Счет
|
Наименование
|
01
|
Основные средства
|
01/1
|
Основные средства основного вида деятельности
|
01/1100
|
Здания производственные
|
01/1101
|
Сооружения
|
01/1102
|
Силовые машины и оборудование
|
01/1103
|
Рабочие машины и оборудование
|
01/1104
|
Измерительные и регулирующие приборы
|
01/1105
|
Вычислительная техника
|
01/1106
|
Прочие машины и оборудование
|
01/1107
|
Транспортные средства
|
01/1108
|
Производственный и хозяйственный инвентарь (кроме мебели)
|
01/1109
|
Мебель
|
01/1110
|
Библиотечный фонд
|
01/2
|
Основные средства др. отраслей, производящих товары
|
01/2100
|
Здания
|
01/2101
|
Сооружения
|
01/2102
|
01/2103
|
Рабочие машины и оборудование
|
01/2104
|
Измерительные и регулирующие приборы
|
01/2105
|
Вычислительная техника
|
01/2106
|
Прочие машины и оборудование
|
01/2107
|
Транспортные средства
|
01/2108
|
Производственный и хозяйственный инвентарь
|
01/2109
|
Продуктивный скот
|
01/3
|
Основные средства др. отраслей, оказывающих услуги
|
01/31
|
Основные фонды др.отраслей, оказыв. усл. (кроме жил. хоз-ва )
|
01/31100
|
Здания
|
01/31101
|
Сооружения
|
01/31102
|
Силовые машины и оборудование
|
01/31103
|
Рабочие машины и оборудование
|
01/31104
|
Измерительные и регулирующие приборы
|
01/31105
|
Вычислительная техника
|
01/31106
|
Прочие машины и оборудование
|
01/31107
|
Транспортные средства
|
01/31108
|
Производственный и хозяйственный инвентарь
|
·
В
справочнике клиенты содержится перечень всех субъектов бухгалтерского
учета: наша организация, включая филиалы, подразделения, сотрудников, сторонние
организации, участвующие в хозяйственном обороте. Каждый клиент имеет свой уникальный
код (программа контролирует это условие).
·
В
справочнике проводки-износ содержится перечень проводок по начислению износа
ОС в разрезе подразделений и м.о.л. Указывается балансовый счет для учета
инвентарных номеров, по которым будет начисляться износ, код м.о.л., код подразделения,
счет-дебет и счет-кредит для записи проводок по износу. Все проводки записываются
в Гроссбух.
·
В
справочнике методы расчета износа описываются методы расчета износа основных
средств.
[ 0 ] – износ не начисляется
[ 1 ] – по
годовой норме амортизации:
Износ=
Балансовая стоимость*норма/100/12
[ 2 ] – месячная
норма, кол. месяцев
[ 3 ] – по
автопробегу:
Износ=Балансовая стоимость*Пробег/1000*Норма/100
[ 4 ] – по объему
продукции:
Износ=Балансовая стоимость*Объем работ*Норма/100
[ 5 ] – по
сроку службы, месяцев
[ 6 ] - по
акту списания, % начального списания
[ 8 ] - по
сроку службы, месяцев (100%)
[ 9 ] – по
потонным ставкам
[ 11 ] – по
годовой норме амортизации от остаточной стоимости:
Износ=Остаточная стоимость*Норма/100/12
[ 12 ] – по
годовой норме, начисление один раз в год по состоянию на 31 декабря:
Износ=Балансовая стоимость*Норма/100
На данном предприятии
используются 0, 1 и 3 методы износа. Метод износа проставляется на каждый
инвентарный объект. Используется при расчете износа основных средств.
·
Справочник
материально-ответственных лиц пользователями не корректируется,
формируется автоматически из справочника Клиенты по признаку мол-1.
Используется при вводе документов и печати выходных форм.
·
В справочнике
драгоценных металлов указывается код драгметалла и его наименование.
3.
Ввод
информации
Основная информация об
объектах инвентарного учета содержится инвентарных карточках (пункт меню Ввод
данных – Инвентарные карточки - Титул) – это общее описание объектов
инвентарного учета (наименование, шифр оборудования, метод расчета износа,
место нахождение и т. д.).
Инвентарный номер состоит из семи
символов, в первых трех разрядах инвентарного номера указывается код учетной
группы.
Классификация основных средств по видам установлена органами Гоcстатистики. По классификационным видам ведется учет основных средств и
составляется отчетность о наличии и движении основных средств.
Инвентарная карточка заводится
на каждый объект при внедрении задачи. При дальнейшей эксплуатации задачи
инвентарная карточка заполняется одновременно с актом приемки объекта в
эксплуатацию. Не допускается повторение инвентарного номера (имеется
автоматизированный контроль).
Наименование указывается
наименование основного средства.
Бал. счет и уч. группа указывается балансовый
счет.
Метод и норма износа указывается в
соответствии со справочником методы
расчета износа.
Дата дата
ввода объекта в эксплуатацию.
Стоимость и износ стоимость и износ,
которые объекты имеет на момент внедрения.
Для контроля правильности ввода
информации можно распечатать файл Инвентарных карточек.
При вводе в эксплуатацию новых
объектов заполняются акты приемки основных средств. Заполнение актов
производится в панели ввода приходно-расходных документов (Ввод данных –
ДОКУМЕНТЫ о.с.).
Из поля “Инвентарный
номер ” клавишей F5 переходим в файл Инвентарные
карточки – Титул; заполняем карточку аналогично приведенному
примеру: т.е. инвентарный номер, шифр оборудования, балансовый счет, метод и
норму расчета износа; если приобретается объект с начальным износом, то
указываем его в поле “НА ДАТУ ВВОДА - износ”; если вводится срок
списания, то износ будет списываться равными долями в течении указанного
срока. При нажатии клавиши F10 возвращаемся в файл
приходно-расходных документов и продолжаем заполнение приходно-расходного
документа.
Вид и номер
документа 201
(акт приемки основных средств).
Дата по отчету вводится дата
ввода в эксплуатацию.
Получатель табельный
номер МОЛ-получателя.
Подразделение код
подразделения-получателя.
Счет-дебет
балансовый счет ОС.
Поставщик код
своего предприятия
Счет-кредит,
количество,
сумма/дооценка
указывается
балансовая стоимость объекта.
Все данные указанные в акте
приемки поступают в файл Инвентарных карточек.
Аналогично акту приемки
заполняется акт о ликвидации основных средств (код документа 209).
При вводе документа на
внутреннее перемещение основных средств (вид документа 202) новая карточка не
заводится, указывается только МОЛ-получатель. Программа автоматически
перемещает объект.
4. Описание выходных форм
Все выходные формы задачи
формируются в меню ОТЧЕТ – ос и н/м.а.
Формируются сводные ведомости амортизационных отчислений по подразделениям,
по материально-ответственным лицам, по группам учета основных средств; ведомость
движения основных фондов; инвентарная карточка объекта; бухгалтерские
справки и расшифровки; инвентаризационная ведомость.
Рассмотрим некоторые выходные формы.
СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ
АМОТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ ПО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМ
Подразделение
|
На
01.10.2001
|
Аморт. отч. за:
|
На
01.11.2001
|
Код
|
Название
|
Бал.стоим
|
Износ
|
01.10.2001-31.10.2001
|
Бал.стоим
|
Ост.стоим.
|
Износ
|
01
|
183621468,73
|
84683502,46
|
193230,91
|
183621468,73
|
98744735,36
|
84876733,37
|
02
|
Цех ТНП
|
15047777,55
|
6525580,83
|
88189,21
|
15047777,55
|
8434007,51
|
6613770,04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85
|
Тран.цех
|
151727,56
|
41724,20
|
194,28
|
151727,56
|
109809,08
|
41918,48
|
|
ВСЕГО
|
701524174,09
|
283951515,36
|
1109152,31
|
701524174,09
|
416463506,42
|
285060667,67
|
В графе подразделение
ставится код и наименование подразделения, в графе
на 01.10.2001 показывается балансовая
стоимость и износ за предыдущий период.
В разделе
амортизационные отчисления за 01.10.2001-31.10.2001 указываются расчетные данные
– амортизационные отчисления за месяц. В графе на 01.11.2001 указывается балансовая
стоимость; остаточная стоимость и износ с учет износа за октябрь месяц. В ведомости
амортизационных отчислений по материально-ответственным лицам указывается все
то же самое, что и в рассмотренной ведомости только подсчет и формирование
идет по мол.
РАСШИФРОВКА
АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ ЗА 01.10.2001-31.10.2001
Инвентарная
карточка 4801073 ПЭВМ АТ –33
ввод в
эксплуатацию: 01.01.95 списано:
Подр
|
МОЛ
|
Бал.счет
|
Проводки износа
|
На начало месяца
|
За месяц
|
На конец месяца
|
|
|
|
дебет
|
кредит
|
Кол
|
Б.стоим
|
Износ
|
Износ
|
Б.стоим
|
Износ
|
Ост.
стоим
|
58
|
17013
|
01/1105
|
26/06
|
02
|
1
|
5527,38
|
4716,30
|
57,58
|
5527,38
|
4773,88
|
753,50
|
В данной расшифровке указывается износ на инвентарный объект
4801073. В графе МОЛ указывается код материально-ответственного лица, в графе
балансовый счет указан счет согласно плану счетов. В графе На начало месяца
указывается количество, балансовая стоимость и износ за предыдущий
период.
Далее идет износ за текущий месяц. В последних графах указывается износ
и остаточная стоимость с учетом текущего износа.
Все расчетные
данные за текущий месяц в конце месяца передаются в главную книгу предприятия.
5.Схема компьютерной сети
:
:
:
: :
Компьютерная
сеть реализована на базе высокоскоростного устройства распределения сетевых
потоков данных (Switch). В ее состав входят
файловый сервер (File Server) и рабочие станции. Файловый сервер управляется сетевой
операционной системой Novell NetWare 4.12. Рабочие станции генерируют запросы типа
«клиент-сервер» и получают ответы. При такой организации сети называемой «сеть
с выделенным сервером» весь поток сетевой информации проходит через файловый
сервер. То есть запрос типа «клиент-клиент» разбивается на два запроса:
«клиент-сервер» - «сервер-клиент».
На той же аппаратной базе
(активное оборудование(Switch, сетевые платы рабочих станций)
и кабель, связывающий рабочие станции) реализована сеть Microsoft. Рабочие станции работают под
управление операционной системы Windows’98. Поскольку сеть Microsoft является одноранговой (не имеет выделенного сервера)
значительно упрощается взаимодействие между рабочими станциями (запрос
«клиент-клиент»).
Система автоматизированного
бухгалтерского учета при работе использует протокол сети Novell NetWare.
Список используемой литературы
1. Р. Персон. “ Excel для Windows´98”. /“BHV – Санкт-Петербург”. -Москва, Санкт-Петербург, Дюссельдорф, Киев. 1999 г.
2. А. Левин. “Самоучитель работы
на компьютере”./ “НОЛИДЖ” – М.: 1999г.
3. Р. Персон, К. Роуз. “ Word для Windows´98”. /“BHV – Санкт-Петербург”. -Москва, Санкт-Петербург, Дюссельдорф, Киев. 1999 г.