:
.
Учитывая, что в точке
“безубыточности” затраты равны результатам:
, получаем:
Условно постоянные
расходы в себестоимости продукции, тыс.руб,
Условно переменные
расходы в себестоимости продукции, приходящиеся на единицу продукции, руб/ед
Цотп =5000 руб
/т. – условная отпускная цена 1тонны калийной руды,
9. Расчёт
технико-экономических показателей ТЭПов
Таблица 9.
№ п/п.
|
Показатели
|
Значения
|
БТ
|
НТ
|
1.
|
Годовой объём выпускаемой продукции
|
|
а) в натуральных вложениях, т/год
|
1394315
|
1395410
|
б) в стоимостных вложениях, тыс. руб.
|
6971396
|
6971396
|
2.
|
Стоимость основных фондов, тыс. руб.
|
8282000
|
8746000
|
3.
|
Численность работающих, чел/смена
|
2
|
2
|
4.
|
Выработка на одного работающего,
тыс. руб./чел
|
1161899
|
1161899
|
5.
|
Себестоимость единицы продукции, руб./т
|
4033
|
3593
|
6.
|
Условная отпускная цена единицы продукции, тыс.руб./т
|
5000
|
5000
|
7.
|
Рентабельность
|
|
а) вида продукции, %
|
25
|
31,3
|
б) инвестиций, %
|
23,9
|
25,7
|
8.
|
Фондоотдача, руб./руб
|
1,2
|
1,14
|
9.
|
Фондовооружённость, тыс. руб.
|
966233
|
1020366
|
10.
|
Чистая прибыль, тыс. руб.
|
1385997
|
1820131
|
11.
|
Условный период окупаемости инвестиций
|
1,8
|
1,78
|
Сравнительный
анализ ТЭПов:
Расчёт
экономической эффективности
1. Общая
экономическая эффективность инвестиций производится путём сравнения
рентабельности инвестиций и балансового процента:
2.
Сравнительно приростная экономическая эффективность
Определяется
сопоставлением рентабельности инвестиций НТ и БТ:
где
– рентабельность вида
продукции.
3.
Сопоставление сроков окупаемости инвестиций:
Эффективность
по приведенным затратам.
Предприятие
считается эффективным, если приведенные затраты по НТ меньше, чем по БТ:
где – нормативный коэффициент сравнительной экономической
эффективности; =0,2.
– удельные капитальные
вложения, руб./ед.
Выводы
В
результате выполнения курсовой работы составили план разработки применения
очистного комбайна. Рассчитана и обоснована цена на производственную продукцию.
Аналитически и графически определили “точку безубыточности” Исходя из расчетов основных
технико-экономических показателей, можно сделать вывод, что по основным параметрам
рассчитанный вариант очистного комбайна лучше базового варианта.
Литература
1. В.К. Мелешко. Методическое пособие
по выполнению курсовой работы по курсу «Организация и планирование производства
и экономической части дипломного проектирования».-Минск: БГПА, 1995.-44с.