Разряды (Р)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Тарифные коэффициенты
(Ктар)
|
1,0
|
1,4
|
1,68
|
2,02
|
2,42
|
2,73
|
Часовые тарифные ставки
(Сч)
|
26,03
|
36,44
|
43,73
|
52,58
|
62,99
|
71,06
|
Сnч=ЗПмин./УРмес.
С1ч=4330 / 166,3 = 26,03;
I Сч=С1ч * Кnтар;
II Сч=С1ч * К2тар=
26,03 * 1,4 = 36,44;
III Сч=С1ч * К3тар=
26,03 * 1,68 = 43,73;
IV Сч=С1ч * К4тар=
26,03 * 2,02 = 52,58;
V Сч=С1ч * К5тар=
26,03 * 2,42 = 62,99;
VI Сч=С1ч * К6тар=
26,03 * 2,73 = 71,06
2.2 Расчет
средних часовых тарифных ставок ремонтных рабочих
Если
ремонтные рабочие распределены по разрядам, то среднюю часовую тарифную ставку
можно рассчитать по формуле:
Сср = Счас1р * Nрр1р + Счас2р * Nрр2р +……+ Счас6р *
Nрр6р
/ Nрр
Где, Счас1р,
Счас2р…. Счас6р – часовые тарифные ставки
соответственно 1-го, 2-го….6-го разрядов; Nрр1р + Nрр2р …. Nрр 6р – численность ремонтных рабочих соответственно 1-го, 2-го….6-го
разрядов; Nрр – общая численность
ремонтных рабочих зоны или участка.
Где, Pj – разряды ремонтных
рабочих; Nj – количество ремонтных рабочих соответствующего разряда. Средняя
часовая тарифная ставка также может определяться в соответствии со средним
разрядом ремонтных рабочих. Средние разряды ремонтных рабочих, установленные по
типам подвижного состава и по видам воздействий, следует принять по приложению №2.
Методика расчета средних тарифных ставок показана на следующем примере
Сnч = С2ч + (С3ч
– С2ч)* 6/10
Где, 6
– количество десятых долей, на которое средний разряд 2,6 больше или меньше
чем, 3 разряд.
Так как
количество рабочих равно 1-му, то расчет, расчет средних часовых тарифных
ставок ремонтных рабочих, не ведется. Принимаем среднюю тарифную ставку IV-го разряда, равную 52,58
2.3 Расчет
фонда повременной заработной платы ремонтных рабочих
ФЗПпов = Сср
* Т / η, (руб.)
Где Сср
– средняя часовая тарифная ставка; Т – трудоемкость работ на проектируемый
объект; η – коэффициент, учитывающий рост ПТ (1,05 – 1,08).
ФЗПпов = 52,58 * 1327,5 / 1,05 = 66476,1 (руб.).
2.4 Расчет
надбавок и доплат
Все виды и
размеры надбавок и доплат стимулирующего характера предприятия определяют
самостоятельно в пределах средств на оплату труда. Доплату за работу в условиях
труда, отличающихся от нормальных (при работе в ночное время, праздничные дни,
в сверх урочное время, в неблагоприятных условиях и т.д.), выплачиваются не
ниже ранее установленных законодательными актами, решениями правительства и
других органов по их поручению.
2.4.1 Доплаты
на неблагоприятные условия труда
Доплаты на
неблагоприятные условия труда сохраняются в размерах не ниже ранее
установленных: до 12% с особо тяжелыми и особо вредными условиями труда.
Конкретные размеры этих доплат определяются по результатам аттестации рабочих
мест с учетом физической занятости на них работников. При наличии у предприятия
средств, указанные размеры доплат могут увеличиваться, а при улучшении условий
труда и устранении вредных факторов производственной среды они уменьшаются или
отменяются полностью. Расчет доплат следует выполнять отдельно для ремонтных
рабочих, занятых на ТО-2, ТР, по формуле:
Днебл.ус. тр.
= (Сср*Пнебл.усл. тр.*Nнебл.рр* ФРВ) /100.
Где, Сср
– средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, занятого на соответствующем
виде ТО и ТР, (руб.) Пнебл.усл. тр. – процент доплат за неблагоприятные
условия труда, в расчетах принять по ТО-2 и ТР – 10%; Nнебл.рр – количество работников,
занятых на работах с неблагоприятными условими труда, (чел.) В расчетах принять
ТО-2 и ТР – 10% численности ремонтных рабочих; ФРВ – действительный фонд
рабочего времени.
Днебл.ус. тр.
= (52,58*10*10* 1700) /100 = 89386 (руб.).
2.4.2
Доплата за работу в ночное время
Ночным
считается время с 10 часов вечера до 6 часов утра. Расчет это доплаты производится
только для рабочих, занятых производственных подразделениях, выполняющих ТО,
ТР, ЕО, ночную смену. Ночной считается смена, в которой не менее 50% рабочего
времени приходиться на ночное время. При работе в ночное время установленная
продолжительность смены сокращается на 1 час. Сменность работы производственных
подразделений нужно установить самостоятельно на основе рекомендаций приложения
№3 и отразить сменность работы подразделений в пояснительной записке.
Расчет
доплаты выполняется по формуле:
Дн.ч =
(40/100)*С1ср*Тн.ч*Др.н.ч.*Nн.ч.рр, (руб.)
Где, 40 –
размер доплаты за работу в ночное время от часовой тарифной ставки, %;
С(1) ср – средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего занятого на
соответствующем виде ТО и ТР с учетом неблагоприятных условий труда, (руб.)
С(1) ср = Сср*(1 + Днебл.ус. тр. / ФЗПпов), (руб.)
Где, Днебл.ус.
тр. – доплат за работу в неблагоприятных услових труда на соответствующем
виде воздействий; ФЗПпов – фонд повременной заработной платы ремонтных
рабочих, занятых на соответствующем виде ТО и ТР; Тн.ч – количество
часов, отработанных одним рабочим в ночное время, ч; Др.н.ч. – количество
рабочих дней в году с работой в ночное время, (дни); Nн.ч.рр – количество ремонтных
рабочих, работающих в ночные часы, чел. (установить самостоятельно с учетом
сменности работы подразделения)
Итоги
расчетов суммировать.
Расчет не
ведем, так как работа в ночное время не ведется.
2.4.3
Доплаты за руководство бригадой бригадирам, не освобожденным от основной работы
Расчет
доплат следует выполнить отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ЕО, ТО и ТР
по формуле:
Дбр = Дмесбр*Nбр*12, (руб.)
Где, Дмесбр
– доплата за руководство бригадой за месяц, (руб.)
Дмесбр
= (Пбр*ЗПмин) / 100, (руб.)
Зпмин – минимальная заработная плата (устанавливается правительством РФ). Пбр
– процент доплаты за руководство бригадой.
В расчетах
можно принять: при численности бригады до 10 чел. – 20% при численности
свыше 10 чел. – 25%, при численности свыше 25 чел. – 35% Количество
бригадиров (соответствует количеству бригад). Количество бригад установить
самостоятельно по видам воздействий на основе численности ремонтных рабочих,
занятых на соответствующем виде ТО и ТР, и численности бригады.
Расчет не
ведем, так как бригадиры отсутствуют.
2.5 Премии
за выполнение количественных показателей и качество работы
Пр =
(ФЗПпов*40) / 100, (руб.)
Где, 40%
– процент премии
Пр = (66476,1*40) / 100 = 26590,4 (руб.)
2.6
Заработная плата ремонтных рабочих за отработанное время (основная)
ФЗПот.в. =
ФЗПпов + Днебл.ус. тр. + Дбр + Дн.ч. + Пр, (руб.)
Если
предусмотрена эксплуатация автомобилей в холодном или умеренно-холодном
климатическом районе, то фонд заработной платы, отработанное время должен быть
увеличен на районный коэффициент (Кр). Величину районного коэффициента (Кр)
принять: – для холодного климатического района -1,4; – для
умеренно-холодного климатического района -1,25
Фонд
заработной платы с районным коэффициентом:
ФЗПот.в.с.р.к.
= ФЗПот.в.*Кр
ФЗПот.в. = 66476,1+ 89386+ 0 + 0 + 26590,4 = 182452,54 (руб.);
ФЗПот.в.с.р.к.
= 182452,54*1,25 = 228065,6 (руб.)
2.7
Заработная плата за неотработанное время (дополнительная)
ФЗПнеот.в.
= (ФЗПот.в.с.р.к.* Пнеот.в.) / 100, (руб.)
Где, Пнеот.в.
– процент зарвботной платы за неотработанное время
Пнеот.в. =
(До*100 / (Дк – Дв – Дп – До)) + 1;%
Где, До –
продолжительность оплачиваемого отпуска, дн. 28; Дк – 365 дн.; Дв -52.
(количество воскресных дней); Дп – количество празничных дней (определить по
календарю).
Пнеот.в. = (28*100 / (365 –52 –12 -28)) + 1= 11,25%;
ФЗПнеот.в.
= (182453,8*11,25) / 100 = 25657 (руб.).
2.8 Фонд
заработной платы ремонтных рабочих
ФЗПр.р =
ФЗПот.в.с.р.к. + ФЗПнеот.в., (руб.)
ФЗПр.р = 182453,8 + 25657= 208111 (руб.).
2.9 Средне
месячная заработная плата ремонтных рабочих
ЗПср.мес. р.р
= ФЗПр.р / (12* Nр.р), (руб.)
Где, Nр.р – численность ремонтных рабочих или участка.
ЗПср.мес. р.р
= 208111/ (12* 1) = 17342,6 (руб.)
2.10 Отчисления
на социальные нужды
Осоц =
ФЗПр.р* Псоц / 100, (руб.)
Где,
Псоц – процент отчислений на социальные нужды.
Принимается
как сумма отчислений на социальное страхование, в пенсионный фонд, фонд
занятости, на обязательное медицинское страхование в размерах, установленых
законодательсьвом.
Осоц = = 208111* 27,1 / 100 = 56398 (руб.).
3. Расчет
затрат на материалы и запасные части
3.1 Расчет
затрат на материалы. Для ЕО, ТО-1, ТО-2
См = Н(ео,
то-1, то-2)м.ср.*Lобщ*К1*К2*Ки / 1000;
Для зоны
ТР, и участков;
См = Н(тр)м.ср.*Lобщ*К1*К2*Ки / 1000;
Где,
Нм.ср. – средняя норма затрат на материалы на 1000 км. пробега (для
разномарочного парка).
Где, Нмi – норма затрат на материалы
на 1000 км. пробега для i-ой марки подвижного состава (см. Приложение) для данного вида
воздействия (ЕО, ТО-1, ТО-2, ТР.); Асп.i – количество автомобилей i-ой марки; Асп. – общее
количество автомобилей в парке; К1 – коэффициент корректирования затрат
на материалы и запасные части с учётом условий эксплуатации ПС; К2 – коэффициент
корректирования затрат на материалы и запасные части с учётом модификаций ПС; Куч
– коэффициент перехода к участку (для зоны ТР. Куч = 1); КИ –
коэффициент увеличения затрат с учётом инфляции на текущий момент.
См = 1,24*8997250*1,25*1*104 / 1000 = 1450356,7 (руб.)
3.2 Расчет
затрат на запасные части для ТР и участков
Сзч = Н(тр)зч.
ср.* Lобщ* Куч *К1*К2*Ки / 1000
Где,
Нзч.ср. – средняя норма затрат на запасные части для ТР на 1000 км.
пробега
Где, Нзчi – норма затрат на запасные
части для ТР на 1000 км. пробега для i-ой марки подвижного состава (см.
Приложение); Аспi – количество автомобилей i-ой марки; Асп – общее количество
автомобилей в парке. *После реконструкции затраты на материалы и запасные части
умножаются на 0,98 (2% снижается за счет реконструкции).
3.3 Пути
экономии материальных ресурсов на участке, зоне
Основным
методом экономии материальных ресурсов на участке является рациональное и
максимально эффективное их использование. При правильном распределении всех
имеющих ресурсов на соответствующие участки будет означать то, что ни на одном
из этих участков не будет возникать никаких излишек и никакого дефицита тех или
иных материальных средств. При этом при правильном распределении материальных
ресурсов, в том числе и рабочей силы, можно использовать их с наибольшей
эффективностью. А это в свою очередь означает, что предприятие будет работать
на полную мощность. Но для того чтобы экономить материальные ресурсы при максимальной
эффективности необходимо следить за тем, чтобы вся работа выполнялась четко и
без ошибок. Нельзя допускать никакого брака, поскольку это повлечет за собой
непредвиденные затраты на устранение той или иной ошибки. Особенно это ощутимо
в сфере услуг. Если просто бракованную деталь можно заменить на хорошую (не без
убытков конечно), то плохо выполненную работу придется переделывать, начиная
все сначала. И все эти затраты материальных ресурсов (а также и финансовых)
понесет предприятие
4. Расчет
общецеховых расходов
Цеховые
расходы определяются по каждой статье отдельно. В цеховые расходы входят
заработная плата вспомогательных рабочих, ИТР.
4.1 Расчет
затрат на вспомогательные материалы
Свм = 3–5% от См
См – затраты на материалами (см. п 3.1)
См-100% Х-3% Х = 1450356,7 * 3 / 100; Х = 43511 (руб.)
4.2 Расчет
заработной платы заработных рабочих
Зп
вспомогательных рабочих.
ЗПвсп.раб =
0,8* ЗПср.мес. р.р.*Nвсп.раб*12
Где,
ЗПвсп.раб – среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих (см. п. 2.9);
Nвсп.раб – численность
вспомогательных рабочих (см. п. 1.2)
Расчет
заработной платы вспомогательных рабочих не ведется, т. к. на участке они
отсутствуют.
ЗП ИТР
ЗПитр =
ЗПср.мес. итр*Nитр.*12
Где, ЗПср.мес.
итр – оклад ИТР в месяц, принять по данным
АТП, Nитр. – численность ИТР, (см. п. 1.2)
Расчет
заработной платы инженерно-технических рабочих не ведется, т. к. на
участке они отсутствуют.
ЗП служащих
ЗПслуж =
ЗПср.мес. служ.*Nслуж.*12
Где, ЗПср.мес.
служ. – оклад служащих в месяц, принять по данным АТП, Nслуж – численность служащих, (см. п. 1.2)
ЗПслуж = 10000 * 1*12 =120000 (руб.)
4.3
Определяем сумму амортизации на проектируемый объект
АОзд. =
Сзд*Нам.зд / 100, (руб.)
Где, Сзд
– стоимость здания;
Сзд. =
В*Н*Ц1м3
Где, В-площадь
проектируемого объекта; Ц1м3 – цена 1м3
проектируемого объекта (принять установленную законодательством); Н – высота
проектируемого объекта; Нам.зд – норма амортизации здания (%).
АОзд. = 12332736 * 2,6% / 100 = 320651 (руб.);
Сзд. = 146,4 *5*16848 = 12332736 (руб.)
4.4
Определяем затраты на ТР проектируемого объекта
ТРзд. =
Сзд* Нтр / 100, (руб.)
Где, Нтр
– норма на ТР (1,5 – 3%) проектируемого объекта общая.
ТРзд. = 12332736 * 3% / 100 = 369982 (руб.)
4.5
Определяем амортизацию оборудования
АОоб. =
Соб.*Нао.об / 100, (руб.)
Где,
Нао.об – нормы амортизации оборудования (см. приложение), Соб. –
стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого.
АОоб. = 963824 * 10,5% / 100 = 101201 (руб.)
4.6
Определяем затраты на текущий ремонт оборудования
ТРоб. =
Соб*Нтр.об. / 100, (руб.)
Где,
Нтр.об. – нормы на текущий ремонт оборудования – 5%, Соб. –
стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого.
ТРоб. = 963824 * 5% / 100 = 48191 (руб.)
4.7
Определяем расход электроэнергии на освещение, кВт – ч
Сосв. = 25*S*Фос. / 1000 кВт – ч
Где, 25
– расход осветительной электроэнергии на 1м2 вт; S – площадь проектируемого
объекта; Фос – число часов искусственного освещения (при одноименном
режиме 800 ч, 2-х сменном режиме 2000 ч. 3-х сменном режиме 3300 ч
в год)
Годовой
расчет силовой электроэнергии:
Ссэ =
(Руст*Фоб*Кз*Кс) / (Кп*Кпд)
Где, Руст
– суммарная мощность токоприемников (смотреть ведомость оборудования); Фоб
– действительный годовой фонд работы оборудования (см. таблицу); Кз –
коэффициент загрузки оборудования (0,6 – 0,9); Кс – коэффициент
спроса (0,15 – 0,28); Кп – коэффициент, учитывающий потери в сети
(0,92 – 0,95); Кпд – коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85
– 0,9).
Количество дней в году
|
Действительный годовой
фонд работы оборудования (Фоб)
|
|
При односменном режиме
работы
|
При двусменном режиме
работы
|
|
|
|
255
|
2120
|
4240
|
|
305
|
2440
|
4480
|
|
357
|
2856
|
5712
|
|
365
|
2920
|
5840
|
|
Общая сумма
на электроэнергию:
Сэ = Ц1квт*
(Сосв + Ссэ)
Где, Ц1квт
– стоимость 1 квт-ч (принять установленную законодательством).
Сосв. = 25*146,4 * 800 / 1000 = 2928 (кВт – ч);
Ссэ = (98,4 * 2920 * 0,6 * 0,2) / (0,92 * 0,9) = 43099 (кВт – ч);
Сэ = 2,03 * (2928 + 43099) = 93435 (руб.)
4.8
Определяем затраты на водоснабжение
Расходы
воды на бытовые и прочие нужды в рублях:
Своды =
(25*Цхв + 40* Цгв) * Ксм *Nр* Др *1,3 / 1000
Где, 25
– норма расхода воды с учетом коэффициента неравномерности; Цхв – стоимость
1м3 холодной воды в рублях, принять установленную законодательством;
40 – норма расхода горячей воды с учетом коэффициента равномерности в литрах;
Цгв – стоимость 1м3 горячей воды в рублях, принять
установленную законодательством;
Ксм – коэффициент сменности работы проектируемого объекта (равен
количеству смен работы ремонтных рабочих).
Др – дни работы ремонтного рабочего;
Nрр – численность ремонтных рабочих; 1,3 – коэффициент, учитывающий
расход воды на прочие нужды.
*Если на
зоне, участке предусмотрены мойки, определяем расход воды на непредвиденные
нужды в рублях.
Своды мойки
= Асв*Дк*Нрасх*Чисп*Ц1м3 / 1000
Где, Нрасх
– норма расхлда воды в литрах на один автомобиль; Ц1м3 – стоимость
одного метра кубического воды в рублях принять установленную законодательством;
Асп – списочное число автомобилей в парке; Дк – календарные дни; Чисп –
коэффициент использования автомобилей;
Таблица №4
Подвижной состав
|
Расход при ручной мойке, в
литрах
|
При механической мойке, в
литрах
|
Легковые
|
60 – 70
|
100 – 250
|
Грузовые
|
100 – 160
|
150 – 200
|
Автобусы
|
100 – 200
|
150 – 200
|
Своды = (25 * 23,61 + 40 * 51,25) * 1 * 1 * 212 * 1,3 / 1000 = 726
(руб.)
4.9
Определяем затраты на отопление
Сотопления
= (Нтеп*Фо*V*Цот*1м3) / (1000*J)
Где, Нтеп –
удельный расход тепла на 1м2 ккал/ч = 25; Фо – количество
часов отопительного сезона = 4320 часов; J – удельная теплота испарения = 540; Цот.1м3
– цена отопления 1м3 здания, принять установленную законодательством
V = В*Н
Где, В-площадь объекта; Н – высота.
Сотопления
= (25 * 4320 * 732 * 130) / (1000*540) = 19032 (руб.);
V = 146,4* 5 = 732
4.10
Определяем затраты по технике безопасности и охране труда
Сохр. =
(ФЗПр.р + Осоц)* 3 / 100,
Где, 3
-% приходящийся на охрану труда от основной и дополнительной заработной
платы с отчислений в соц. страх. ФЗПр.р – см. п 2.8;
Осоц – см. п. 2.9.
Сохр. = (208111 + 56398) * 3 / 100 = 7935 (руб.)
4.11 Прочие
затраты
Смета
общественных расходов
№ п/п
|
Статья расходов
|
Обозначение
|
Сумма расходов, руб.
|
1
|
Стоимость вспомогательных
материалов
|
Свм
|
35089,3
|
2
|
Заработная плата
вспомогательных рабочих
|
ЗПвсп
|
-
|
3
|
Заработная плата ИТР
|
ЗПитр
|
-
|
4
|
Заработная плата служащих
|
ЗПслуж
|
120000
|
5
|
Амортизация на
проектируемый объект
|
АОзд
|
320651
|
6
|
Текущий ремонт здания
|
ТРзд
|
369982
|
7
|
Амортизация оборудования
|
АОоб
|
101201
|
8
|
Текущий ремонт
оборудования
|
ТРоб
|
48191
|
9
|
Затраты на электроэнергию
|
Сэ
|
93435
|
10
|
Затраты на водоснабжение
|
Свода
|
726
|
11
|
Затраты на отопление
|
Сотопления
|
19032
|
12
|
Затраты на технику
безопасности и охрану труда
|
Сохр
|
7935
|
13
|
Прочие затраты
|
Спроч
|
56233
|
14
|
Итого общецеховых затрат
|
Зобщцех
|
1180897
|
15
|
Общехозяйственные расходы
|
Собщхоз
|
28076
|
Примечание.
1)
Прочие затраты (Спроч) составляют – 5% от суммы всех общецеховых
затрат.
2)
2) Зобщцех=Свм+ЗПвсп+Зпитр+ЗПслуж+АОзд+ТРзд+АОоб+ТРоб+ +Сэ+ +Свода+
Сотопления +Сохр + Спроч. 3) Затраты общехозяйственных расходов составляет -3
от суммы выше перечисленных:
Собщхоз =
(ФЗП+Осоц+См+Сзч+Зобщцех)*3 / 100.
Зобщцех = 43511 + 0 + 0 + 120000 + 320651 + 369982 + 101201+ 48191 + 93435
+ 726 + 19032 + 7935 + 56233 = 1180897 (руб.); Спроч. = 1124664 * 5% /
100 = 56233 (руб.); Собщхоз = (120000 + 56398 + 1450356,7 + 0 + 1180897)
*3 / 100 = 28076 (руб.)
5.
Составляем смету затрат зоны, участка и рассчитываем калькуляции продукции
№ п./п.
|
Статья затрат
|
Сумма, руб.
|
Структура затрат, %
|
Калькуляция продукции на 1 чел.час
|
Заработная плата ремонтных
рабочих (ФЗПрр)
|
208111
|
7%
|
156
|
2
|
Отчисления на социальные
нужды (Осоц)
|
56398
|
1%
|
42
|
3
|
Материалы (См)
|
1450356,7
|
50%
|
1092
|
4
|
Запасные части (Сзч)
|
-
|
-
|
-
|
5
|
Общецеховые расходы
(Собщцех)
|
1180897
|
41%
|
889
|
6
|
Общехозяйственные расходы
(Собщехоз)
|
28076
|
1%
|
21
|
7
|
Итого затрат (Собщ)
|
2923839
|
100
|
2200
|
(ФЗПрр / 2923839)
*100 = 7%;
(Осоц / 2923839)
*100 = 1%;
(См / 2923839)
*100 = 50%;
(Собщцех / 2923839)
*100 = 41%;
(Собщехоз /
2923839) *100 = 1%.
ФЗПрр / Т =
156 (Чел.час);
Осоц / Т = 42
(Чел.час);
См / Т = 1092
(Чел.час);
Собщцех / Т
= 889 (Чел.час);
Собщехоз /
Т = 21 (Чел.час).
6. Расчет
показателей финансовой деятельности участка
6.1 Доход
Д = Ц1 чел.час*Т,
Где, Ц1 чел.час
– цена за 1 Чел.час;
Ц1 чел.час
= С1 чел.час+Н*С1 чел.час;
Где, Н –
накопления, принять установленные законодательством равный 0,24. Накопления,
закладываемые в цену продукции должны обеспечить: – уплату налогов; – образование
резервного фонда участка. Рекомендуется принимать 5% от Нобщ; – образование
фондов развития производства, фондов социального развития коллектива.
С1 чел.час – себестоимость одного Чел.часа.
Д = 2728 * 1327,5 = 3621420 (руб.);
Ц1 чел.час = 2200+0,24 * 2200 = 2728 (руб.).
6.2 Прибыль
общая
Побщ = Д – Собщ,
Где, Собщ –
себестоимость (затраты) зоны, участка.
Побщ = 3621420 – 2923839 = 697581 (руб.)
6.3 Прибыль
чистая
Пчист =
Побщ – Нприб,
Где,
Нприб – налог на прибыль;
Нприб =
(Побщ*24) / 100
Где, 24 -%,
ставка налога на прибыль.
Пчист = 697581 – 6975 = 690606 (руб.);
Нприб = (697581 * 24) / 100 = 6975 (руб.)
6.4
Рентабельность зоны, участка
R = П общ*100 / Соф + Соб.ф
Где, Соф – стоимость основных фондов;
Соб.ф – стоимость оборотных фондов.
Соф = Соб+
Сзд
Где, Соб – стоимость оборудования (см. п. 4.5);
Сзд – стоимость здания (см. п. 4.3).
Собф =
См+Сзч
Где, См
– затраты на материалы;
Сзч – затраты на запасные части.
R = 697581 * 100 / 421852 + 1450356,7
= 37%;
Соф = 101201 + 320651 = 421852 (руб.);
Собф = 1450356,7 + 0 = 1450356,7 (руб.)
6.5
Распределение дохода
1)
Если Токф больше одного года, то:
ФРП = Пчист; Фрез = 0; Фср = 0;
2)
Если Токф меньше одного года, то:
ФРП = Квл,
а сумма прибыли «Пчист = Квл»
Распределяется
самостоятельно в резервный фонд и фонд социального развития коллектива. Направления
использования Фср – дотация на питание, дотация на проезд, и т.д.
7. Расчет
показателей экономической эффективности проекта зоны, участка
7.1
Капитальные вложения (Квл)
Квл = Соб +
Смд +Стр. + Сстр,
Где, Соб –
затраты на приобретение нового оборудования на проектируемы объект,
определяются технологическим процессом. Определяем затраты на монтаж и демонтаж
оборудования, в дипломных проектах принимаем 10 – 30% от стоимости
оборудования;
Смд = Соб *%Смд
/ 100,
Где, %Смд
– процент, приходящийся на монтаж и демонтаж, принимается 10 – 30% в
зависимости от сложности. Определяем затраты на транспортировку оборудования:
Стр. = Соб *%Стр.
/ 100,
Где, %Стр.
– процент, приходящийся на транспортировку, при планировании принимается 6%.
Стоимость
строительных работ (Сстр) определяется в тех случаях, когда по проекту
предусматривается выполнить строительные работы (новая постройка помещения,
возведение стен. перегородок, замена и сооружение дверных и оконных проёмов,
сооружение осмотровых канав и другие работы). Для выполнения, строительных
работ определяется оббьем и количество материалов. На строительные работы
составляется смета, в которой указывается объём работ, количество материалов,
транспортные расходы, общехозяйственные расходы.
Квл = 101201 + 10120 + 6 + 0 = 111327 (руб.);
Смд = 101201* 10 / 100 = 10120 (руб.)
7.2
Экономия
Э = Пчист
Э = 690606 (руб.)
7.3 Годовой
экономический эффект
Эгод =
Э-Квл*Ен,
Где, Ен
– нормативный коэффициент эффективности капительных вложений.
Ен = 1 /
Ток(н) = 1 / 6,6 » 0,15
Ен – показывает, какую часть Квл предприятие окупает за один год.
Эгод = 690606 – 111327 * 0,15 = 673907 (руб.)
7.4
Фактический срок окупаемости
Ток(ф) =
Квл /Э, (лет)
Если Токф ≤
Ток(н), то внедрение экономически
целесообразно. Ток(н) = 6,6 лет
Ток(ф) = 111327 / 690606 = 0,1 (лет)
8. Основные
экономические показатели проекта
№ п /п
|
Наименование показателя
|
Единицы измерения
|
Числовые значения
|
1
|
Трудоемкость работ(Т)
|
Чел.час
|
1327,5
|
2
|
Численность рабочих (Nрр)
|
Чел
|
1
|
3
|
Средний разряд рабочих
(Рср)
|
|
IV
|
4
|
ЗП среднемесячная (ЗПср.мес.
р.р.)
|
Руб.
|
17342,6
|
5
|
Себестоимость продукции
(Собщ)
|
Руб.
|
2923839
|
6
|
Цена 1 Чел.час
|
Руб.
|
2728
|
7
|
Доход
|
Руб.
|
3621420
|
8
|
Прибыль общая
|
Руб.
|
697581
|
9
|
Прибыль чистая
|
Руб.
|
690606
|
10
|
Рентабельность
|
%
|
37%
|
11
|
Капитальные вложения (Квл)
|
Руб.
|
111327
|
12
|
Годовая экономия (Э)
|
Руб.
|
690606
|
13
|
Годовая экономическая
эффективность (Эгод)
|
Руб.
|
673907
|
14
|
Фактический срок
окупаемости (Ток)
|
Лет
|
0,1
|
Заключение
По
результатам проведённых расчетов можно сделать вывод что данный участок
работает очень хорошо. Его материальные ресурсы а также рабочая сила
распределены достаточно рационально, что позволяет использовать их с
максимальной эффективности. Об этом свидетельствует достаточно большой доход
предприятия (Д = 3621420 руб.), который позволяет погасить все
необходимые расходы для нормальной деятельности организации (Заработная плата
работникам, затраты на запасные части и т.д.), а также для уплаты налогов и
формирования различных фондов (резервный фонд, фонд на социальные нужды и т.д.).
При этом чистая прибыл предприятия составляет
(ПЧИСТ = 690606).
О высокой производительности и эффективной работе предприятия говорит
достаточный высокий показатель рентабельности издержек предприятия (37%), а
также небольшой срок окупаемости предприятия который составляет 1,5 месяца.