|
2003
|
2004
|
2005
|
2006
|
|
Объём производства, в тыс. штук
|
10000
|
15000
|
20000
|
25000
|
Поэтому предприятие
решило ввести в производство новую модель. Все прежние модели больше не
выпускаются.
Отличительные особенности
нового изделия от предыдущих
компактные размеры
стильный декор
низкая стоимость
долговечность работы
Наша продукция
используется как бра и станет прекрасным украшением в вашем доме.
Оригинальность устройства
- в подключении сенсоров. Таким образом в гостиной висят два цветка. Лампочка в
светильнике висит на стене между цветками. Все провода проложены по стене под
обоями, и не заметны.
Вы заходите в гостиную,
подходите к первому цветку, слегка касаетесь его листьев, и … вдруг зажигается
лапочка. Касаетесь другого – лампочка гаснет.
Технические данные
приведены в таблице 3.
Таблица 3
Технические данные
|
Показатель
|
Значение
|
|
Номинальное напряжение, В
|
220 22
|
|
Род тока
|
Переменный
|
|
Номинальная частота, Гц
|
50
|
|
Номинальная потребляемая мощность, Вт
|
180
|
|
Класс по типу защиты от электротока
|
II
|
|
Исполнение по типу защиты от влаги
|
Защищенное
|
|
Масса, кг
|
1,4
|
|
Габаритные размеры привода МР, мм
|
100x100x150
|
Товар полностью
соответствует требованию наших покупателей. Мы регулярно проводим
анкетирование. Сильные и слабые стороны товара приведены в таблице 4.
Таблица 4
Сильные и слабые стороны
товара
|
1
|
2
|
3
|
|
Какие преимущества
предоставляет Ваша продукция клиентам?
|
Товар намного
дешевле и качественнее импортных
|
Иностранные
более функциональны и раскручены
|
|
Можете ли Вы
эффективно довести продукцию до тех потребителей, на которых она
ориентирована?
|
Постоянно
проводятся рекламные акции по продвижению товара на рынке
|
Не доступны
дорогие виды рекламы. Реклама по телевизору используется не часто.
|
|
Может ли Ваша
продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в
отношении:
- качества;
- цены;
-
стимулирования спроса;
- места
распространения
|
Продукция
конкурирует с аналогичными товарами у конкурентов. Предлагаются качественные
товары по сравнительно невысокой цене. Предлагается сезонные скидки. Товары распространяется
в центральных магазинах
|
Зарубежные
товары такого же качества, но покупают его чаще, не смотря на высокие цены.
Мы не можем
пока выйти на международный рынок.
|
|
Есть ли у Вас
идеи относительно новых видов продукции?
|
Ведется
постоянная разработка новых моделей в соответствии с направлениями моды
|
Разработка
новых моделей требует дополнительных материальных затрат
|
|
Возможно ли
копирование Вашей продукции конкурентами?
|
Фирменная
обработка, маркировка подтверждающая подлинность товара
|
Возможны
дешевые подделки
|
|
Отслеживаете
ли Вы жалобы покупателей?
|
Существует
жалобная книга
|
|
3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА. СТРАТЕГИЯ
МАРКЕТИНГА
3.1 Анализ рынков сбыта
а) Анализируя рынок сбыта
нашей продукции, мы пришли к выводу, что она полностью востребована.
Производители аналогичной продукции есть, но их не много на наших рынках,
поэтому продукция не залёживается на складах.
Учитывая общие тенденции
на рынке, ожидается резкий рост потребности в нашем устройстве. В связи с
достаточно долгим жизненным циклом товара следует принять во внимание возможное
увеличение поставок запасных частей, а также организации послегарантийного
сервисного обслуживания.
Повышенный интерес со
стороны покупателей к нашей продукции объясняется большой популярностью
пейджинговой связи.
б) Продукция реализуется
как на внутренним рынке, так и на внешнем, в основном РФ.
в) Продукция занимает
более 35 % рынка.
Характеристика
потенциальных покупателей.
а) Продукцию приобретают
в основном лица в возрасте от 20 до 50 лет различного пола
б) Основными требованиями
потребителей является:
Улучшение качества;
Снижение цены;
Изменение дизайна.
в) При покупке товара
покупателя в основном интересует качество, цена и гарантийный срок.
Наш товар более
технически оснащённый, даже по-сравнению с зарубежными продукцией.
3.2 Конкуренция
Предприятию уже 4 года, и
оно занимает значительную долю на отечественном рынке. Среди главных
конкурентов нам следует отметить следующие:
«Bosch»
Siemens
Samsung
Многие наши конкуренты
выпускают дорогой товар с малым количеством функций. Мы же пошли другим путем:
низкая цена+многофункциональность+удобство
Рассмотрим более подробно
наших конкуретов в таблице 5
Таблица 5
Анализ конкурентов
|
Факторы
|
Магический цветок
|
Siemens
|
Samsung
|
Bosch
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1. Технический уровень
|
8
|
6
|
5
|
9
|
|
2. Уровень качества
|
9
|
7
|
8
|
8
|
|
3. Цена
|
8
|
4
|
6
|
4
|
|
4. Дизайн
|
6
|
5
|
7
|
8
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
5.Местонахождение
|
8
|
7
|
6
|
4
|
|
6.Послепродажное обслуживание
|
9
|
7
|
8
|
6
|
|
7. Мнение покупателей
|
8
|
6
|
4
|
9
|
|
Средний балл
|
8
|
6
|
6,2
|
6,8
|
Примечание – значение
баллов
0-3 – низкий уровень
4-6 – удолетворительно
7-9 – высокий уровень
10 – идеальный вариант
3.3 Стратегия маркетинга
Товародвижение
осуществляется до конечного потребителя, оно заключается в деятельности по
управлению, перемещением реализации товара от предприятия к потребителю.
Фирма включает
комплексные элементы товародвижения:
- транспортировка
- хранение
- контакты с
потребителем.
При осуществлении
товародвижения учитывается обработка законов, оформляются счета фактуры и все
сопровождается документами.
Данный товар проделывает
путь от производителя к потребителю через каналы распределения. При помощи этих
каналов фирма улучшает возможности продажи товара, стимулирует продажи,
устанавливает контакты с покупателями, приспосабливает товар под требования
покупателей и устанавливает величину товарных запасов.
Ценообразование
определяется полезными затратами труда и рассматривается как процесс
формирования цены на данный товар.
Цена на продукцию у нас
заметно ниже, чем у конкурентов. Давайте посмотрим это в таблице 6.
Таблица 6
Анализ цен у конкурентов
|
Название предприятия
|
Цена
|
|
1
|
2
|
|
Лимитер
|
17264
|
|
Siemens
|
21000
|
|
Samsung
|
25000
|
|
Bosch
|
40000
|
Сейчас разберём наши
затраты на рекламу, они приведены в таблице 7.
Таблица 7
План рекламмных
мероприятий на год
|
№
|
Наименование мероприятий
|
Стоимость, руб
|
Срок исполнения
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1.
|
Изготовление элементов фирменного стиля:
|
2000000
|
3 недели
|
|
1.1
|
Товарного знака
|
500000
|
3 дня
|
|
1.2
|
Фирменных бланков
|
500000
|
неделя
|
|
1.3
|
Фирменных конвертов
|
500000
|
неделя
|
|
1.4
|
Фирменного знака
|
500000
|
4 дня
|
|
2.
|
Наружная реклама:
|
2000000
|
неделя
|
|
2.1
|
Оформление проходной
|
500000
|
3 дня
|
|
2.2
|
Изготовление рекламных щитов
|
1500000
|
4 дня
|
|
3.
|
Изготовление фирменной упаковки
|
1500000
|
3 дня
|
|
4.
|
Издание различной печатной рекламы:
|
3000000
|
Неделя
|
|
4.1
|
Плакатов (300 шт.)
|
1500000
|
3 дня
|
|
4.2
|
Листовок (600 шт.)
|
1500000
|
4 дня
|
|
5.
|
Реклама в печатных изданиях:
|
2352000
|
Год
|
|
5.1
|
В газетах (12 раз)
|
1000000
|
Год
|
|
5.2
|
В справочниках
|
1352000
|
Год
|
|
6.
|
Изготовление фирменных календарей
|
1500000
|
Месяц
|
|
7.
|
Реклама в движущемся транспорте
|
500000
|
Год
|
|
8.
|
Радиореклама
|
2000000
|
Год
|
|
9.
|
Участие в выставках
|
1500000
|
Год
|
|
Итого на рекламу
|
16352000
|
Год
|
Мы также предлагаем нашим
клиентам скидки при покупке двух лимитеров(10%). Возможна оптовая закупка.
После приобретения товара,
на него даётся гарантия на срок 1 год. При поломке нужно обратиться в торговые
центры нашего предприятия.
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
В этой главе определяется
производственная программа предприятия, потребность в персонале и заработной
плате, осуществляется выбор и характеристика применяемого оборудования, дается
подробное описание производственного процесса.
Производственный процесс
– совокупность всех действий людей и орудий труда, необходимых для изготовления
продукции внутри предприятия.
В процессе обработки
изделие сравнивается с нормативами и ГОСТами, общими техническими условиями,
соответствующие изготавливаемому изделию.
4.1 Программа
производства и реализации продукции
На основании анализа
рынка сбыта и маркетинговых исследований можно составить производственную
программу, которая будет представлена в таблице 8.
Таблица 8
Программа производства и
реализации продукции
|
Наименование показателей
|
Единица измерения
|
Показатель
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1. Использование производственных мощностей
|
%
|
80,5%
|
|
2. Годовой объём производства в натуральном выражении
|
Шт
|
30000
|
|
3. Годовой объём производства в стоимостном выражении
|
Руб
|
477900000
|
|
4. Выручка от реализации всей продукции
|
Руб
|
477900000
|
|
5. Доля выручки от реализации новой продукции по прдприятию в общей
выручке по предприятию
|
%
|
100
|
|
6. Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта:
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье
|
%
%
%
|
55
35
10
|
4.2 Производственные мощности
Для того, чтобы поместить
оборудование, необходимое для производства продукции, предприятие покупает
производственное помещение площадью 500 кв.м., а так же административное и
складские помещения площадью 40 и 600 кв.м. Так же для производства продукции у
заводов покупается необходимое оборудование: конвейер, линия пайки волной,
линия пайки ручной, электромонтажный стол, ультразвуковая установка, вычислительна
техника
В таблице 9 приведен
расчет производственной мощности.
Таблица 9
Производственные мощности
|
Наименование
|
Способ
создания
|
Количе
ство
единиц
|
Производи-
тельность
единицы
оборудования
(н/ч)
|
Действительный фонд времени работы
оборудования,ч
|
Производственная мощность,(изделий)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.Конвейер
|
Оборудование находилось в пользовании
|
3
|
17
|
3830,4
|
37068
|
|
2.Электромонтажный стол
|
3
|
50
|
3830,4
|
37068
|
|
3.Установка пайки волной
|
3
|
12.5
|
3830,4
|
37068
|
|
4. Установка ручной пайки
|
3
|
10
|
3830,4
|
37068
|
|
5.Ультрозвуковая установка
|
3
|
100
|
3830,4
|
37068
|
|
Всего:
|
|
-
|
18.5
|
3830,4
|
37068
|
|
|
|
|
|
|
|
Действительный фонд
времени оборудования рассчитывается по таблице 10.
Таблица 10
Баланс рабочего времени
единицы оборудования
|
Показатели
|
Дней
|
Часов
|
|
1. Календарный фонд, Фк
|
365
|
-
|
|
2. Выходные и праздничные дни, Дв+Дпр
|
112
|
-
|
|
3. Сокращённые (предпраздничные) дни, Дппр
|
8
|
-
|
|
4. Режимный фонд, Фр
|
-
|
4032
|
|
5. Действительный фонд, Фд
|
-
|
3830,4
|
Предприятие работает в 2
смены. Продолжительность одной смены 8 часов. Рабочая неделя – 5 дней.
Количество выходных и праздничных дней в году – 109 и 5 предпраздничных дней.
1. Режимный фонд времени
рассчитывается по формуле (1):
Фреж. = Ксм *(Дсм *(Фк -
Дв - Дпр) - Тс *Дппр), (1)
где Ксм – количество смен
работы оборудования;
Дсм – длительность смены;
Тс – время сокращенных
предпраздничных дней;
Фк– календарный фонд.
Фреж. = 2*(8*(365-112)-1*8)=4032
2. Действительный фонд
времени работы оборудования рассчитывается по формуле (2):
Фд=Фреж*(1-а/100), (2)
где а – потери рабочего
времени на капитальный ремонт (принимается в приделах 2–12% в зависимости от
изношенности оборудования).
Фд=4032*(1-5/100)=3830,4
3. Производственная
мощность рассчитывается по формуле (3):
ПМ=n*Фд/tn, (3)
где Фд – действительный
фонд времени;
tn – прогрессивная трудоемкость
изделия;
n – количество единиц
оборудования.
ПМ=3*3830,4/0,31=37068
Расчет прогрессивной
трудоемкости осуществляется согласно принципиальной электрической схеме в
таблице 11
Таблица 11
Расчет прогрессивной
трудоемкости
|
Наименование операции
|
Кол-во операций, К
|
Норма времени на операцию, час, Нвр
|
Трудоемкость операции, час, tn
|
Трудоемкость производственной программы, час, Тn
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1.Монтаж
|
1
|
0,07
|
0,07
|
2121
|
|
2.Пайка (в)
|
1
|
0,03
|
0,03
|
909
|
|
3.Регулировка
|
1
|
0,1
|
0,1
|
3030
|
|
4.Сборка
|
1
|
0,1
|
0,1
|
3030
|
|
5.Контроль ОТК
|
1
|
0,01
|
0,01
|
303
|
|
Всего:
|
5
|
0,31
|
0,31
|
9393
|
4. Трудоемкость операций
рассчитывается по формуле (4):
tn = К*Н.вр, (4)
где К – количество
операций;
Н.вр – норма времени на
операцию.
Таблица на
монтажно-сборочные работы находится в приложении 1
Для расчета нормы времени
необходимо рассчитать оперативное время (Топ):
5. Монтаж находится по формуле (5):
Тмонт=Нвз.пл+(Нмонт*Nэл)+Нотл.пл
(5)
где: nЭЛ – количество
элементов.
Тмонт=(0,026+(6*0,14+2*0,14+6*0,17+2*0,14+3*0,28)+0,026)/60=0,06
(час)
6. Пайка волной находится по формуле
(6):
Тп.в=Нвз.пл+Нпай.в+Нпром.в+(Нпай.р+Нпром.р)*n*0,1+Нотл.пл
(6)
где nВЫВОДОВ–количество
выводов.
Тп.в=(0,026+(0,24+0,09)+(0,24+0,09)*44*0,1)/60=0,03(час)
7. Регулировка находится по формуле (7):
Трегул=Нвз.пл+Нрег.в*n+Нотл.пл
(7)
Трег=(0,026+2,1*3+0,026)/60=0,1(час)
8. Сборка находится по формуле (8):
Тсбор=Нвз.пл+Нсбор+Нотл.пл
(8)
Тсбор=(0,026+5,28+0,026)/60=0,09(час)
9. Контроль ОТК находится
по формуле (9):
Тотк=Нвз.пл+Нотк+Нотл.пл (9)
Тотк=(0,026+0,6+0,026)/60=0,01(час
9. Норма времени находится по формуле
(10):
Нвр=Топ*(1+ПТ/100) (10)
где ПТ – время на
подготовку заключительной работы, организационно-техническое обслуживание,
отдых и личные надобности, (10%);
Таблица характеристики
типа производства находится в приложении 4
ТОП – оперативное время.
Нвр(монт)=0,06*(1+10/100)=0,07
(час)
Нвр(пай.в.) =0,03*(1+10/100)=0,03
(час)
Нвр(рег) =0,09*(1+10/100)=0,1(час)
Нвр(сбор)
=0,09*(1+10/100)=0,1(час)
Нвр(отк)
=0,01*(1+10/100)=0,01(час)
11. Производственная
мощность конвейера (ПМКОНВЕЙЕРА) находится по формуле (11):
r=Фд/ПП, (11) где ФД –
действительный фонд времени;
ПП – производственная
программа.
3830,4/30000=0,13 (ч/шт)
12. Количество рабочих
мест на каждую операцию (NР.М) находится по формуле (12):
Nр.м=Нвр/r, (12)
где НВРi – норма времени
на I операции.
Nр.м(монт)=0,07/0,13=0,5=1
(чел)
Nр.м(п.в)=0,03/0,13=0,2=1
(чел)
Nр.м(рег)=0,1/0,13=0,8=1 (чел)
Nр.м(сбор)=0,1/0,13=0,8=1
(чел)
Nр.м(отк)=0,01/0,13= 0,08=1(чел)
Численность основных
рабочих:
NР.М=1 + 1 + 1 + 1 + 1 = 5(р.м)
13. Общая длина конвейера
(L) находится по формуле (13):
L=l1* NР.М+l2, (13)
где l1 – шаг конвейера
(не менее 0,8 м);
l2 – суммарная длина
натяжной и приводной станции конвейера.
L=1*5+3=8 (м)
4.2.2 Коэффициент
использования производственной мощности
Кпм=ПП/ПМ (14)
Кпм=30000/37068=0,805
Вывод: Коэффициент
использовании ПМ (КПМ) по каждому виду
оборудования приемлем,
что предполагает обеспечение предприятия необходимыми средствами производства в
выпуске новой продукции и их эффективное использование, правильное планирование
количества рабочих мест на каждой операции основного производства.
4.2.3 Коэффициент
загрузки оборудования
15. Коэффициент загрузки
(КЗ) каждого вида оборудования находится по формуле (15):
Кз=Tn/Фд*n, (15) где
Кз=12825/3830,4*4=0,875
16. Трудоемкость
производственной программы находится по формуле (16):
Tn= ПП*tn*Кбр (16)
КБР – коэффициент,
учитывающий количество брака (принимается в размере от 1,01 до 1,05)
Tn(монт)=30000*0,07*1,01=2121
Tn(пайка)= 30000*0,03*1,01=909
Tn(регул)= 30000*0,1*1,01=3030
Tn(сборка)= 30000*0,1*1,01=3030
Tn(ОТК)= 30000*0,01*1,01=303
4.2.4 Амортизационные
отчисления
В таблице 12 предоставлен
расчет амортизационных отчислений. Амортизационные отчисления рассчитывались
линейным способом. Линейный способ – это годовая норма амортизации одинаковая
за каждый год полезного использования основных средств.
Таблица 12
Расчет амортизационных
отчислений
|
Наименование
ОФ
|
Количество
единиц оборудования
|
Первоначальная
стоимость
|
%
амортизационных отчислений
|
Сумма
амортизационных отчислений
|
|
(млн.р)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1.Здания:
|
|
|
|
|
|
1.1Производст-венные
помещения
|
1
|
50000000
|
5
|
2500000
|
|
1.2Административные
помещения
|
1
|
70000000
|
5
|
3500000
|
|
1.3Складские
помещения
|
1
|
75000000
|
5
|
3750000
|
|
2.Оборудование:
|
|
|
|
|
|
2.1.Конвейер
|
3
|
1500000
|
10
|
450000
|
|
2.2.Пайка (в)
|
3
|
2500000
|
10
|
750000
|
|
2.3.Эл.монт.
стол
|
3
|
6000000
|
10
|
1800000
|
|
3.Вычислит.
техника
|
3
|
4000000
|
20
|
2400000
|
|
4.Инструмент и
приспос-ия
|
30
|
3000000
|
20
|
18000000
|
|
5. Транспорт
|
2
|
50000000
|
25
|
25000000
|
|
6. Др. виды ОФ
|
15
|
15000000
|
30
|
67500000
|
|
Всего
|
74
|
90500000
|
-
|
123400000
|
Амортизационные
отчисления находятся по формуле (17):
Аотч=Аст*(Nа/100)*n (17) 0
где АСТ – первоначальная
стоимость;
n – количество единиц;
NА – норма амортизации.
4.3
Материально-техническое обеспечение
4.3.1 Сведения о
поставщиках сырья и материалах
Сведения о поставщиках
сырья и материалов в рублях на 2006 год предоставлены в таблице 13.
Таблица 13
Сведения о поставщиках
сырья и материалов в рублях на 2006 год
|
Наименование материала
|
Витебский завод радио деталей
|
|
Цена поставки млн.руб
|
Условия поставки
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.Основные материалы
|
|
|
|
Припой
|
9440
|
договор
|
|
Спирт
|
9440
|
договор
|
|
Флюс
|
1270
|
договор
|
|
2.Покупные комплектующие изделия:
|
|
|
|
Резистор
|
350
|
Завод изготовитель
|
|
Конденсатор
|
290
|
Завод изготовитель
|
|
Транзистор
|
65
|
Завод изготовитель
|
|
Диод
|
130
|
Завод изготовитель
|
|
Реле
|
250
|
Завод изготовитель
|
4.3.2 Расчет потребности
в материальных ресурсах
Расчет потребности в
материальных ресурсах предоставлен в таблице 14.
Таблица 14
Потребность в
материальных ресурсах
|
Виды
материальных ресурсов
|
Норма расх. на
единицу, НР
|
Объем пр-ва, V
пр-ва
|
Коэф. тех-го
рас-да, К
|
Расх-ы мат-ых
ресурсов в натур-ом выражеднии, RНАТ
|
Цена
|
стоимость мат.
рес.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1. Основные
материал
|
|
|
|
|
|
|
|
Припой(кг)
|
0,000175
|
30000
|
1,07
|
5,6
|
9440
|
53029,2
|
|
Флюс(кг)
|
30000
|
1,07
|
1,9
|
9440
|
18181,4
|
|
Спирт(л)
|
0,000015
|
50000
|
1,07
|
0,5
|
1270
|
611,5
|
|
Итого
|
|
|
|
|
71822,1
|
|
ТЗР 5%
|
|
|
|
|
3591,105
|
|
Итого с ТЗР
|
|
|
|
|
75413,205
|
|
2. Покупные
комплектующие изделия
|
|
|
|
|
|
|
|
Резистор
|
6
|
30000
|
1,05
|
189000
|
350
|
66150000
|
|
Конденсатор
|
2
|
30000
|
1,05
|
63000
|
290
|
18270000
|
|
Транзистор
|
6
|
30000
|
1,05
|
189000
|
65
|
12285000
|
|
Диод
|
2
|
30000
|
1,05
|
63000
|
130
|
8190000
|
|
Реле
|
3
|
30000
|
1,05
|
94500
|
250
|
23625000
|
|
итого
|
|
|
|
|
128520000
|
|
ТЗР 5%
|
|
|
|
|
6426000
|
|
Итого с ТЗР
|
|
|
|
|
134946000
|
|
3.Полуфабрикаты
собственного производства
|
|
|
|
|
|
|
|
Печатная
плата(кг)
|
0,014
|
30000
|
1,1
|
462
|
1180
|
545160
|
|
Корпус(кг)
|
0,042
|
30000
|
1,005
|
1266,3
|
2360
|
2988468
|
|
Итого
|
|
|
|
|
3533628
|
|
ТЗР 5%
|
|
|
|
|
176681,4
|
|
Итого с ТЗР
|
|
|
|
|
3710309,4
|
|
Итого
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
138731722,6
|
4.4 Нормы расхода на
материалы
4.4.1. Расчет нормы расхода
материала на печатную плату и корпус
18. Расчет площади
печатной платы (SПП) находится по формуле (18):
SПП = a * b, (18)
где а – ширина печатной
платы;
b – длина печатной
платы.
SПП = 0,1*0,1 = 0,01 (м2)
19. Объем печатной платы
(VПП) находится по формуле (19):
VПП = SПП * h, (19)
где h – толщина печатной
платы.
VПП = 0,01 * 0,001 =
0,00001 (м2)
20. Площадь корпуса
(SКОРП) находится по формуле (20):
SКОРП = а * b, где (20) а
– ширина корпуса;
b – длинна корпуса.
SКОРП = 0,1*0,1 = 0,01
(м2)
21. Объем корпуса (VКОРП)
находится по формуле (21):
VКОРП = 2(a*b*h+a*c*h+b*c*h), (21)
где h – толщина корпуса.
VКОРП = 2*(0,1*0,1*0,001+0,1*0,05*0,001+0,1*0,05*0,001)=
=0,00004 (м2)
22. Вес печатной платы
(МПП), материал стеклотекстолита, находится по формуле (22):
МПП = VПП * g, (22)
где g – удельная
плотность.
МПП = 0,00001*1400 = 0,014
(кг);
В приложении 5 находится
удельная плотность материалов.
23. Вес корпуса
(МКОРП)находится по формуле (23):
МКОРП = VКОРП * g, (23)
МКОРП = 0,0004*1050=0,042
4.4.2 Нормы расхода на
припой, флюс и спирт
24. Нормы расхода на
припой (НрПР), флюса (НрФ), спирта (НрСП) находится по формуле (24):
Нр(пр,сп,ф)= n1 кв м *Sпп/100*Кдопаек
(24)
где n1 кв м – норма
расхода на 1кв.м;
КДОПАЕК – количество
ручных допаек (4 ручных допаек);
В приложении 6
предоставлены нормативы расхода на 100 паек, и норматив расхода на 1м2.
Нр(пр)=0,35*0,01/100*5= 0,000175(кг)
Нр(ф)=0,12*0,01/100*5=0,000006(кг)
Нр(спирт)=0,03*0,01/100*5=0,000015(л)
4.4.3 Технические отходы
25. Коэффициент технических
отходов (КТЕХ.ОТХ) находится по формуле (25):
Ктех.отх=1+(%тех.отх/100)
(25)
В приложении 11
предоставлен % технического отхода.
Ктех.отх(пр)
=1+(7/100)=1,07
Ктех.отх(конд)
=1+(5/100)=1,05
Ктех.отх(пп)
=1+(11/100)=1,1
Ктех.отх(корп)
=1+(0,5/100)=1,005
4.4.4 Расходы
материальных ресурсов
26. Расходы материальных
ресурсов в натуральном выражении (RНАТ) находится по формуле (26):
PНАТ = НР * VПР-ВА *
КТЕХ.ОТХ, (26)
4.4.5 Потребность в
материальных ресурсах
27. Потребность в
материальных ресурсах в стоимостном выражении (РСТ) определяется по формуле (27):
PСТ = PНАТ * Ц, (27)
В таблице 15
предоставлены затраты на приобретение инструментов и приспособлений.
Таблица 15
Материальные затраты на
материалы и приспособления
|
Наименование
|
Количество
|
Цена за ед-цу
|
Стоимость
|
Услов. приоб-ия
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1.Сверло
|
1
|
2400
|
2400
|
Покупка
|
|
2.Тиски
|
1
|
2400
|
2400
|
Покупка
|
|
3.Микрометр
|
2
|
1150
|
2300
|
Покупка
|
|
4.Паяльник
|
1
|
2100
|
2100
|
Покупка
|
|
5.Отвертки
|
1
|
3250
|
3250
|
Покупка
|
|
6.Вольтметор
|
2
|
1150
|
115
|
Покупка
|
|
7.Амперметр
|
2
|
2100
|
2100
|
Покупка
|
|
ИТОГО:
|
10
|
14700
|
147000
|
–
|
В приложении 1предоставлены
наименование и количество элементов в схеме.
5. ОРГАНИЗАЦИОНЫЙ ПЛАН
5.1
Организационно-штатная структура
Предприятие состоит из
цеховых структур: цех пайки волной, цех сборки, склады. Организационная
структура управления: директор – начальник цеха (маркетолог (рабочие основного
производства: пайщики, регулировщики, сборщики), мастер (рабочие
вспомогательного производства: наладчики), бухгалтер (рабочие обслуживающие
производство: кладовщики, уборщики)). Предприятием руководит директор, который
через своих заместителей, осуществляет руководство производственной, финансовой
деятельностью предприятия.
5.2 Численность
работающих, их квалификация
28. Численность основных
рабочих (ЧО.Р) находится по формуле (28):
Чо.р=Tn/Фэф*Квн (28)
где Tn – трудоемкость
программы;
ФЭФ – эффективный фонд
времени одного рабочего;
КВ.Н – коэффициент
выполнения нормы
В таблице 16 предоставлен
эффективный фонд времени одного рабочего.
Таблица 16
Расчет эффективного фонда
времени
|
Показатели
|
Дней
|
Часов
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.Календарный
фонд, Фк
|
365
|
-
|
|
2.Выходные и
праздничные дни, Дпр + Дв
|
112
|
-
|
|
3.Длительность
смены, ДСМ
|
-
|
8
|
|
4.Сокращеные
рабочие дни, ДППР
|
8
|
-
|
|
5.Время
сокращенных праздничных дней, ТС
|
-
|
1
|
|
1
|
2
|
3
|
|
6.Табельный
фонд, ФТАБ
|
-
|
2016
|
|
7.Неотработаное
время, ТНЕЯВКИ в т. ч:
Отпуск
Болезнь
Прочие неявки
разрешенные законом
|
36
21
12
3
|
-
-
-
-
|
|
8.Эффективный
фонд времени, ФЭФ
|
-
|
1728
|
29. Табельный фонд
времени (ФТАБ) находится по формуле (29):
ФТАБ=ДСМ*(ФК-ДВ-ДПР)-ТС*ДППР,
(29)
ФТАБ=8*(365-112)-8*1=2016
(ч)
30. Эффективные фонд
(ФЭФ) находится по формуле (30):
ФЭФ = ФТАБ – ТНЕЯВКИ, (30)
ФЭФ = 2016 – 288=1728 (ч)
В таблице 17 предоставлен
расчет потребности в трудовых ресурсах
Таблица 17
Расчет потребности в трудовых
ресурсах
|
Категория
|
Численность
|
Квалификация
|
Примечание
|
|
расчетная
|
принятая
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Рабочие основного производства
Монтажники
Пайщики
Регулировщики
Сборщики
Операторы
|
0, 5
0,2
0,8
0,8
0,08
|
1
1
1
1
1
|
2
4
2
3
3
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Рабочие вспомогательного производства
Монтеры
Наладчики
Водители
|
-
-
-
|
1
1
1
|
2
2
2
|
|
|
Обслуживающий персонал
Уборщик
Кладовщик
|
-
-
|
1
1
|
1
1
|
|
|
Специалисты и служащие
Гл. бухгалтер
Маркетолог
Нач. цеха
Мастер
|
-
-
-
-
|
1
1
1
1
|
14
15
17
12
|
|
|
Руководители
Зам. директора
Директор
|
-
|
1
1
|
17
20
|
|
|
Всего
|
|
16
|
-
|
|
В таблице 18
предоставлены затраты на оплату труда основных рабочих.
Таблица 18
Затраты на оплату труда
основных рабочих
|
Наименование операции
|
Трудоемкость операции, Тn,ч
|
ЧТС руб.
|
Затраты на оплату труда,
млн.руб.
щих
|
Затр. на ЗП с учетом числен,
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
монтаж
|
2121
|
744
|
1578024
|
1
|
1578024
|
|
пайка волной
|
909
|
1007
|
915363
|
1
|
915363
|
|
сборка
|
3030
|
744
|
2254320
|
1
|
2254320
|
|
регулировка
|
3030
|
866
|
2623980
|
1
|
2623980
|
|
контроль ОТК
|
303
|
866
|
262398
|
1
|
262398
|
|
|
|
итого
|
|
7634085
|
|
|
|
премия
|
30%
|
2290225,5
|
|
|
|
всего с премией
|
|
9924310,5
|
|
|
|
ФСЗН
|
35%
|
3473508,675
|
|
|
|
Всего ЗП с отчисл.
|
|
6450801,825
|
31. ЧТС находится по
формуле (30):
ЧТС=МТСразр/Чср.м*Кn (31)
где МТС – месячная тарифная
ставка (120000 руб);
ЧСР.М – среднее
количество рабочих часов;
Кn – межразрядный
коэффициент.
ЧТС(2) =120000/171,5*1,16=744(руб.)
ЧТС(3) =120000/171,5*1,35=866(руб.)
ЧТС(4) =120000/171,5*1,57=1007(руб.)
32. Оплата труда основных
рабочих (ОТ) находится по формуле (32):
ОТ= Тn * ЧТС *
Численность, (32)
где Тn – трудоемкость
операций.
В таблице 19
предоставлена оплата труда вспомогательных рабочих.
Таблица 19
Оплата труда
вспомогательных рабочих
|
Категории
работающих
|
Эффективный фонд вр-ни, ч.
|
ЧТС, руб.
|
Численность
|
Расходы на оплату труда,млн .руб
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
монтеры
|
1728
|
744
|
1
|
1279680
|
|
наладчик
|
1728
|
744
|
1
|
1279680
|
|
водители
|
1728
|
744
|
1
|
1279680
|
|
уборщик
|
1728
|
641
|
1
|
1107648
|
|
кладовщик
|
1728
|
641
|
1
|
1107648
|
|
бухгалтер
|
1728
|
2232
|
1
|
3856896
|
|
маркетолог
|
1728
|
2085
|
1
|
3602880
|
|
начальник цеха
|
1728
|
2553
|
1
|
4411584
|
|
мастер
|
1728
|
1822
|
1
|
3148416
|
|
директор
|
1728
|
3130
|
1
|
5408640
|
|
зам. директора
|
1728
|
2553
|
1
|
4411584
|
|
|
итого
|
|
30894336
|
|
|
премия
|
30%
|
9268300,8
|
|
|
всего с премией
|
|
40162636,8
|
|
|
ФСЗН
|
35%
|
14056922,88
|
|
|
Всего ЗП с отчисл.
|
|
26105713,92
|
6.ОЦЕНКА РИСКОВ
Предпринимательства без
риска не бывает. При этом наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные
операции с повышенным риском.
Однако во всем нужна
мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого
предела. Ошибки, просчеты – вещь обычная, поскольку предусмотреть все нельзя.
Важно оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с
позиций максимума прибыли. Опыт убеждает, что банкротство почти всегда связано грубыми
просчетами в менеджменте.
Чтобы выжить в этих
условиях, нужно решать на внедрение технических и других новшеств, на смелые
действия, а это всегда риск.
Приходиться смириться с
неизбежностью риска, прогнозировать его, оценивать, не переходить допустимые
пределы.
Типы риска, наиболее
характерные для Беларуси:
Производственный риск связан
с производством продукции, товаров и услуг.
Коммерческий риск,
возникающий в процессе закупки товаров и услуг, произведенных или закупленных
предприятием.
В таблице 20
предоставлены исследования оценки риска.
Таблица 20
Оценка риска
|
Виды рисков
|
Когда наступают
|
Меры по сокращению рисков
|
1. Коммерческий
|
- отсутствие уверенности в достижении цели;
- отклонение от цели;
- неполнота или неточность.
|
- провести поиск партнеров с достаточными фин. средствами и
распологающими информацией о рынке;
- обратится к услугам внешних консультантов – экспертов;
- образование спец. резервных фондов для самострахования.
|
2. Производствен-
ный
|
-просчёты в выборе управленческого и обслу-живающего персонала;
- потери рабочего времени
- запаздывание по срокам выполнения работ и т.д.
|
- распределение работ на определённое время;
-вовремя сдавать работы;
- выбирать более квали – фицированных специалистов.
|
3. Транспортный
|
- нехватка транспортных средств;
- неудобства при переме –
щении груза;
- плохие дороги.
|
- сделать как можно больше различных дорог, путей для перевози грузов;
-вовремя осуществлять поставку товаров и т.д.
|
4. Природно- естественный
|
- плохие дороги;
- плохие погодные условия.
|
- осуществ. все возможные средства передвижния, не смотря на погодные
условия но товар не должен пострадать.
|
5. Финансовый
|
- риск связанный с неста – бильностью экономич. законодательства и текущей
экономич. ситуации, условий инвестирования и использ. прибыли;
- банкротство;
- потери прибыли и неполучение части дохода.
|
- сделать всё возможное для стабильности на предприятии;
- вовремя оплачивать долги, налоги и т.д;
- хеджирование (т.е форма трах. цены и прибыли от нежелательного для
покупателя повышения цены.
|
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Прогноз затрат на
производство представлен в таблице 21
Таблица 21
Смета затрат на
производство
|
Элемент затрат
|
Сумма в руб.
|
Обоснование расчета
|
|
В расчете на изделие
|
В расчете на производственную программу
|
|
1.Материальные затраты
|
7171
|
215143780
|
Сумма
|
|
1.1.Основные материалы
|
2,5
|
75413,205
|
Табл.14
|
|
1.2.Прочие комплектующие изделия
|
4499
|
134946000
|
Табл.14
|
|
1.3.Полуфабрикаты собственного производства
|
100
|
2988468
|
Табл.14
|
|
1.4.Износ оснастки
|
1836,5
|
55095642
|
100% от п.2
|
|
1.5.Энергоресурсы
|
735
|
22038256,8
|
40% от п.2
|
|
2.Расходы на оплату труда
|
1837
|
55095642
|
Сумма
|
|
2.1.Основная з/п
|
1670
|
50086947,3
|
Табл.18+табл.19
|
|
2.2.Дополнительная з/п
|
167
|
5008694,7
|
10% от п.2.1
|
|
3.Отчисления на социальные нужды
|
643
|
19283474,7
|
35% от п.2
|
|
4.Амортизация ОФ
|
4113
|
123400000
|
Табл.12
|
|
5.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве
|
46
|
1377391
|
2,5% от п.2
|
|
6.Прочие затраты, итого
|
3068
|
92040000
|
Сумма
|
|
6.1.Отчисления в инновационный фонд
|
25
|
750000
|
0,25 % от произв. с/с
|
|
6.2Командировочные и представительские расходы
|
507
|
15210000
|
1,3% от п.2
|
|
6.3.Связь, подписка
|
507
|
15210000
|
1,3% от п.2
|
|
6.4.Расходы на рекламу
|
507
|
15210000
|
1,3% от п.2
|
|
6.5.Процент за кредит
|
507
|
15210000
|
1,3% от п.2
|
|
6.6.Подготовка кадров
|
507
|
15210000
|
1,3% от п.2
|
|
6.7.Расходы на гарантийный ремонт
|
507
|
15210000
|
20,5% от п.2
|
|
Всего по смете
|
10053
|
301590000
|
п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6
|
В таблице 22
предоставлена калькуляция отпускной цены единицы изделия.
Таблица 22
Калькуляция отпускной
цены единицы изделия
|
Статьи калькуляции
|
Норматив, %
|
Сумма рублей
|
Обоснование
расчета
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1.Основные
материалы
|
|
2,5
|
Табл.14
|
|
2.Покупные
комплектующие изделия
|
|
4499
|
Табл.14
|
|
3.Полуфабрикаты
собственного производства
|
|
100
|
Табл.14
|
|
4.Основная з/п
|
|
1670
|
Табл.18+табл.19
|
|
5.Дополнительная
з/п
|
|
167
|
10% от п.4
|
|
6.Отчисления в
ФСЗН
|
35
|
643
|
35% от
(п.4+п.5)
|
|
7.Страхование
от несчастных случаев
|
2,5
|
46
|
2,5% от
(п.4+п.5)
|
|
8.Расходы на
подготовку и освоение производства
|
10
|
167
|
10% от п.4
|
|
9.Цеховые
расходы
|
55
|
918,5
|
55% от п.4
|
|
10.Общехозяйственные
расходы
|
100
|
1670
|
100% от п.4
|
Продолжение
таблицы 22
|
11.Прочие
производственные расходы
|
2,5
|
46
|
2,5% от п.4
|
|
12.Производственная
с/с
|
|
9929
|
п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6+
+п.7+п.8+п.9+п.10+п.11
|
|
13.Коммерческие
расходы
|
1
|
99
|
1% от п.12
|
|
14.Инновационный
фонд
|
0,25
|
25
|
0,25% от п.12
|
|
15.Полная с/с
|
|
10053
|
п.12+п.13+п.14
|
|
16.Плановая
прибыль
|
формула (33)
|
|
17.Цена
предприятия
|
|
13069
|
п.15+п.16
|
|
18.Сбор в
республиканский фонд поддержки с/х
|
3
|
404
|
3%*п.18/97%
|
|
19.Отпускная
цена без НДС
|
|
13500
|
п.17+п.18
|
|
20.НДС
|
18
|
2430
|
18% от п.19
|
|
21.Отпускная
цена с НДС
|
|
15930
|
п.19+п.20
|
33. Плановая прибыль
(ППЛАНОВАЯ) находится по формуле (33):
Планов=Сед*Rпл/100 (33)
где СЕД – себестоимость
единицы изделия;
RПЛ – плановая
рентабельность (запланированная рентабельность 80%).
Ппланов=10053*30/100=3016
(руб.)
В таблице 23 предоставлен
расчет чистой прибыли.
Таблица 23
Расчет чистой прибыли
|
Виды издержек
|
Сумма руб.
|
Обоснование
расчета
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1. выручка от
реализации
|
477900000
|
ПП*Отп цен пр
|
|
2. налоги и
отчисления
|
72900000
|
НДС=п.1*18%/118%
|
|
9558000
|
Фс.х=(п.1-НДС)*2%/100%
|
|
3.переменные
издержки
|
178200000
|
Ф.34
|
|
4. переменная
прибыль
|
217242000
|
п.1-п.2-п.3
|
|
5. постоянные
издержки
|
123390000
|
Ф.35
|
|
1
|
2
|
3
|
|
6. прибыль от
реализации продукции
|
93852000
|
п.4-п.5
|
|
7. прочие
доходы
|
1377391
|
2,5% от п.2
табл.21
|
|
8. прибыль
балансовая
|
95229391
|
п.6+п.7
|
|
9. остаток
стоим. ОПФ
|
65736000
|
табл.14
|
|
10. ставка
налога на недвижимость
|
1%
|
|
|
11. сумма
налога на недвижимость
|
657360
|
1% от п.9
|
|
12. прибыль
подлежащая налогообложению
|
64572031
|
п.8-п.11
|
|
13. льготируемая
прибыль
|
256484
|
-
|
|
14.
налогооблагаемая прибыль
|
64315547
|
п.12-п.13
|
|
15. ставка
налога на прибыль
|
24%
|
|
|
16. сумма нал.
на прибыль
|
15435731
|
24% от
п.14
|
|
17. прибыль
остающаяся в распоряжении предприятия
|
48879816
|
п.14-п.16
|
|
18. ставка
местных налогов и сборов
- транспортный
сбор
- сбор на
развитие инфраструктуры города
|
2%
2%
|
|
|
19. сумма
местных налогов
- транспортный
сбор
- сбор на
развитие инфраструктуры города
|
977596
928717
|
2% от п.17
2%
(п.17-транспортный сбор)
|
|
20. чистая
прибыль
|
46973503
|
п.17.-п.19
|
|
21.
использование чистой прибыли
- фонд
потребления
- фонд
накопления
- резервный
фонд
- прибыль,
поступающая в собственность трудового коллектива
|
7046025
21138076
9394701
9394701
|
15% от п.20
45% от п.20
20% от п.20
20% от п.20
|
34. Переменные издержки
находятся по формуле (34):
Изд(пер)=материалы+ПКИ+полуфабрикаты+топливно-энергетические
ресурсы+з/п+ФСЗН+расходы по ремонту
35. Постоянные издержки
находятся по формуле (35):
Постоянные издержки =
полная с/с производственной программы – переменные издержки на производственную
программу (35)
8. ПОКАЗАТЕЛИ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
36. Показатели
использования ОФ:
Таблица 24
|
№№ п\п
|
Наименование
показателя
|
Обоснование
расчетов (формула)
|
Величина
показателя
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Показатели
использования ОФ:
|
|
|
|
1.1.
|
Фондоотдача
(руб.), Фо
|
Фо = Vm.n. /
Фср.г.
|
3,87
|
|
1.2.
|
Фондоемкость
(руб.), Фё
|
Фё = Фср.г. /
Vm.n.
|
0,26
|
|
1.3.
|
Рентабельность
ОФ (%), Rоф.
|
Rоф. = Пбал. /
Фср.г.
|
77%
|
|
2
|
Показатели
использования оборотных средств:
|
|
|
|
2.1.
|
Коэффициент
оборачиваемости, Ко
|
Ко = Vр.пр./
СОоб.ср.
|
0,07
|
|
2.2.
|
Длительность
оборота (дней), Тоб.
|
Тоб. = 365 /
Ко
|
5214,29
|
|
2.3.
|
Коэффициент
загрузки оборудования, Кз
|
Кз = 1/Ко
|
14,285
|
|
3
|
Показатели
производительности труда:
|
|
|
|
3.1.
|
Выработка на 1
работающего (руб.), Вср.г.
|
Вср.г. = Vв.п.
/ ЧППП
|
29868750
|
|
3.2.
|
Выработка на 1
рабочего (руб.), Вср.г.
|
Вср.г. = Vв.п.
/ Чосн.р.
|
95580000
|
|
4.
|
Показатели
использования материальных ресурсов:
|
|
|
|
4.1.
|
Материалоемкость,
Мё
|
Мё = Мз / ВП
|
0,29
|
|
4.2.
|
Трудоемкость,
Тё
|
Тё = ССЧППП /
Vт.п.
|
0,000533
|
|
4.3.
|
Энергоемкость,
Эё
|
Эе=Эз/ВП
|
0,1
|
|
4.4.
|
Уровень затрат
на рубль товарной продукции, З\с
|
З\с = с\с ТП /
VТП отп.ценах
|
0,63
|
Продолжение
таблицы 24
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
5.
|
Рентабельность
(%), R:
|
|
|
|
5.1.
|
Производства,
Rпр-ва
|
Rпр-ва = Пбал.
/ Фср.г.
|
77%
|
|
5.2.
|
Продаж,
Rпродаж
|
Rпрод.=Преализ./Vреализ.х100%
|
19,6%
|
|
5.3.
|
Продукции,
Rпр-ии
|
Rпр-ии = Преал.пр-ии
/ с\с х 100%
|
30%
|
|
5.4.
|
Капитала,
Rкапит.
|
Rкапит. = ЧП /
собственные ср-ва
|
51,9%
|
|
6
|
Уровень
безубыточности (%), Уб.
|
Уб. =
Пост.изд-ки / Переменную прибыль х 100%
|
56,7%
|
9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
Открытое акционерное
общество " Магический цветок " зарегистрировано в Витебской
регистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.
Юридический адрес
предприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.
Размер уставного фонда 70000
EURO.
- Форма собственности:
частная.
- Отрасль: радиоэлектронная.
- Характер совершаемых
операций: промышленные и торговые.
- Принадлежность
капитала: смешанный.
- Содержание договора при
создании ОАО:
- сведение об
учредителях,
- размер долей и
взносов,
- размер уставного фонда
и порядок его формирования,
- порядок распределения
прибыли и убытков,
- орган управления,
- стоимость одной акции 750
EURO
- количество выпущенных
акций 1000
- Лицензия на вид деятельности
выдана Витебским горисполкомом в 2003 году.
- Предприятие
осуществляет закупку комплектующих по договору у предприятий «Витязь», «Bosch».
Данный товар предприятия
соответствует международным стандартам, что позволяет расширить рынки сбыта.