Учет на ООО "Альфа"
Задание
к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту
Выполнить следующие задания:
1.
Проставить
в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.
2.
Составить
шахматную оборотную ведомость за октябрь.
3.
Составить
оборотный баланс (оборотно – сальдовую ведомость).
4.
Составить
баланс на 01.11.
5.
Заполнить
необходимые отчётные формы.
Таблица.1.Баланс ООО «Альфа»
на 01.10.
|
Актив
|
Сумма
|
Пассив
|
Сумма
|
|
01
|
80 000
|
80
|
92 440
|
|
10
|
5 000
|
60
|
66 000
|
|
50
|
1 354
|
68
|
1 560
|
|
51
|
73 400
|
|
|
|
71
|
246
|
|
|
|
Баланс
|
160 000
|
|
160 000
|
Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных
операций за октябрь
|
№
|
Содержание операции
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
|
1.
|
ПКО 271 Получено с р\с от Промсбербанка
|
50
|
51
|
12 000=
|
|
2.
|
ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым
Н.А.
|
50
|
71
|
246=
|
|
3.
|
П\П 139 Перечислен с р\с в бюджет транспортный
налог
|
68
|
51
|
1 560=
|
|
4.
|
ПКО 273 Поступила в кассу выручка от
ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию
|
50
|
62
|
70 800=
|
|
5.
|
РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву
Г.П на командировку
|
71
|
50
|
6 000=
|
|
6.
|
РКО 195 Сдано из кассы на р\с в Промсбербанк
|
51
|
50
|
68 000=
|
|
7.
|
Начислена зарплата основному персоналу
|
70
|
38 500=
|
|
8.
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности
за счёт ФСС
|
69
|
70
|
840=
|
|
9.
|
Начислен ЕСН за сентябрь
|
20
|
69
|
10 010=
|
|
10.
|
Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники
явл. совместителями
|
70
|
68
|
4 953=
|
|
11.
|
П\П 140 Перечислен во внебюджетные фонды
ЕСН
|
69
|
51
|
10 010=
|
|
12.
|
Получены денежные средства в кассу со специального
счета.
|
50
|
55
|
1 470=
|
|
13.
|
Получены денежные средства в кассу с валютного
счета
|
50
|
52
|
8 530=
|
|
14.
|
Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П.
по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья:
(нормативы суточные– 700 руб.
проживание – 900 руб.)
1.
Проезд туда и обратно – 1350 руб.
2.
Срок командировки с 09.10 по 15.10
3.
Проживание 6 суток по 800 руб.
|
20
|
71
|
11 050=
|
|
15.
|
Переданы материалы в производство
|
20
|
10
|
4 000=
|
|
16.
|
Начислена амортизация основных средств
за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок
службы 12 лет.
|
20
|
02
|
1383=
|
|
17.
|
ПКО 274 Получено с р\с для выдачи зарплаты
|
50
|
51
|
40 000=
|
|
18.
|
РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27
|
70
|
50
|
33 547=
|
|
19.
|
Выставлены счета покупателям
|
62
|
90
|
118 000=
|
|
20.
|
Начислен НДС за октябрь
|
90
|
10 800=
|
|
21.
|
М\О 11 Снято банком за расчётно-кассовое
обслуживание
|
91
|
51
|
300=
|
|
22.
|
Списаны производственные затраты на продажу
|
90
|
20
|
64 943=
|
|
23.
|
Финансовый результат от продаж
|
90
|
99
|
42 257=
|
|
24.
|
Списаны внереализационные расходы
|
99
|
91
|
300=
|
|
25.
|
Начислен налог на прибыль
|
99
|
68
|
41 957=
|
Итого по журналу 601 456
руб.
Таблица.3.оборотно – сальдовая
ведомость за октябрь
|
№ счёта
|
Сальдо начальное
|
Оборот
|
Сальдо конечное
|
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
|
01
|
80 000=
|
|
|
|
80 000=
|
|
|
10
|
5 000=
|
|
|
4 000=
|
1 000=
|
|
|
50
|
1 354=
|
|
133 046=
|
107 547=
|
26 853=
|
|
|
51
|
73 400=
|
|
68 000=
|
63 870=
|
77 530=
|
|
|
71
|
246=
|
|
6 000=
|
11 296=
|
|
5 050=
|
|
80
|
|
92 440=
|
|
|
|
92 440=
|
|
60
|
|
66 000=
|
|
|
|
66 000=
|
|
68
|
|
1 560=
|
1 560=
|
57 710=
|
|
62
|
|
|
118 000=
|
70 800=
|
47 200=
|
|
|
70
|
|
|
38 500=
|
39 340=
|
|
840=
|
|
69
|
|
|
10 850=
|
10 010=
|
840=
|
|
|
20
|
|
|
64 943=
|
64 943=
|
|
|
|
02
|
|
|
|
1 383=
|
|
1 383=
|
|
90
|
|
|
118 000=
|
118 000=
|
|
|
|
91
|
|
|
300=
|
300=
|
|
|
|
99
|
|
|
42 257=
|
42 257=
|
|
|
|
55
|
|
|
|
1 470=
|
|
1 470=
|
|
52
|
|
|
|
8 530=
|
|
8 530=
|
|
итого
|
160000=
|
160000=
|
601 456=
|
601 456=
|
233 423=
|
233 423=
|
Таблица.4.Баланс ООО «Альфа»
НА 01.11.
|
Актив
|
Сумма
|
Пассив
|
Сумма
|
|
01
|
80 000
|
02
|
1 383=
|
|
10
|
1 000
|
52
|
8 530=
|
|
50
|
26 853=
|
55
|
1 470=
|
|
51
|
77 530=
|
60
|
66 000=
|
|
62
|
47 200=
|
68
|
57 710=
|
|
69
|
840=
|
70
|
840=
|
|
|
|
71
|
|
|
|
80
|
92 440=
|
|
Баланс
|
233 423=
|
|
233 423=
|