Профессия
|
Количество единиц ремонтной
сложности,
обслуживаемых 1 человеком за смену
|
1. Дежурные слесари
|
1000
|
2. Смазчики
|
1200
|
Для расчета численности смазчиков учитываются единицы ремонтной сложности
только по механической части оборудования.
Количество слесарей =
=
Примем 2 дежурных слесаря в смену.
Количество смазчиков =
Возьмем 1 смазчика в смену.
Для вспомогательных рабочих принять следующие разряды: второй разряд –
уборщики бытовых и производственных помещений; третий, четвертый разряды –
рабочие других профессий.
Штатное расписание представлено в приложении 3.
2.2.3. Составим схему управления и определим численность руководителей, специалистов
и служащих.
Схема управления
Численность сменных мастеров примем 6 человек (из расчета 25-30 основных
рабочих на одного мастера).
Оклад старшего мастера – 2400 руб. + 720 руб. (премия) =
3120 руб.
Оклад сменного мастера – 2160 руб. + 648 руб. (премия) =
2808 руб.
При
расчете фонда заработной платы предусмотреть премию в размере 40% для руководителя
и 30% для специалистов и служащих.
Общая численность руководителей, специалистов и служащих
не должна превышать 15% от численности основных рабочих: 170*0,15=25,5>20
Оклад зам.начальника устанавливается на 10-15% ниже, чем
у начальника, а сменного мастера - на 10-15% ниже, чем у старшего мастера.
2.2.4. Примем сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных
рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитаем их
годовые фонды оплаты труда.
Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (Зс)
(приложение 5) определяется по формуле
,
(3)
где f = 1…6 – количество разрядов;
j
= 1…6 – число операций по изготовлению изделия;
i
– 1…30 – количество наименований изделий, изготовленных в цехе;
Счf – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб.;
Тijf – норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин;
Ni – годовая программа выпуска i-го изделия.
Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих повременщиков (Зпов)
определяется по формуле
, (4)
где Fn – годовой полезный (эффективный)
фонд времени рабочего;
Сrf – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;
Чf –
число рабочих повременщиков f-го
разряда, чел.;
f = 1…6 –
количество разрядов.
Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам за работу в
ночное время рассчитывается по формуле
, (5)
где Зп – прямая заработная плата, соответственно для
рабочих-сдельщиков или для рабочих-повременщиков;
Ун – удельный
вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22
часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не
более двух часов в сутки
Ун = 2 · 100
/ 16 = 12,5%;
Кн –
коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время
(принято в размере – 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего
разряда).
Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-сдельщикам:
Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-повременщикам:
Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (Збр)
определяется по формуле
, (6)
где Зпбр – прямая средняя заработная плата одного
неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;
Чср –
среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.
Для сдельщиков. Количество членов в бригаде принять 20 человек. Бригадиров
– 9 человек. Следовательно, 2 человека – бригадиры 5-го разряда, 7 человек – бригадиры
4-го разряда.
Проведем расчет для бригадиров 5-го разряда:
Проведем расчет для бригадиров 4-го разряда:
Всего за неосвобожденное бригадирство:
Для повременщиков. Количество членов в бригаде принять 15 человек.
Количество бригадиров – 3 рабочих 4-го разряда.
Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле
, (7)
где Зосн – основная заработная плата, руб.;
Пот – средняя
продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дн.
(прил. 6);
Nном –
номинальный фонд рабочего времени, дн.
2.2.5. Рассчитаем среднюю заработную плату и удельный вес категорий
промышленно-производственного персонала (приложение 7).
2.2.6. Рассчитаем годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и
служащих (ФОТрсс).
,
(8)
где Кр – районный коэффициент (1,15);
Кпр –
коэффициент, учитывающий размер премий;
Оi – размер месячного оклада;
Чi –
численность руководителей, специалистов, служащих с i-м размером оклада;
i = 1…m – количество разновидностей окладов.
Годовой фонд оплаты труда руководителей:
Годовой фонд оплаты труда специалистов:
Годовой фонд оплаты труда служащих:
К основным средствам относятся здания, технологическое и
подъемно-транспортное оборудование, инструмент, производственный и
хозяйственный инвентарь.
Расчет основных средств производственного назначения выполняем по
отдельным составляющим.
2.3.1. Определим полную первоначальную стоимость промышленного здания
подразделения и бытовых помещений исходя из того, что затраты на 1 м2 промышленных зданий, имеющих высоту от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой), составляют:
·
для зданий из
сборных железобетонных конструкций
·
стоимость 1 м2
зданий бытовых помещений
|
– 7000 руб.;
– 7500 руб.
|
В указанные величины входят стоимость санитарно-технических устройств;
сооружений и сети промышленных проводок.
2.3.2. Определим первоначальную стоимость технологического металлорежущего
оборудования. Затраты на транспортировку и монтаж оборудования составляют 10%
его цены.
Отрезная пила -
Токарно-винторезный
станок 1610 -
Токарно-винторезный станок
165 -
Круглошлифовальный станок
-
Горизонтально-фрезерный -
Всего: 7+3955,6+701,8+919,6+324,5=5905,5тыс.руб.
2.3.3. Полную первоначальную стоимость подъемно-транспортных средств примем в
размере 3% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.
2.3.4. Примем полную первоначальную стоимость амортизируемых приспособлений и
инструмента в размере 1,5 % от полной первоначальной стоимости оборудования.
2.3.5. Примем полную первоначальную стоимость производственного и хозяйственного
инвентаря (стеллажи, верстаки и прочее) в размере 2 % от полной
первоначальной стоимости технологического оборудования.
Все результаты сводятся в приложение 8.
Нормы амортизационных отчислений устанавливаем исходя из нормативных
сроков полезного использования основных средств:
·
здания – свыше 30
лет;
·
металлорежущее
оборудование (шифр 4,5,6) – свыше 7 лет до 10 лет включительно;
·
подъемно-транспортное
оборудование – свыше 5 лет до 7 лет включительно;
·
инструмент и
приспособления — свыше 1 года до 2 лет включительно;
·
инвентарь — свыше
3 лет до 5 лет включительно.
2.3.6. Определим величину неамортизируемых основных средств на основании
таблицы 1.2 и приложения 1.
2.4. Расчет
показателей по себестоимости продукции
Выполним следующие расчеты.
2.4.1. Определим величину общепроизводственных расходов (порядок расчета и
данные для его выполнения приведены в приложении 7).
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)
1) Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструментов
и приспособлений:
2) Затраты на ремонт оборудования.
Примем в размере 3% от полной стоимости металлорежущего оборудования:
3) Эксплуатация оборудования.
Энергия для производственных целей:
а) затраты на силовую энергию.
,
(9)
где Sээ – тариф за 1 кВт/ч электроэнергии –
60 коп;
W
– годовой расход электроэнергии, кВт/ч.
,
(10)
где Фg – годовой действительный фонд времени работы оборудования;
КN – средний коэффициент использования мощности электродвигателя
оборудования (принять КN = 0,80);
Кn
- коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сетях завода (принять Кn
= 1,03);
Сj – количество единиц оборудования j-й модели;
j =
1…14 – порядковый номер модели оборудования;
Руст.j – установленная мощность двигателя на j-й модели оборудования, кВт;
Кзj – коэффициент загрузки по времени j-й модели оборудования;
ŋ – коэффициент полезного действия электродвигателя на j-й модели оборудования (принять ŋ
= 0,75).
Отрезная пила – 2 шт. Руст
= 3 кВт, Кз = 0,55
Токарно-винторезный
станок 1610 – 62 шт. Руст = 10 кВт, Кз
= 0,84
Токарно-винторезный
станок 165 – 11 шт. Руст = 22 кВт, Кз =
0,8
Круглошлифовальный станок
– 11 шт. Руст = 3 кВт, Кз = 0,82
Горизонтально-фрезерный – 5 шт. Руст = 6
кВт, Кз = 0,74
Установленная мощность
электродвигателей Р:
б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей
(принять 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей)
в) затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за
оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии представлены в
приложении 9.
г) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих,
обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым
социальным налогом в 26%.
Имеется 15 человек 4-го разряда.
Тарифный (прямой) фонд оплаты труда составляет:
Рассчитаем доплаты до часового фонда:
а) за работу в ночные часы – 6,05 тыс. руб.
б) за неосвобожденное бригадирство – 3,23 тыс. руб.
в) за обучение учеников – 0,24 тыс. руб.
г) премии из фонда мастера – 7,263 тыс. руб.
Премии по положению – 60,525 тыс. руб.
Итого часовой фонд – 313,36 тыс. руб.
Районный коэффициент (15% от часового фонда) – 47 тыс. руб.
Основная заработная плата – 360,36 тыс. руб.
Рассчитаем доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная
плата):
а) кормящим матерям – 0,726 тыс. руб.
б) подросткам за сокращенный рабочий день – 0,726 тыс. руб.
в) оплата отпусков – 35 тыс. руб.
г) за выполнение гособязанностей – 0,9684 тыс. руб.
д) прочие доплаты – 0,726 тыс. руб.
Итого годовой фонд – 398,5 тыс. руб.
Единый социальный налог – 103,61 тыс. руб. Итого: 502,11 тыс.
руб.
Прочие (цеховые) расходы
1) Основная и дополнительная заработная плата с единым социальным
налогом персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных
рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования:
716,3+37,674+568,7=1322,674 тыс. руб. + (1322,674*0,26) =1666,6 тыс. руб.
2) При расчете расходов на отопление учитываются следующие нормативы:
·
для помещений
высотой до 3 м (административные и бытовые здания) расход тепла за отопительный
сезон – 0,21 Гкал на 1 м2
Расход тепла составляет -
·
для помещений
высотой свыше 3 м расход тепла за отопительный сезон на 1 м3 от 0,084 до 0,085 Гкал (высоту принимаем 5м)
Расход тепла составляет -
·
Тариф на тепловую
энергию – 450 руб./Гкал.
Итого:
2.4.2. Калькулирование себестоимости
Составление калькуляции себестоимости отдельных изделий и определение их
оптовой цены (ориентировочной). Ниже приводится порядок расчета по статьям
калькуляции.
На статью «Материалы» относят затраты на материалы, определяемые прямым
путем на основе себестоимости запасов материалов и норм расхода по видам
материалов.
Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится в табличной
форме (приложение 11).
Транспортно-заготовительные расходы составляют 5% от цены материалов:
По статье «Основная заработная плата основных рабочих» включается оплата
труда рабочих на основании прямой заработной платы и среднего коэффициента
доплат до основной заработной платы (kосн).
, (11)
На одно изделие:
На годовую программу:
На статью «Дополнительная заработная плата» все виды доплат за
неотработанное время (приложение 5).
Дополнительную заработную плату основных рабочих относят на себестоимость
отдельных изделий в соответствии с коэффициентом дополнительной заработной
платы (kдоп), определенным по данным приложения
5.
,
(12)
,
(13)
На одно изделие:
На годовую программу:
Единый социальный налог начисляется от суммы основной и дополнительной
заработной платы основных рабочих по установленным ставкам (рекомендуется
принять их величину в размере 26,0%).
На одно изделие №5:
На отдельные виды изделий РСЭО распределяются пропорционально основной
заработной плате производственных (основных) рабочих, а цеховые –
пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО. С этой
целью определяются коэффициенты покрытия РСЭО и цеховых расходов
(соответственно КРСЭО и КЦР).
Коэффициент РСЭО (КРСЭО)
Коэффициент цеховых расходов (КЦР)
Общепроизводственные расходы. На годовую программу.
Расчет РСЭО на весь объем изделий №5:
Прочие (цеховые) расходы:
Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной
заработной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия
общехозяйственных расходов – 2,00.
Общехозяйственные расходы на 1 изделие №5:
Производственная себестоимость определяется как сумма цеховой
себестоимости и общехозяйственных расходов. На 1 изделие №5:
Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной
себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025:
Полная себестоимость:
Норма рентабельности продукции – 25%.
Прибыль на 1 изделие №5:
Плановая цена составляет 372,5+93,1 = 465,6 рублей
Результаты представлены в табличной форме (приложение 12).
Заключительным разделом проекта является расчет технико-экономических
показателей работы подразделения, которые представлены в приложении 13.
Расчет годовой выработки:
·
на одного
работающего:
·
на одного
рабочего:
·
на одного
основного рабочего:
Библиографический список
1.
Налоговый кодекс
Российской Федерации.
2.
Положение по
бухгалтерскому учету основных средств. ПБУ 6/01.
3.
Планирование
деятельности фирмы: учебно-методическое пособие / М.М.Алексеева. М.: Финансы и
статистика, 1997. 248 с.
4.
Планирование на
машиностроительных предприятиях: учеб. пособие / И.В.Ершова. Екатеринбург: УГТУ
– УПИ, 1997.
5.
Планирование на
предприятии: учебник / А.И.Ильин. М.: Новые знания, 2001. 635 с.
6.
Планирование на
предприятиях (объединенных) машиностроительной промышленности: учебник для
вузов / Г.А.Краюхин. М.: Высшая школа, 1989. 312 с.
7.
Общемашиностроительные
типовые нормы, нормативы численности и нормативы времени обслуживания для
вспомогательных рабочих цехов основного и вспомогательного производства / ГК
СССР по труду и социальным вопросам. М., 1987. 54 с.
Потребное количество оборудования и его загрузка
№ п/п
|
Наименование изделия
|
Трудоемкость по группам оборудования
|
Отрезная пила
|
Токарно-винторезный станок
|
Круглошли-фовальный станок
|
Горизонтально-фрезерный станок
|
Итого
|
8642
|
1610
|
165
|
3А161
|
6М80
|
|
|
1
|
2
|
3
|
6
|
11
|
|
1
|
Трудоемкость на одно изделие,
нормо-мин:
·
изделие 5
·
изделие 9
·
изделие 30
|
6
2
-
|
235
43
102
|
-
50
43
|
-
-
78
|
-
-
32
|
241
95
255
|
2
|
Трудоемкость на программу,
нормо-час:
·
изделие 5 –
40000 шт.
·
изделие 9 –
20000 шт.
·
изделие 30 –
30000 шт.
|
4000
667
-
|
156667
14333
51000
|
-
16667
21500
|
-
-
39000
|
-
-
16000
|
160667
31667
127500
|
3
|
Итого нормо-часов на программу
|
4667
|
222000
|
38167
|
39000
|
16000
|
319834
|
4
|
Коэффициент выполнения норм
|
1,1
|
1,1
|
1,1
|
1,1
|
1,1
|
1,1
|
5
|
Количество станко-часов на
программу (п.3 / п.4)
|
4243
|
201818
|
34697
|
35455
|
14545
|
290758
|
6
|
Годовой действительный фонд времени
работы оборудования
|
3880
|
3880
|
3880
|
3880
|
3880
|
3880
|
7
|
Количество станков:
|
|
|
|
|
|
|
а) расчетное
|
1,1
|
52
|
8,9
|
9,1
|
3,7
|
74,8
|
б) принятое
|
2
|
62
|
11
|
11
|
5
|
91
|
8
|
Коэффициент загрузки оборудования
(п.7а/п.7б)
|
0,55
|
0,84
|
0,8
|
0,82
|
0,74
|
0,82
|
Расчет численности основных рабочих
№ п/п
|
Показатели
|
Трудоемкость по видам и разрядам
работ на программу
|
Отрезные работы
2-го разряда
|
Токарные работы
2-го разряда
|
Токарные работы
3-го разряда
|
Токарные работы
4-го разряда
|
Токарные работы
5-го разряда
|
Шлифовальные работы 3-го разряда
|
Шлифовальные работы 4-го разряда
|
Фрезерные работы 3-го разряда
|
Итого
|
1
|
Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин:
·
изделие 5
·
изделие 9
·
изделие 30
|
6
2
-
|
-
-
6
|
176
43
-
|
53
50
139
|
6
-
|
-
-
34
|
-
-
44
|
-
-
32
|
241
95
255
|
2
|
Трудоемкость на программу, нормо-час:
·
изделие 5 –
40000 шт.
·
изделие 9 –
20000 шт.
·
изделие 30 –
30000 шт.
|
4000
667
-
|
-
-
3000
|
117333
14333
-
|
35333
16667
69500
|
4000
-
-
|
-
-
17000
|
-
-
22000
|
-
-
16000
|
160666
31667
127500
|
3
|
Итого нормо-часов на годовую программу
|
4667
|
3000
|
131666
|
121500
|
4000
|
17000
|
22000
|
16000
|
319833
|
4
|
Коэффициент выполнения норм
|
1,1
|
5
|
Итого чел/часов на годовую программу (п.3 / п.4)
|
4243
|
2727
|
119696
|
110455
|
3636
|
15455
|
20000
|
14545
|
290757
|
6
|
Годовой фонд времени одного рабочего
|
1730
|
7
|
Численность рабочих:
а) расчетная (п.5 / п.6)
б) принятая
|
2,45
3
|
1,57
2
|
69,18
69
|
63,85
64
|
2,1
2
|
8,93
9
|
11,56
12
|
8,4
9
|
168,04
170
|
Приложение 3
Штатное
расписание
Профессия
|
Количество
человек
|
Разряд
|
Наладчики оборудования
|
5
|
4
|
Кладовщики
производственных кладовых
|
4
|
3
|
Транспортные рабочие
|
5
|
3
|
Кладовщики и
раздатчики инструмента
|
3
|
4
|
Слесари и станочники
по ремонту оборудования
|
4
|
4
|
Распределители работ
|
3
|
4
|
Уборщики
|
8
|
2
|
Дежурные слесари
|
4
|
4
|
Смазчики
|
2
|
4
|
ИТОГО
|
38
|
-
|
Численность руководителей, специалистов и служащих, чел.
Подразделение
|
Должность
|
Количество
|
Месячный
оклад, руб.
|
С учетом премии, руб.
|
Руководство
|
Начальник
|
1
|
3200
|
4480
|
ПДБ
|
Старший диспетчер
|
1
|
1800
|
2340
|
Диспетчер
|
2
|
1600
|
2080
|
Технологическое бюро
|
Инженер-технолог
2-ой категории
|
1
|
2400
|
3120
|
Инженер-технолог
|
2
|
2600
|
3380
|
Бюро по труду и заработной плате
|
Начальник БТЗ
|
1
|
2400
|
3120
|
Инженер по нормированию труда
|
1
|
1800
|
2340
|
Экономическое бюро
|
Инженер-экономист
|
1
|
1800
|
2340
|
|
Механик
|
1
|
2200
|
3080
|
Энергетик
|
1
|
2200
|
3080
|
Секретарь
|
1
|
1100
|
1430
|
Табельщик
|
1
|
1000
|
1300
|
Сменный мастер
|
6
|
2160
|
2808
|
Всего
|
20
|
-
|
34898
|
Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков
№ п/п
|
Элементы расчета
|
Кол-во нормо-часов
|
Тарифная ставка
|
Сумма, тыс.руб.
|
Доля прямой заработной платы, %
|
1
|
Прямая сдельная заработная плата,
по разрядам категории Б:
2-й разряд
3-й разряд
4-й разряд
5-й разряд
|
7667
164666
143500
4000
|
7,85
8,74
9,83
11,13
|
60,19
1439,18
1410,61
44,52
|
2
48,7
47,7
1,5
|
2
|
Итого фонд прямой заработной платы
(по тарифу)
|
2954,5
|
100,0
|
3
|
Доплаты до часового фонда:
а) за работу в ночные часы
б) за неосвобожденное бригадирство
в) за обучение учеников
г) премии из фонда мастера
|
73,86
31,5
2,95
88,64
|
2,5
1,1
0,1
3,0
|
4
|
Премии по положению
|
738,62
|
25,0
|
5
|
Итого часовой фонд (п.2 + п.3 +
п.4)
|
3890
|
132
|
6
|
Районный коэффициент (15% от
часового фонда)
|
583,5
|
20
|
7
|
Основная заработная плата (п.5 +
п.6)
|
4473,5
|
151
|
8
|
Доплаты за неотработанное время
(дополнительная заработная плата):
а) кормящим матерям
б) подросткам за сокращенный
рабочий день
в) оплата отпусков
г) за выполнение гособязанностей
д) прочие доплаты
|
8,86
8,86
434,7
11,82
8,86
|
0,3
0,3
14,7
0,4
0,3
|
9
|
Итого годовой фонд (п.7 + п.8)
|
4946,6
|
167
|
Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков
№ п/п
|
Элементы расчета
|
Кол-во рабочих, чел.
|
Фонд времени рабочего, ч
|
Кол-во чел.-часов
|
Часовая тарифная ставка, руб.
|
Сумма, тыс. руб.
|
Доля прямой зараб. платы, руб.
|
1
|
Прямая повременная заработная плата по разрядам:
2-й разряд
3-й разряд
4-й разряд
|
8
9
21
|
1730
1730
1730
|
13840
15570
36330
|
7,59
8,35
9,33
|
105
130
340
|
18,26
22,6
59,14
|
2
|
Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда
|
575
|
100,0
|
3
|
Доплаты до часового фонда:
а) за работу в ночные часы
б) за неосвобожденное бригадирство
в) за обучение учеников
г) премии из фонда мастера
|
14,375
9,7
0,6
17,25
|
2,5
1,7
0,1
3,0
|
4
|
Премии по положению
|
143,75
|
25,0
|
5
|
Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)
|
760,7
|
132,3
|
6
|
Районный коэффициент (15% от часового фонда)
|
114
|
19,8
|
7
|
Основная заработная плата (п.5 + п.6)
|
874,7
|
152
|
Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная
плата):
а) кормящим матерям
б) подросткам за сокращенный рабочий день
в) оплата отпусков
г) за выполнение гособязанностей
д) прочие доплаты
|
1,725
1,725
85
2,3
1,725
|
0,3
0,3
14,7
0,4
0,3
|
9
|
Итого годовой фонд (п.7 + п.8)
|
967,2
|
168,2
|
Приложение 7
Расчет средней заработной платы и удельного веса
промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям
Категория промышленно-производственного
персонала (ППП)
|
Кол-во человек
|
Доля от основных рабочих, %
|
Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
|
Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел.
|
Средне-месячная заработная плата, руб./чел.
|
Основные рабочие
Вспомогательные рабочие
Руководители и специалисты, служащие
|
170
38
20
|
100,00
22,35
11,70
|
4946,6
967,2
754,0
|
29,0
25,5
58,8
|
2417
2125
4884
|
ИТОГО
|
228
|
-
|
6667,8
|
29,2
|
2437
|
Расчет полной первоначальной стоимости основных средств и
величины амортизационных отчислений
№ п/п
|
Наименование основных средств
|
Кол-во единиц или м2
|
Оптовая цена за единицу, тыс. руб.
|
Коэффициент, учитывающий транспортировку и монтаж оборудования
|
Полная стоимость единицы оборудования, тыс. руб.
|
Полная стоимость группы основных средств, тыс. руб.
|
Норма годовых отчислений, %
|
Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
|
1
|
Здания, всего,
в том числе:
·
производственные;
·
бытовые и
административные
|
910
582
|
7,0
7,5
|
|
|
6370
4365
|
5
5
|
318,5
218,3
|
2
|
Металлорежущее оборудование, всего,
в том числе по моделям:
1 – отрезная пила
2 – токарно-винторезный
3 – токарно-винторезный
6 – круглошлифовальный
11 – гориз.-фрезерный
|
91
2
62
11
11
5
|
3,15
58
58
76
59
|
1,1
1,1
1,1
1,1
1,1
|
3,5
63,8
63,8
83,6
64,9
|
5905,5
7
3955,6
701,8
916,6
324,5
|
8,3
8,3
8,3
12,5
8,3
|
0,6
328,3
58,2
114,6
26,9
|
3
|
Подъемно-транспортное оборудование
|
|
|
|
|
177,2
|
16,7
|
29,6
|
4
|
Приспособления, амортизируемый инструмент
|
|
|
|
|
88,6
|
66,7
|
59,1
|
5
|
Инвентарь амортизируемый
|
|
|
|
|
118,1
|
25
|
29,5
|
6
|
Неамортизируемые основные средства
|
|
|
|
|
123,6
|
-
|
-
|
ИТОГО:
|
|
|
|
|
17148
|
-
|
1183,6
|
Приложение
9
Примерные нормы
годового расхода и цены на вспомогательные материалы (при работе в две смены)
Материалы
|
Ед.
измер.
|
Расчетная единица
|
Норма расхода на расчетную единицу
|
Примерная цена за 1 кг, руб.
|
Кол-во
|
Стоимость, руб.
|
Отборочные материалы (концы)
|
кг
|
станок
|
15
|
3,6
|
91
|
4914
|
То же
|
кг
|
слесарь производственный
|
10
|
5,6
|
4
|
224
|
То же
|
кг
|
слесарь по ремонту
|
10
|
5,6
|
4
|
224
|
Керосин
|
л
|
станок
|
18
|
6,8
|
91
|
11138,4
|
Бензин
|
л
|
станок
|
7
|
7,0
|
91
|
4459
|
Солидол
|
кг
|
станок
|
12
|
8,0
|
91
|
8736
|
Масло машинное
|
кг
|
станок
|
12
|
9,0
|
91
|
9828
|
Масло веретенное
|
кг
|
шлифовальный станок
|
100
|
9,0
|
1
|
900
|
Эмульсол
|
кг
|
станок
|
13
|
9,6
|
91
|
11356,8
|
Сульфофрезол
|
кг
|
станок
|
90
|
9,6
|
91
|
78624
|
Технический вазелин
|
кг
|
станок
|
5
|
10,0
|
91
|
4550
|
Кальценированная сода
|
кг
|
станок
|
10
|
5,0
|
91
|
4550
|
Мыло
|
кг
|
списочный рабочий
|
10
|
24,5
|
228
|
5596
|
Мел
|
кг
|
станок
|
6
|
8,0
|
91
|
4368
|
Мел
|
кг
|
слесарь
|
1
|
8,0
|
4
|
32
|
Наждачная бумага
|
лист
|
станок
|
4
|
7,0
|
91
|
2548
|
Наждачная бумага
|
лист
|
слесарь
|
50
|
7,0
|
4
|
1400
|
Итого
|
153448,2
|
Номенклатура статей
общепроизводственных расходов и порядок их расчета
№ п/п
|
Наименование статей расходов
|
Содержание расходов и способы их
определения
|
1. Расходы по содержанию и
эксплуатации оборудования (РСЭО)
|
1.1
|
Амортизационные отчисления
оборудования, транспортных средств, инструментов и приспособлений
|
По данным приложения 6:
617,3 тыс. руб.
|
1.2
|
Затраты на ремонт оборудования
|
3% от полной стоимости металлорежущего
оборудования составляет 177,165 тыс. руб.
|
1.3
|
Эксплуатация оборудования (кроме
расходов на текущий ремонт)
|
Энергия для производственных целей:
а) затраты на силовую энергию –
1961,64 тыс. руб.
б) затраты на сжатый воздух, воду,
пар для производственных целей (10% от затрат на силовую энергию) – 196,2
тыс. руб.
в) затраты на вспомогательные
материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в
работоспособном состоянии – 153,5 тыс. руб.
г) основная и дополнительная
заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование
(наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым социальным налогом – 502,1
тыс. руб.
|
1.4
|
Расход неамортизируемых основных
средств
|
По данным приложения 6:
123,6 тыс. руб.
|
1.5
|
Внутризаводские перемещения грузов
|
0,5% от суммы статей 1.1 – 1.3:
18,04 тыс. руб.
|
1.6
|
Прочие расходы
|
0,5% от суммы статей 1.1–1.5: 18,16
тыс.руб.
|
ИТОГО:
|
3768 тыс. руб.
|
2. Прочие (цеховые) расходы
|
2.1
|
Содержание цехового персонала
|
Основная и дополнительная
заработная плата с ЕСН персонала управления цеха, специалистов, служащих и
вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования: 1666,6
тыс. руб.
|
2.2
|
Амортизационные отчисления зданий,
сооружений и инвентаря
|
По данным приложения 6:
566,3 тыс. руб.
|
2.3
|
Содержание зданий, сооружений и инвентаря
|
а) затраты на отопление – 234 тыс.
руб.
б) прочие затраты – 0,5% от полной
стоимости зданий: 53,675 тыс. руб.
|
2.4
|
Ремонт зданий, сооружений и инвентаря
|
1,5% от полной стоимости зданий,
сооружений и инвентаря – 162,8 тыс. руб.
|
2.5
|
Испытания, опыты, исследования, рационализаторство,
изобретательство
|
400 рублей на одного работающего:
91,2 тыс. руб.
|
2.6
|
Охрана труда
|
350 руб. на одного работающего:
79,8 т.руб.
|
2.7
|
Прочие расходы
|
5% от суммы статей 2.1 – 2.5: 131,5
тыс. руб.
|
ИТОГО:
|
2985,875 тыс. руб.
|
ВСЕГО:
|
6753,875 тыс. руб.
|
|
|
|
|
Расчет потребности
в основных материалах на годовую программу
Изделие
|
Программа, тыс. шт.
|
Марка материала
|
Цена 1 т материала,
тыс. руб.
|
Норма расхода, кг
|
Расход на программу, т
|
Чистый вес изделия, кг
|
Отходы на 1 изделие, кг
|
Затраты на материалы,
тыс. руб.
|
Цена отходов, руб/т
|
Стоимость отходов,
тыс. руб.
|
Затраты на материалы за вычетом отходов, тыс. руб.
|
5
9
30
|
40
20
30
|
Сталь 40
Сталь 45
Сталь 45
|
3,8
4,0
5,2
|
26
3
275
|
1040
60
8250
|
21
2,2
248
|
5
0,8
27
|
200
16
810
|
3952
240
42900
|
200
200
200
|
40
3,2
162
|
3912
236,8
42738
|
Итого:
|
|
|
|
9350
|
|
|
1026
|
47092
|
|
205,2
|
46886,8
|
Калькуляция
себестоимости и расчет цен изделий
Номер изделия
|
Затраты на основ. материалы за вычетом отходов
|
Зарплата основных рабочих
|
Един. соц. налог
|
Общепроизводст. расходы
|
Цеховая себестоимость
|
Общехозяйственные расходы
|
Производствен. себестоимость
|
Коммерческие расходы
|
Полная себестоимость
|
Прибыль
|
Плановая цена
|
основная
|
допол.
|
РСЭО
|
прочие (цеховые)
|
на 1 изделие, руб.
|
5
9
30
|
97,8
11,84
1424,6
|
54,83
22,28
61,14
|
5,8
2,4
6,5
|
15,76
6,4
17,6
|
44,74
18,18
50
|
34,85
14,16
38,8
|
253,78
75,26
1598,64
|
109,66
44,56
122,28
|
363,44
119,82
1720,92
|
9,086
3
43
|
372,5
123
1764
|
93,1
30,7
441
|
465,6
153,7
2205
|
на годовую программу, тыс. руб.
|
5
9
30
|
3912
236,8
42738
|
2193,2
445,6
1834,2
|
232
48
195
|
630,6
128,3
527,5
|
1789,7
363,6
1496,7
|
1394
283,2
1164,475
|
10151,5
1505,5
47955,8
|
7824
473,6
85476
|
17975,5
1979,1
133432
|
449,4
49,5
3335,8
|
18425
2028,6
136767,8
|
4606,2
507,14
34192
|
23031,3
2535,7
170960
|
Итого
на год. выпуск
|
46886,8
|
4473
|
475
|
1286,4
|
3650
|
2841,675
|
59612,9
|
93773,6
|
153386,6
|
3834,7
|
157221,3
|
39148,3
|
196527
|
Технико-экономические
показатели работы подразделения
№ п/п
|
Показатели
|
Единицы измерения
|
Источник информации
|
Абсолютная величина
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Годовой объем товарной продукции в плановых ценах
|
тыс. руб.
|
Прилож. 12
|
196527
|
2
|
Полная стоимость основных средств,
в том числе:
·
активной части
|
тыс. руб.
тыс. руб.
|
Прилож. 8
|
17030,1
5905,5
|
3
|
Общая площадь, в том числе:
·
производственная,
·
служебно-бытовая
|
м2
|
Стр. 6
|
1492
910
582
|
4
|
Количество основного оборудования
|
|
Прилож. 1
|
91
|
5
|
Численность работающих всего,
в том числе:
·
основных
рабочих
·
вспомогательных
рабочих
·
руководителей и
служащих
|
чел.
|
Прилож. 2
Прилож. 3
Прилож. 4
|
228
170
38
20
|
6
|
Трудоемкость годового выпуска
|
нормо-ч
|
Прилож. 1
|
319834
|
7
|
Установленная мощность электродвигателей
|
кВт
|
Стр. 12
|
931
|
8
|
Фондоотдача
|
руб./руб.
|
п.1/п.2
|
11,54
|
9
|
Съем продукции с 1 м2 производственных площадей
|
т.руб. / м2
|
п.1/п.3
|
216
|
10
|
Годовая выработка:
·
на одного
работающего;
·
на одного
рабочего;
·
на одного
основного рабочего
|
тыс. руб.
|
Стр. 14-15
|
862
945
1156
|
11
|
Среднемесячная заработная плата:
·
на одного
работающего;
·
на одного
рабочего;
·
на одного
основного рабочего
|
руб.
|
Прилож. 7
|
2437
2125
2417
|
12
|
Средняя загрузка оборудования
|
%
|
Прилож. 1
|
82
|
13
|
Себестоимость годового объема товарной продукции
|
тыс. руб.
|
Прилож. 12
|
157221,3
|
14
|
Затраты на 1 рубль товарной продукции
|
руб. / руб.
|
Прилож. 13
|
0,8
|