пассивные:
операции
связанные с формированием ресурсов банков.
|
активные:
операции связанные с
размещением собственных и привлеченных средств.
|
2.1.
Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков.
Их ресурсы
формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
К собственным
средствам
относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
·
акционерный
капитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как
правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций
последовательно осуществляют новые выпуски акций.
·
резервный
капитал
или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и
предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов
ценных бумаг.
·
нераспределенная
прибыль – часть
прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные
средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периоды
экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в
области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.
Привлеченные
средства
составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады),
а также контокоррентные и корреспондентские счета:
· депозиты, в свою
очередь, подразделяются на:
-
вклады
до востребования;
-
срочные
вклады;
-
сберегательные
вклады.
Вклады до
востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками
по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец счета в
праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений.
На данные вклады коммерческие банки платят проценты.
Срочные вклады вносятся
клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты.
Ставка процента зависит от размера и срока вклада.
Сберегательные
вклады
вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей
сберегательной книжки.
Для банков
наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают
ликвидные позиции банков.
Важным
источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е.
ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России преобладают краткосрочные
межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие
деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).
Значение рынка
межбанковских кредитов состоит в том, что перераспределяя избыточные для
некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использования кредитных
ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка
межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков
меньше средств для поддержания их ликвидности.
Коммерческие
банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или перезалога
векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
·
контокоррент –
единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные
операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является
пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет
является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк
платежное поручение или выписывает чеки – активным.
Кредит по
контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями
либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.
·
ценные
бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об
обратном их выкупе.
Эмитированные
средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно
пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские
векселя и т.д.)
·
Облигационные
займы
эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом
жесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальных
подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии
облигационного займа его выпуск является незаконным.
2.2.
Рассмотрим активные операции коммерческих банков.
Мобилизованные
денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления
своей предпринимательской деятельности.
В зависимости
от срока,
на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам, они
подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и локальные
(от англ. on
call
– по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости
от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные,
подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные
операции
подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.
Учет
(дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения
срока их погашения. в свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в
средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении
Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает
лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк
взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом
(дисконтом).
·
вексель
коммерческий
- возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен);
·
"дружеские
векселя" – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для
получения средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые)
Подтоварные
ссуды
– ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Они выдаются
банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не
более 50%).
Поскольку в
условиях рыночной экономики главная проблема – реализация товара, произведенный
и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное
отличие кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной
системы, где все или практически все производится в рамках жесткого
государственного плана, в котором учтены все потребности общества.
В условиях
рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос, а
платежеспособный спрос.
Фондовые
операции.
Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными
бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг
банком за свой счёт.
·
Ссуды
под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере
курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%).
Ценные бумаги
представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не
связаны с действительным производством товаров.
·
Банковские
инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). в
результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель
такой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо
долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит,
который могут предоставить другие кредитные учреждения.
3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
БАНКОВ
3.1. Виды и
формы кредитных соглашений
В практике
банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными
кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений,
определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.
Кредиты
коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
·
Ссуды
для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с
нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного
капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные
кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:
- к р е д и т н а я л
и н и я - соглашение
между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет
использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта
форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской
задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком
запасы или неоплаченные счета;
- в о з о б н о в л я е
м а я к р е д и т н а я л и н и я предоставляется
банком, если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для
поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик
может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия
договора;
- с с у д ы н а ч р
е з в ы ч а й н ы е н у ж д ы Выдаются банком для финансирования разового
экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах,
связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими
чрезвычайными обстоятельствами;
- п е р м а н е н т н а
я с с у д а на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода
выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых
ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под
первоначальное развитие дела.
·
Ссуды
для финансирования основного капитала. Эта группа
представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли,
оборудования и т.п. Ко второй группе относят:
- с р о ч н
ы е с с у д ы, которые выдаются на срок более одного года в форме
единичного кредита или серии последовательных займов и используются для
приобретения машин, оборудовани, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д.
Типичный срок – 5 лет;
- с с у д
ы п о д з а к л а д н у ю применяются для финансирования покупки
зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет);
- с т р о
и т е л ь н ы е с с у д ы выдаются на период строительного цикла (до
2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в
закладную и начинается выплата основного долга.
Что касается
ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости:
- с с у д
ы п о д з а к л а д н у ю. Основная форма кредита под недвижимость
– полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением
кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммами
на протяжении всего срока действия ссуды;
- с с у д ы
с п о г а ш е н и е м в р а с с о р ч к у применяются
для покупки товаров длительного пользования. часто ссуда не является полностью
амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит
условие обратного выкупа, т.е. заёмщик по своему выбору может либо погасить
ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату
неоплаченного долга;
- в о з о б
н о в л я е м ы е с с у д ы. Заемщику открывается кредитная линия с правом
получения кредита в течение определенного срока. При предоставлении
ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в
зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая
оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит
предоставляется под залог:
ü ценных бумаг;
ü товаров;
ü драгоценных
металлов;
ü финансовых
требований.
Стоимость
кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
3.2. Этапы
выдачи кредита.
Заявка и
интервью с клиентом.
Клиент,
обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся
исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды.
предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены
документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении
ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных
документов входят: баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, отчет о
движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации,
бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу
с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и
порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.
Изучение
кредитоспособности и оценка риска.
Если после
интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел
по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное
обследование финансового положения компании-заемщика, при этом экспертам
предоставляются очень широкие полномочия.
Подготовка к
заключению договора.
Кредитный
мониторинг.
Контроль за
ходом погашения ссуды и выплатой. он заключается в периодическом анализе
кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке
состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
4. ТЕНДЕНЦИИ
РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
Система
коммерческих банков в ее современном виде стала формироваться с 1988 года.
Деятельность коммерческих банков Российской Федерации строится в соответствии
с Законом РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках и банковской
деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном Банке Российской
Федерации (Банке России)".
Главной чертой
изменения структуры банковской системы в последнее время стало сокращение числа
кредитных организаций Российской Федерации. За период с 1 января 1997 года по 1
мая 1997 года их количество сократилось с 2578 до 1887, а их филиалов – с 5747
до 4828[1].
По мнению
экспертов Банка России, сокращение числа кредитных организаций происходит за
счет "очищения" рынка банковских услуг от финансово нестабильных
кредитных организаций, а также за счет ужесточения регистрационной политики и
лицензирования банковской деятельности. за первое полугодие этого года доля
активов 200 крупнейших банков в суммарных активах банковской системы РФ
увеличилась с 85,1 до 86,8 процента (за первое полугодие 1996г. – с 81 до 82,9
%)[2].
"Различия
в интенсивности проявления общей тенденции привели к изменению и региональной
структуры банковской системы. особенно значительно (более чем на 33%)
уменьшилось количество кредитных организаций в Северном,
Центрально-Черноземном, Северо-Кавказском районах, Калининградской области. При
этом филиальная сеть распределяется по территории России равномернее, чем
головные организации.
Не смотря на
то, что общий объем банковских кредитов в рублях и иностранной валюте достиг
326,5 трлн. рублей и увеличился на 23,6%, этот рост был обеспечен лишь за счет
банков Северо-Западного и Центрального районов … В то же время в основной массе
регионов абсолютные размеры кредитных ресурсов сократились и доля их в общем
объеме кредитов снизилась"[3].
"Долгосрочные
кредиты как более рисковые сократились, причем эта тенденция наблюдается во
всех районах без исключения. В целом же по России их доля в общем объеме
кредитов снизилась с 12,3% в начале 1996 года до 2,1% в мае текущего года….
В целом по
России увеличение межбанковского кредитования (на 46,3%) обеспечивалось за счет
наиболее активных в этих операциях банков Северо-Западного, Поволжского,
Уральского, Западно-Сибирского районов….
Финансовая
нестабильность предприятий непосредственно отражается и на пассивах банков,
ограничивает их кредитные возможности. Общее представление о динамике и
структуре денежных средств предприятий и населения в банках России дает
диаграмма 1.
Диаграмма 1
Денежные средства
предприятий и населения
в банках России (трлн. рублей)
500
488,4
496,8
400 409,8
300
200
119,3
135,6
100
70,9
10,5
8,5 9,2
0
на 01.01.96г. на
01.01.97г. на 01.05.97г.
Средства
предприятий, организаций, учреждений
на расчетных и текущих счетах
в рублях и валюте
Вклады и
депозиты предприятий, организаций и
кооперативов
Вклады
населения
Естественно,
что в этих условиях для региональных кредитных организаций все более
привлекательными и необходимыми становятся деньги населения. Ресурсы немалые –
за период с начала 1996 года они увеличились почти в 2 раза. Однако пальма
первенства в хранении этих средств по-прежнему принадлежит Сбербанку…".4
"До тех
пор, пока в стране не начнется экономический подъем, темпы прироста средств
граждан в российских банках будут снижаться. Собственно, это уже происходит. В
первой половине прошлого года реально (то есть с учетом инфляции) сумма
рублевых депозитов физических лиц выросла на 21 процент, во второй – на 14, а в
первой половине текущего года – на 8 процентов.
Очевидно, что
существенный рост объема частных вкладов наряду с демонополизацией рынка может
быть обеспечен двумя основными факторами: началом экономического роста и
принятием закона о гарантировании вкладов граждан. Вполне возможно, что оба
этих фактора начнут действовать уже в следующем году, поэтому можно сказать,
что рынок вкладов населения находится в преддверии бурного развития"5
Таким образом,
статистические данные иллюстрируют сложность и неоднозначность процессов в
банковской системе России, дифференциацию кредитных ресурсов по регионам,
обусловленные как общеэкономическими факторами, так и региональными особенностями
развития.
ЛИТЕРАТУРА:
1.
Банковское
дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: экономика, 1994.
2.
Банковское
дело. По ред. Лаврушина О.И.. Москва "РоСТо", 1992
3.
Общая
теория денег и кредита: Учебник. под ред. Е.Ф.жукова. – М.: Банки и биржи.
ЮНИТИ, 1995.
4.
Усоскин
В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: "ВСЕ ДЛЯ
ВАС", 1993.
5.
Финансы.
Денежное обращение. кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева,
Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ,
1997.
[1] "Экономика и жизнь" № 31 август 1997
[2] "Финансовая Россия" № 38 октябрь 1997
[3] "Экономика и жизнь" № 31 август 1997
4 "Экономика и жизнь" № 31 август
1997
5 "Экономика и жизнь" № 38 сентябрь
1997