Мониторинг кредитов, его цель и задачи
1.Мониторинг кредитов, его цель и задачи
Банки
следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их
финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также
для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за
кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что
у заемщика могут появиться затруднения с погашение кредита. Это необходимо
делать на ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить эффект от корректирующих
действий банка и снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно на
этапе их погашения или когда они становятся просроченными, или же в случае
нарушения установленных кредитным договором условий минимальной суммы залога
или величины финансовых коэффициентов.
На
основании финансовых отчетов, инспекций и других материалов кредитный инспектор
производит мониторинг:
·
состояния погашения кредита;
·
должного использования сумм кредита в соответствии
с условиями кредитного договора;
·
соответствие условиям предоставления кредита;
·
точности и своевременности отражения информации в
кредитной базе данных;
·
объективных и субъективных изменений состояния
Заемщика.
Цель
мониторинга - обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов по
кредиту. Кредиты, по которым возникают трудности с погашением, называются
проблемными кредитами. Появление проблемного кредита, как правило, не является
неожиданным.
Проблемные
кредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя в некоторых
странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс заемщиков,
именуемых злостными неплательщиками, которые могут, но не желают погасить
кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но развивается
он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все же
признаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного отдела
банка являются его первой линией обороны против возможных убытков; они должны
быть в состоянии распознать и проанализировать первые признаки наступающего
кризиса.
После
того, как кредит был предоставлен, должны быть предприняты меры для
предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать
доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть
подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудирована
приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также
содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по
крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой
отчетности.
Системы
раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать и человеческий
фактор является одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за
данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться
критике за то, что они ввергли банк в сложную ситуацию. Более того, опыт
показывает, что очень часто проблемные кредиты, даже после того, как они были
выявлены, оказываются в действительности намного хуже, чем думали сотрудники
кредитного отдела. Но ситуация может быть еще хуже, если руководство банка,
зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и одновременно
старается компенсировать убытки по ним выдачей рискованных кредитов и
спекуляциями.
Во
избежание этого банки делают периодические, независимые и объективные обзоры
кредитов отделами внутреннего аудита с тем, чтобы они выявили упущенные или
скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности кредитов.
Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также очень часто
выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективного управления
кредитными рисками, первым выявителем проблемных кредитов является система
внутреннего контроля банка.
Нефинансовыми
тревожными сигналами являются, например, необоснованные задержки в получении от
клиента финансовой отчетности, особенно тогда, когда кредитный договор содержит
условие, требующее предоставления информации в течение определенного промежутка
времени. Разъяснения клиентов о причинах задержек сами являются признаками
проблемности кредита.
Другими
нефинансовыми признаками могут быть резкие изменения в планах деятельности
клиента, ожидаемые радикальные изменения в составе руководства компании или
неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Нежелание же клиента дать
детальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой отчетности может
быть расценено как отказ от сотрудничества и доверия, которые должны
существовать во взаимоотношениях банка и клиента. В худшем случае, это
нежелание клиента может быть обусловлено стремлением скрыть какие-либо
неприятные факты. И наоборот, иногда клиент может иметь оправдание своему
отказу давать ту или иную информацию; например, с целью защиты от конкурентов.
Финансовые
признаки проблемности кредита могут проявиться при проведении анализа
финансовой отчетности. Однако в этом случае неприятностей уже не избежать.
Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться через модификацию
кредитов, предоставляемых заемщику. Например, сезонные краткосрочные кредиты
могут возобновляться постоянно и в результате станут «вечнозелеными». Все более
частые просьбы клиента об увеличении срока кредитования или об увеличении
установленных лимитов овердрафта могут свидетельствовать о ненормальности
движения денежных средств. Условия кредитов должны соответствовать целям
кредитов.
Независимо
от того, являются ли признаки проблемности кредита финансовыми или
нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников кредитного отдела банка.
Раннее их выявление позволяет выиграть время на сбор необходимой информации и
разработку стратегии. Каких-то универсальных мер здесь не существует; все
зависит от данного конкретного кредита. Эффективные предприятия сами
справляются со своими спадами и проблемами. У компаний с более низким уровнем
эффективности возникают в этой связи более сложные проблемы. Наиболее сложный
случай представляют собой заемщики, теряющие свою конкурентоспособность, потому
что в случае, если стратегия и меры окажутся неверными, они усугубят положение
заемщика. Когда сотрудник кредитного отдела, при проведении мониторинга, замечает
ухудшающийся кредит, он должен обозначить и решить следующие задачи:
·
проанализировать проблемы заемщика
·
проконсультироваться с сотрудниками отдела,
занимающимися проблемными кредитами или руководством
·
рекомендовать дать кредиту более низкую
классификацию и прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка
·
ежедневно следить за счетом клиента на предмет
возникновения овердрафта
·
просмотреть всю кредитную документацию, гарантии,
векселя, обеспечения, ипотеку
·
изучить возможность получения обеспечения (в
случае, если кредит необеспечен)
·
выработать план корректирующих мер
На
первом этапе выработки плана необходимо определить, кто будет им руководить.
Некоторые банки считают, что руководить этим должен сотрудник кредитного
отдела, ответственный за данный кредит, потому что этот человек лучше, чем
кто-либо другой, знает заемщика, или потому, что раз он привел к возникновению
такой ситуации, то он и должен выручать банк. Другие банки создают для этого
независимые отделы, которые вырабатывают более объективный подход, поскольку им
не мешают существующие взаимоотношения с клиентом. Оба подхода имеют больше
недостатков, чем преимуществ. Работа с проблемными кредитами требует много
времени и затрат. С одной стороны, время, затрачиваемое сотрудником банка,
который знает рынок, на восстановление проблемного кредита, могло бы быть
потрачено на предоставление новых кредитов. Кроме того, личные взаимоотношения
сотрудника с заемщиком могут сделать его подход необъективным и недостаточно
жестким. С другой стороны, сотрудники специального отдела банка должны будут
потратить драгоценное время на изучение компании и отрасли, в которой она
работает.
Обычно
банки стараются помогать заемщикам в решении их финансовых проблем, но это
нужно делать очень осторожно. С одной стороны, банки стараются защитить свои
активы и в процессе этого могут повлиять на решения руководства заемщика или
даже заставить его принять то или иное решение. Клиенты же, с другой стороны,
могут либо потребовать невмешательства в их дела, либо же приветствовать
конструктивный совет. С юридической точки зрения, совет- это рекомендация,
предоставляемая банком клиенту. При этом банк не должен вмешиваться в процесс
принятия решений последним.
Литература:
1.Синки
Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках /Общ.ред.Р.Я. Левиты,
Л.Е.Мироновой, Б.С.Пинскера; Пер.с англ. М.С.Буровой и др. - 4-е изд., перераб.
- М.: Catallaxy, 1997. -957с.
2.Задачи
Задача
1
Условие:
Участник внешнеэкономической сделки заключил соглашение о факторинге
под неоплаченный контракт стоимостью 900 000 руб. В соответствии с
соглашением фактор-банк обязуется оплатить 65% стоимости контракта после его
заключения, а остальные 35% после оплаты счетов импортеров. Требуется
определить доход банка от факториноговой операции, если комиссия составляет 4%
от суммы контракта, процентная ставка по кредиту 18%, продолжительность периода
погашения обязательств по контракту 2 месяца.
Решение:
1)
900 000*65% = 585 000 – банк
оплатит после заключения факторинговой сделки
2)
900 000 * 4% = 36 000 – комиссия
банка
3)
585 000 * 2мес. * (18% : 12 мес.) = 17
550 – процент банка
4)
17 550 + 36 000 = 53 550 – доход банка
Задача
2
Условие:
1)
между поставщиком и покупателем
заключен договор на выполнение работ;
2)
выполненные работы оформлены
приемо-сдаточным актом;
3)
один из участников расчетов оформил и
сдал платежное требование в банк;
4)
банк переслал документы с требованием
на списание средств со счета другого участника расчетов;
5)
один экземпляр расчетного документа
передан для акцепта;
6)
в банк направлено заявление об
акцепте;
7)
банк произвел перечисление средств;
8)
плательщик получил выписку с
расчетного счета о списании суммы платежа;
9)
поставщик получил выписку о
зачислении суммы платежа на его расчетный счет.
Необходимо
обозначить направления стрелками и предоставить последовательность указанными
цифрами.
Решение: