|
Цех
|
Оборудование
|
Продукция
(полуфабрикат)
|
Производственная
мощность
|
|
Варочный цех №1
|
5 варочных котлов по 250м3
|
целлюлоза
|
102 тыс.тн/год
|
|
4 варочных котла по 235м3
|
|
Варочный цех №2
|
6 варочных котлов по 320м3
|
полуцеллюлоза
|
102 тыс.тн/год
|
|
Древесно-массный
цех
|
7 дефибреров
|
древесная масса
|
50 тыс.тн/год
|
|
Бумажная фабрика
|
БДМ №1 (в наст.время разукомплектована
и не функционирует)
|
газетная бумага
|
34,3 тыс.тн/год
|
|
БДМ №2
|
газетная бумага
|
34,3 тыс.тн/год
|
|
БДМ №3
|
писчая, обойная
бумага
|
16,9 тыс.тн/год
|
|
Фабрика тарного
картона
|
КДМ №2
|
гофробумага
|
102,2 тыс.тн/год
|
|
Картоносушильный
цех
|
КДМ №1
|
картон коробочный
|
15,5 тыс.тн/год
|
|
плоскосеточный пресс-пат
(находится в нерабочем
состоянии по причине
физического разрушения)
|
целлюлоза беленая
товарная
|
16,5 тыс.тн/год
|
|
Цех переработки
бумаги
|
тетрадно-линовальные
агрегаты, автоматическая
линия по производству
школьных тетрадей
|
тетради школьные,
общие
|
334 млн.шт/год
|
|
2 обоепечатные машины
|
обои
|
13 млн.усл.
кусков/год
|
|
оборудование по
производству
бумажнобеловых изделий
|
бумага писчая в
пачках, блокноты,
альбомы и т.д.
|
|
В состав
целлюлозно-бумажного комбината входят: лесобиржевое производство,
древесно-массный цех, варочные цеха (производство целлюлозы и полуцеллюлозы),
бумажная фабрика, фабрика тарного картона, картонно-сушильный цех, цех по
переработке бумаги, кислотный цех и цех регенерации окиси магния и серы,
отбельный цех, химический цех, очистные сооружения, цеха вспомогательных
производств.
Снабжение
комбината тепловой и электроэнергией осуществляется из системы
Красноярскэнерго. Кроме этого выработка пара возможная на собственных
источниках – котельных утилизации коры и щелоков.
Обеспечение
предприятия водой предусмотрено от водозаборных сооружений и сбросного канала
теплой воды ТЭЦ-1 Красноярскэнерго. Производственные сточные воды единым
потоком отводятся на очистные сооружения, эксплуатируемые с 1969г.
ООО «Енисейский
ЦБК» - это единый технологический комплекс, где каждое производство, цех,
участок, объект работают на единую цель – выпуск готовой продукции.
С точки зрения
разделения технологических процессов и конечной продукции предприятия основные
цеха комбината можно разделить на целлюлозное производство и полуцеллюлозное
производство.
1.3
Производственная структура предприятия
Целлюлозное производство.
Лесная биржа №1
Лесная биржа №1
предназначена для обеспечения древесиной производства целлюлозы и древесной
массы.
Балансовая
древесина с лесной биржи поступает по гидролотку в древесно-подготовительный
цех и на слешерах распиливается на балансы: для ДМЦ длиной 1,25 м и для
рубительной машины – не менее 0,5 м. Распиленный баланс окоряется в окорочных
барабанах и поступает в древесно-массный цех для производства древесной массы,
которая используется в композиции газетной бумаги. Получение древесной массы
ведется по горячему жидкому способу дефибрирования на дефибрерах фирмы
«Робертс».
Для получения
щепы окоренный баланс поступает в рубительные машины. Щепа после рубительных
машин по щепопроводу через распределительный циклон попадает на сортирование.
Отсортированная кондиционная щепа по транспортерам подается в бункер,
установленный над каждым варочным котлом варочного цеха №1.
Варочный цех №1
В варочном цехе
№1 осуществляется производство целлюлозы (полуфабрикат собственного
производства). Способ варки целлюлозы – бисульфитный. Варка периодического
действия. В период с 1983 г. по 1993 г. произведена замена пяти футерованных котлов
на биметаллические. В настоящее время в цехе установлено 9 биметаллических
котлов: 4котла емкостью по 235 и 5 котлов – по 250 .
Загруженный котел
закрывается верхней крышкой и наполняется кислотой. Содержимое котла
нагревается паром до температуры 110 – 120 (заварка) и выдерживается при этой
температуре до завершения пропитки щепы кислотой. Далее нагрев продолжается до
конечной температуры варки – до 150 - 155.
По окончании
варки производится отбор щелока и вымывка массы в сцежу. В зависимости от
режима варки оборот котла составляет 11 – 14ч.
В
размольно-очистном цехе производится очистка целлюлозы, которая состоит из
следующих операций:
- промывка
целлюлозы от остаточного щелока на вакуум-фильтрах;
- глубокое
сортирование – удаление сучков, непровара на сучколовителях;
- тонкое
сортирование – удаление костры, коры на центробежных сортировках и удаление
механических примесей на вихревых очистителях;
- обессмоливание
целлюлозы на смолоотделителях;
- сгущение
очищенной целлюлозы на сгустителях и ее аккумулирование;
- размол сучков,
сортировка и сгущение.
Очищенная
целлюлоза подается: одним потоком на бумажную фабрику для производства газетной
бумаги, вторым потоком – в отбельный цех для получения беленой целлюлозы.
Бумажная фабрика.
На бумажной
фабрике производится выпуск газетной, писчей и обойной видов бумаг, ролевой
целлюлозы.
В цехе
установлены три бумагоделательные машины: БДМ №1 и БДМ №2 – фирмы «Вяртсиля» -
обрезная ширина 4200 мм – для производства газетной бумаги; БДМ №3 – з-д «2-ой
Пятилетки» - обрезная ширина 2520 мм – для производства писчей и обойной
бумаги.
БДМ №1, №2 пущены
в эксплуатацию в 1960 г., БДМ №3 – в 1963 г.
В 1997 г. БДМ №1
остановлена в связи с перебоями в снабжении сырьем, в настоящее время
разукомплектована и не функционирует.
Картонно-сушильный
цех.
В
картонно-сушильном цехе на картонноделательной машине фирмы «Фойт», обрезная
ширина 2520 мм, из отходов производства (отходов целлюлозы, рафинерной
древесной массы и отходов бумажной фабрики) вырабатывается картон коробочный.
Год пуска в эксплуатацию – 1960 г.
Отбельный цех.
На данном
технологическом переделе производится отбелка целлюлозы (полуфабрикат
собственного производства). Имеется три технологических потока отбелки
целлюлозы. Потоки №1 и №2 предназначены для получения беленой целлюлозы,
используемой на бумфабрике для выработки писчей и обойной бумаги. Режим
отбелки: Х-Н-Г-Г-К. Поток №1 пущен в эксплуатацию в 1961 г., поток №2 – в 1962
г.
Поток №3
отбельного цеха предназначен для получения беленой товарной целлюлозы. Поток
пущен в 1963 г.
Для отбелки
используется хлор и гипохлорит кальция.
Химический цех.
Химический цех
предназначен для приема, хранения, приготовления растворов и подачи в
производство химикатов, используемых при производстве продукции комбината.
Полуцеллюлозное
производство.
Лесная биржа №2.
Лесная биржа №2
предназначена для переработки поступающей древесины на технологическую щепу,
используемой для варки бисульфитной полуцеллюлозы. Также возможен прием и
подача в производство привозной щепы.
Поставляемая
балансовая древесина разгружается мостовыми кранами и далее подается под
кабель-краны для укладки ее в штабеля или сразу подается в производство.
Древесина
распиливается на слешерах и окоряется в окорочных барабанах. В рубительных
машинах окоренная древесина перерабатывается на технологическую щепу, которая
после сортирования по конвейеру поступает в питатель линии пневмотранспорта
фирмы «Раума-Репола».
Щепа, получаемая
из древесины на рубительных машинах лесобиржевого производства, или привозная
щепа, поступившая на комбинат, хранятся раздельно по породам (хвойная и
лиственная) в кучах и в наземных силосах склада щепы. По трубопроводу линии
пневмотранспорта щепа транспортируется на открытый склад кучевого хранения и в
производство.
Варочный цех №2.
В варочном цехе
осуществляется производство полуцеллюлозы (полуфабрикат собственного
производства). Способ варки полуцеллюлозы – бисульфитный, на магниевом
основании или на соде кальцинированной. В цехе установлено 6 варочных
биметаллических котлов емкостью по 305.
После наполнения
котла щепой автоматическая крышка «Локомо» закрывается на замок. Варка ведется
при температуре 150-165
при давлении 0,52-0,75 МПа. По окончании варки производится конечная сдувка с
целью понижения давления в котле до 0,25-0,35 МПа, позволяющим начать отбор
щелока. Отобранный щелок насосами подается на фильтрацию и в приемные баки
выпарной станции. Вымывка котла производится в сцежу. Полный оборот котла
составляет 8,5-10,5ч.
Масса
размалывается на дисковых мельницах, промывается на промывной установке фирмы
«Вяртисиля» и поступает в бассейн высокой концентрации. После разбавления
оборотной водой до концентрации 3,5-4,5% масса поступает в приемный бассейн
ФТК.
Фабрика тарного
картона (ФТК).
Полуцеллюлоза
используется при выработке бумаги для гофрирования на картоноделательной машине
фабрики тарного картона фирмы «Тойо-Менка-Кайша» - обрезная ширина 6300 мм.
Год пуска в
эксплуатацию – 1969 г.
Кислотный цех.
Кислотный цех
предназначен для приготовления бисульфитного раствора. Работа кислотного цеха
слагается из следующих основных операций:
- приготовление
суспензии гидроокиси магния или разводка кальцинированной соды;
- плавление серы;
- получение
сернистого газа сжиганием серы;
- охлаждение и
очистка газа;
- получение
бисульфитного раствора.
Основные поставщики по сырью
и материалам:
ОАО «Красноярскнефтепродукт» -
хранение, переработка.
ООО «Престиж-Ойл» - масло И-40.
ООО «Лагуна» - масло М8В.
ООО «Лагуна» - масло И-40.
ООО «Лагуна» - Бензин А-96.
«Тыретьский солерудник» - соль.
ООО «Альянс-металл» - известь.
ЗАО «Полимер» - натрий КМЦ.
ООО «Фост»- натрий КМЦ.
ОАО «Оргхим» - Клей-расплав.
ООО «Трансконтинент» - жидкое стекло.
ООО «МТК-Инвест» - диспергатор НФ.
ООО «Инросс» - силикат глыба.
ООО «Химтехснаб» - ам. вода.
ООО»Химпромснаб» - ам. вода.
1.4
Организационная структура управления предприятием
1.5.
Перечень структурных подразделений ООО «Енисейский ЦБК».
Помощник
управляющего директора
Дирекция по
производству
·
ТО -
Технологический отдел
·
ПО –
Производственный отдел
·
ЛБП – Лесобиржевое
производство
·
ВарЦ –
Варочный цех
·
КЦ –
Кислотный цех
·
ОХЦ –
Отбельно-химический цех
·
ДМЦ –
Древесно-массный цех
·
ЦПБ – Цех
производства бумаги
·
ЦПГ – Цех
производства гофробумаги
·
ЦПК – Цех
производства картона
·
ЦОПС –
Цех очистки промышленных стоков
Техническая
дирекция
·
ОМех –
Отдел механики
·
ЦТР – Цех
текущего ремонта
·
ЦКР – Цех
капитального ремонта
·
РМЦ –
Ремонтно-механический цех
·
КИПиА –
Цех ремонта контрольно-измерительных приборов и автоматики
·
РСЦ –
Ремонтно-строительный цех
·
ЦРЭ – Цех
ремонта электрооборудования
Дирекция по
обеспечению производства
·
АТЦ –
Автотранспортный цех
·
ОЭЗС –
Отдел эксплуатации зданий и сооружений
·
ОИТО –
Отдел информационно-технического обеспечения
·
ОРиС ПО –
Отдел разработки и сопровождения программного обеспечения
·
ОМетр –
Отдел метрологии
·
АСУТП –
Отдел автоматизированных систем управления технологическим процессом
·
ПКО –
Проектно-конструкторский отдел
·
ОЭн –
Отдел энергетики
·
ТЭЦ –
Теплоэнергоцех
·
ЦУК – Цех
утилизации коры
·
ЦВиК –
Цех водоснабжения и канализации
·
ЦЭО – Цех
электрообеспечения
·
УБ –
Участок благоустройства
Дирекция по
охране труда, экологии и качеству
·
ОМК –
Отдел менеджмента качества
·
ОТК –
Отдел технического контроля
·
ЦЗЛ –
Центральная заводская лаборатория
·
ОЭк –
Отдел экологии
·
СПЛ –
Санитарно-промышленная лаборатория
·
ООТиПБ –
Отдел охраны труда и промышленной безопасности
·
ГСС –
Газоспасательная служба
Дирекция по
экономике и финансам
·
ПЭО –
Планово-экономический отдел
·
ФО –
Финансовый отдел
·
ОИП – Отдел
инвестиционных проектов
·
ОБУ –
Отдел бухгалтерского учета
Коммерческая
дирекция
·
ОМТС –
Отдел материально-технического снабжения
·
ЦСХ – Цех
складского хозяйства
·
ООт –
Отдел отгрузки
·
СГП –
Склад готовой продукции
·
ОЛР –
Отдел лесных ресурсов
·
ОЖ/ДП –
Отдел железнодорожных перевозок
Дирекция по
персоналу
·
ОК –
Отдел кадров
·
ОТиЗ –
Отдел труда и заработной платы
·
ООР –
Отдел организационного развития
·
ОРП –
Отдел развития персонала
·
Пресс-служба
Дирекция по
безопасности
·
ОЭБ –
Отдел экономической безопасности
·
ООхр –
Отдел охраны комбината
·
ГОиЧС –
Отдел гражданской обороны и чрезвычайных ситуаций
Управление
делами
·
ЗП -
Здравпункт
·
Секр –
Секретариат
·
Канц –
Канцелярия
·
ХО –
Хозяйственный отдел
Правовое
управление
·
ОПО ХД –
Отдел правового обеспечения хозяйственной деятельности
·
ОПО –
Отдел общеправового обеспечения
·
ОУС -
Отдел управления собственностью
1.6.
Анализ конкуренции.
В центральной
части России, где доля рынка бумаги для гофрирования производства ЕЦБК
составляет около 4%, присутствуют такие конкуренты как Архангельский ЦБК,
Котласский ЦБК, Пермский ЦБК и Ступинская БФ.
В Северном и
Северо-западных районах – Архангельский и Котласский ЦБК.
Юг и Поволжье
России представлены такими конкурентами как Архангельский, Котласский и
Марийский ЦБК.
На Урале, кроме
конкурентов ЕЦБК с Юга и Поволжья, присутствуют также Туймазинская бумажная
фабрика и Пермский ЦБК.
Западная и
Восточная Сибирь представлена такими конкурентами как Пермский и Ново-Ляльский
ЦБК, а на Дальнем Востоке – Уссурийским ЦБК.
При анализе
сильных и слабых сторон бумаги для гофрирования, производства ООО «Енисейский
ЦБК», необходимо отметить следующие моменты:
- применение в
производстве продукции полуцеллюлозы без добавления макулатуры делает
реализуемый нами товар на рынке конкурентоспособным по качеству;
- сильной
стороной позиционирования продукции ЕЦБК от Дальнего Востока до Урала является
то, что ЕЦБК в этом регионе является практически единственным крупным
производителем бумаги для гофрирования с собственной сырьевой базой, что
является потенциальным преимуществом комбината при ценообразовании по отношению
к конкурентам;
- наиболее слабой
стороной бумаги для гофрирования, производимой ЕЦБК, является отсутствие витой
гильзы и, как результат, неудовлетворительная намотка; отсутствие ритмичности
отгрузок железнодорожными контейнерами и вагонами, а также нестабильность
производства.
Российский рынок газетной бумаги характеризуется
неравномерным распределением спроса и предложения по отдельным регионам страны.
Большая часть производства сосредоточена в Северо-Западном (ОАО «Кондопога»,
ОАО «Нойзидлер Сыктывкар»), Уральском (ОАО «Соликамскбумпром», ОАО «ЦБК «Кама»)
и Приволжском (ОАО «Волга») федеральных округах. В тоже время основная часть
спроса на газетную бумагу формируется в Москве, Санкт-Петербурге, Московской
области и Новосибирске. Соответственно, наибольший объем потребления приходится
на Центральный ФО (около 250 тыс. тонн в год, или 43%), далее следуют
Приволжский ФО (16%) и Сибирский ФО (13%).
1.7.
Маркетинговая деятельность
Важнейшими
направлениями деятельности филиала ООО «КТЦ» в г. Красноярске в области
маркетинга на 2004 год является увеличение доли продаж бумаги для гофрирования
на рынках Урала и Юга России. Для достижения указанной цели необходимо найти
выходы на конечного потребителя, путем снижения доли фирм-операторов,
находящихся непосредственно в интересующих нас регионах, с регулированием цен у
конечных потребителей.
В настоящее
время, в связи с увеличением спроса на реализуемую продукцию, нецелесообразно
производить отдельные затраты на продвижение и рекламу бумаги для гофрирования.
Участие в крупных выставках, осуществляемых ЛПК КМ, вполне обеспечивает
позиционирование продукта на рынке.
Емкость
рынка
По географическим
сегментам сбыт продукции ЕЦБК охватывает следующие регионы: Дальний Восток,
Западная и Восточная Сибирь, Урал, Поволжье, Северо-запад России, Кавказ и
часть Центральной России.
В представленной
ниже таблице показана общая емкость рынка и доля продукции ЕЦБК в некоторых
регионах. Данные, приведенные в таблице, взяты из исследования по деятельности
ООО «ТД КТ-Красноярск» и будут уточняться.
|
Показатели
|
Красноярс-кий край
|
Новосибир-ская область
|
Омская область
|
Кемеровс-кая
область
|
Алтайс-кий
край
|
Самарс-кая область
|
Мурманс-кая
область
|
Респуб-лика Хакасия
|
|
Общая емкость рынка, тыс. тонн
|
0,09
|
0,54
|
0,32
|
0,16
|
0,12
|
0,12
|
0,4
|
0,1
|
|
Доля продукции в регионе, %
|
99,2
|
68,52
|
75
|
50
|
33,33
|
33,33
|
80
|
60
|
2.Анализ
финансового состояния ООО «Енисейский ЦБК»
2.1
Оценка рыночной устойчивости предприятия
Финансовая
устойчивость характеризуется системой абсолютных и относительных показателей.
Она определяется соотношением стоимости материальных оборотных средств (запасов
и затрат) и величин собственных и заемных источников средств - это запас финансовой
устойчивости предприятия, при том условии, что его собственные средства
превышают заемные.
Соотношение
стоимости запасов и величины собственных и заемных источников их формирования
показывает, что финансовое состояние предприятия является неустойчивым.
Наличие
собственных оборотных средств отражает коэффициент автономии, который
показывает долю собственных оборотных средств в общей сумме основных источников
формирования средств.
Значение
коэффициента превышает критический минимальный уровень. С точки зрения теории
это говорит о достаточно высокой степени независимости, высокой
гарантированности предприятием своих обязательств.
Коэффициент
соотношения собственных и заемных средств также говорит о том, что предприятие
независимо от заемных источников формирования средств.
Минимальное
ограничение коэффициента обеспеченности собственными средствами 0,5.
Данный коэффициент показывает, какая часть собственных средств находится в
мобильной форме.
За анализируемы
период этот коэффициент выше нормативного значения, что говорит о достаточности
собственных оборотных средств для маневрирования.
Важной
характеристикой устойчивости финансового состояния является также коэффициент
маневренности. Данный коэффициент показывает, какая часть собственных
средств находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно ими
манипулировать. В качестве оптимального значения этот коэффициент принимается
равным или больше 0,5.
Динамика основных
показателей рыночной устойчивости предприятия
|
Показатели
|
Гранич-ные значения
|
с 1.10.02 по 31.03.03
|
Откл. (+/-)
|
с 31.03.03 по 1.10.03
|
Откл. (+/-)
|
с 1.10.03 по 31.03.04
|
Откл (+/-)
|
|
н.г.
|
к.г.
|
н.г.
|
к.г.
|
н.г.
|
к.г.
|
|
Коэффициент финансовой автономии
|
>=0,5
|
0,79
|
0,67
|
-0,11
|
0,67
|
0,60
|
-0,07
|
0,60
|
0,53
|
-0,08
|
|
Коэффициент соотношения собственных и заемных
средств
|
<=1
|
0,27
|
0,48
|
0,21
|
0,48
|
0,66
|
0,17
|
0,66
|
0,90
|
0,25
|
|
Коэффициент маневренности
|
>=0,5
|
0,21
|
0,14
|
-0,07
|
0,14
|
0,00
|
0,15
|
-0,11
|
-0,25
|
|
Коэффициент обеспеченности предприятия собственными
средствами
|
>=0,3
|
0,44
|
0,23
|
-0,21
|
0,23
|
0,18
|
-0,05
|
0,18
|
-0,13
|
-0,31
|
|
Коэффициент финансовой зависимости
|
|
0,21
|
0,33
|
0,11
|
0,33
|
0,40
|
0,07
|
0,40
|
0,47
|
0,08
|
Вывод: За все отчетные периоды
коэффициент финансовой автономии соответствует своему нормативному значению
>=0,5. На отчетный период с 1.10.03 по 31.03.04 коэффициент несколько
снизился (до 1,12), но продолжает отвечать требованиям самофинансирования
(независимости) предприятия. Коэффициент финансового риска, равный за отчетный
период с 1.10.03 по 31.03.04 равен 0,90 (при нормативном значении ≤1),
что говорит об устойчивом финансовом положении предприятия.
Коэффициент
маневренности капитала (структура распределения собственного капитала, а именно
доля собственного оборотного и доля собственного основного капиталов в общей
его сумме) показывает, что на период с 31.03.03 по 1.10.03 в обороте
находилось всего 15% собственного капитала, а к концу отчетного периода 2004
года его доля значительно сократилась. Уменьшение коэффициента маневренности
капитала за анализируемый период с 1.10.03 по 31.03.04 на 26% говорит о том,
что предприятие не способно свободно маневрировать собственными средствами, то
есть не может обеспечить достаточную гибкость их использования.
Коэффициент
обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами за отчетный
период с 1.10.03 по 31.03.04 составил -0,13, что не удовлетворяет нормативному
значению ≥0,3. Это означает, что предприятию не достаточно собственных
оборотных средств.
Структура активов
ООО «Енисейский ЦБК» существенно изменилась: уменьшилась доля основного
капитала, а оборотного соответственно увеличилась за отчетный период с 1.10.03
по 31.03.04 на 5.97%. Такой прирост был обеспечен за счет увеличения средств в
сфере производства (на 0,83%) и их уменьшения в сфере обращения на 6,81%.
Перечисленные факторы обусловили изменение органического строения капитала: на
начало отчетного периода с 1.10.03 по 31.03.04 соотношение основного капитала к
оборотному составило 106%, на конец отчетного периода с 1.10.03 по 31.03.04 –
135%, что говорит о снижении оборачиваемости капитала.
2.2
Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ООО «Енисейский ЦБК»
Рассмотрим пять
моделей оценки финансовой устойчивости:
- модель,
предусмотренная законодательством Российской Федерации
- модель
интегральной бальной оценки
- модель Альтмана
- модель Лиса
- модель Таффлера
Оценка
финансовой устойчивости по модели, предусмотренной Российским законодательством
В соответствии с
законом «О несостоятельности (банкротстве)» предприятие считается
неплатежеспособным, если выполняется одно из условий:
1) коэффициент
текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение ниже
нормативного:
Ктл =
(ТА – РПБ)/(ТП – ДБП – ФП – РПП) < 2
2) коэффициент
обеспеченности собственными оборотными средствами на конец отчетного периода
имеет значение ниже нормативного:
Косс
= (ТА – ТП)/ ТА < 0,1
Таблица
1
Результаты
оценки финансовой устойчивости по модели, предусмотренной Российским
законодательством
|
Модель законодательства РФ
|
01.10.2002
|
31.03.2003
|
01.10.2003
|
31.03.2004
|
01.10.2004
|
31.03.2005
|
|
Коэффициент текущей ликвидности,<2
|
1,787
|
1,298
|
1,220
|
0,902
|
0,960
|
1,075
|
|
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными средствами,< 0,1
|
0,441
|
0,229
|
0,184
|
-0,099
|
-0,034
|
0,078
|
|
Коэффициент утраты
платежеспособности
|
0,526
|
0,590
|
0,371
|
0,494
|
0,566
|
|
Платежеспособность
предприятия с учетом предстоящих поступлений от дебиторов характеризует коэффициент
текущей ликвидности. Он показывает, какую часть текущей
задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе при условии
полного погашения дебиторской задолженности. Нормальное ограничение означает,
что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности должны
покрывать текущие долги.
Согласно
приведенным в табл. 1 расчетам, коэффициент утраты платежеспособности ниже
своего нормативного значения, что говорит о том, что предприятие будет
неплатежеспособно и в последующие 3 месяца своей деятельности.
Модель
интегральной бальной оценки
Согласно этой
модели предприятия, исходя из фактического уровня показателей финансовой
устойчивости и рейтинга каждого показателя, выраженного в баллах, делятся на 6
классов.
1 класс –
предприятия с хорошим запасом финансовой устойчивости, позволяющим быть
уверенным в возврате заемных средств;
2 класс –
предприятия, демонстрирующие некоторую степень риска по задолженности, но еще не
рассматриваемые как рискованные;
3 класс –
проблемные предприятия (когда потери средств нет, но полное получение процентов
представляется сомнительным);
4 класс –
предприятия с высоким риском банкротства даже после принятия мер по финансовому
оздоровлению; при кредиторы могут лишиться своих средств и процентов;
5 класс –
предприятия, высочайшего риска, практически несостоятельные;
6 класс –
безнадежные предприятия.
Таблица 2
Результаты
оценки финансовой устойчивости предприятия по методу интегральной бальной
оценки
|
Модель интегральной бальной оценки
|
01.10.2003
|
31.03.2004
|
01.10.2004
|
31.03.2005
|
|
Значение
|
балл
|
Значение
|
балл
|
Значение
|
балл
|
Значение
|
балл
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,301
|
20
|
0,152
|
12
|
0,060
|
4
|
0,059
|
4
|
|
Коэффициент быстрой ликвидности
|
0,744
|
9
|
0,471
|
0
|
0,622
|
6
|
0,762
|
9
|
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
1,787
|
4
|
0,902
|
0
|
0,960
|
0
|
1,075
|
1,5
|
|
Коэффициент финансовой
независимости
|
0,604
|
17
|
0,526
|
11
|
0,420
|
1,8
|
0,383
|
0
|
|
Коэффициент обеспеченности
оборотными средствами
|
0,184
|
3
|
-0,099
|
0
|
-0,034
|
0
|
0,078
|
0
|
|
Коэффициент обеспеченности запасов
собственными оборотными средствами
|
0,539
|
0
|
-0,288
|
0
|
-0,116
|
0
|
0,324
|
0
|
|
Сумма баллов
|
|
53
|
|
23
|
|
11,8
|
|
14,5
|
|
Класс
|
|
4
|
|
5
|
|
6
|
|
6
|
Платежеспособность
предприятия выступает в качестве внешнего проявления финансовой устойчивости,
сущностью которой является обеспеченность оборотных активов долгосрочными
источниками формирования. Большая или меньшая текущая платежеспособность (или
неплатежеспособность) обусловлена большей или меньшей степенью обеспеченности
(или необеспеченности) оборотных активов долгосрочными источниками.
Мгновенную
платежеспособность предприятия характеризует коэффициент абсолютной
ликвидности, показывающий, какую часть краткосрочной задолженности может
покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных
финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности. Нормальное
ограничение коэффициента >0,2.
Прогнозируемые
платежные возможности организации при условии погашения краткосрочной
дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов отражает коэффициент
общей ликвидности. Нормальное ограничение показателя .
По результатам
таблицы 2 можно сделать следующий вывод: финансовое состояние предприятия
ухудшается с каждым годом, предприятие теряет финансовую устойчивость,
становясь более несостоятельным.
Оценка
финансовой устойчивости по моделям зарубежных экономистов
Первая из
рассматриваемых моделей – это Z-счет
Альтмана.
Z = 0,717х1 + 0,847х2 +
3,107х3 + 0,42х4 + 0,995х5
Модель Лиса:
Z = 0,063х1 + 0, 092х2 +
0,057х3 + 0,001х4
Модель Таффлера
Z = 0,53х1 + 0,13х2 + 0,18х3 +
0,16х4
Таблица
3
|
Оценка финансовой устойчивости по
моделям зарубежных экономистов
|
01.10.2003
|
31.03.2004
|
01.10.2004
|
31.03.2005
|
|
Модель Альтмана
|
|
|
|
|
|
х1=собственный оборотный
капитал/сумма активов
|
0,089
|
-0,042
|
-0,015
|
0,037
|
|
х2=нераспределенная прибыль/сумма
активов
|
-0,052
|
-0,039
|
-0,023
|
-0,036
|
|
х3=прибыль до налогообложения/сумма
активов
|
-0,054
|
-0,049
|
-0,024
|
-0,046
|
|
х4=балансовая стоимость
собственного капитала/заемный капитал
|
1,525
|
1,108
|
0,723
|
0,622
|
|
х5=выручка от реализации
продукции/сумма активов
|
0,243
|
0,309
|
0,320
|
0,288
|
|
Фактическое значение Z-счета
|
0,734
|
0,558
|
0,517
|
0,402
|
|
Граничное значение Z-счета
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
|
Модель Лиса
|
|
|
|
|
|
х1=оборотный капитал/сумма активов
|
0,485
|
0,426
|
0,439
|
0,470
|
|
х2=прибыль от реализации
продукции/сумма активов
|
-0,051
|
-0,030
|
-0,033
|
-0,028
|
|
х3=нераспределенная прибыль/сумма
активов
|
-0,052
|
-0,039
|
-0,023
|
-0,036
|
|
х4=собственный капитал/заемный
капитал
|
0,225
|
-0,088
|
-0,026
|
0,060
|
|
Фактическое значение Z-счета
|
0,023
|
0,022
|
0,023
|
0,025
|
|
Граничное значение Z-счета
|
0,037
|
0,037
|
0,037
|
0,037
|
|
Модель Таффлера
|
|
|
|
|
|
х1=прибыль от реализации
продукции/краткосрочные обязательства
|
-0,128
|
-0,063
|
-0,074
|
-0,064
|
|
х2=оборотные активы/сумма
краткосрочных обязательств
|
1,225
|
0,910
|
0,967
|
1,085
|
|
х3=краткосрочные
обязательства/сумма активов
|
0,396
|
0,468
|
0,454
|
0,433
|
|
х4= выручка/сумма активов
|
0,243
|
0,309
|
0,320
|
0,288
|
|
Фактическое значение Z-счета
|
0,201
|
0,218
|
0,219
|
0,231
|
|
Граничное значение Z-счета
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
Таблица
4
Нормирование
показателей финансовой устойчивости по разным моделям
|
Модель законодательства РФ
|
01.10.2003
|
31.03.2004
|
01.10.2004
|
31.03.2005
|
|
Коэффициент утраты платежеспособности
|
0,590
|
0,371
|
0,494
|
0,566
|
|
Нормативное значение коэффициента восстановления
платежеспособности
|
1,000
|
1,000
|
1,000
|
1,000
|
|
Отношение фактического значения и нормативного
коэффициента
|
0,590
|
0,371
|
0,494
|
0,566
|
|
Модель интегральной бальной оценки
|
|
|
|
|
|
Фактическая сумма баллов
|
53
|
23
|
11,8
|
14,5
|
|
Минимальная граница суммы баллов для нормально
функционирующего предприятия
|
64
|
64
|
64
|
64
|
|
Отношение фактической и минимальной границы
|
0,828
|
0,359
|
0,184
|
0,227
|
|
Модель Альтмана
|
|
|
|
|
|
Фактическое значение Z-счета
|
0,734
|
0,558
|
0,517
|
0,402
|
|
Граничное значение Z-счета
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
|
Отношение фактического и граничного значений
|
0,596
|
0,454
|
0,421
|
0,327
|
|
Модель Лиса
|
|
|
|
|
|
Фактическое значение Z-счета
|
0,023
|
0,022
|
0,023
|
0,025
|
|
Граничное значение Z-счета
|
0,037
|
0,037
|
0,037
|
0,037
|
|
Отношение фактического и граничного значений
|
0,626
|
0,589
|
0,628
|
0,676
|
|
Модель Таффлера
|
|
|
|
|
|
Фактическое значение Z-счета
|
0,201
|
0,218
|
0,231
|
|
Граничное значение Z-счета
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
|
Отношение фактического и граничного значений
|
1,007
|
1,092
|
1,097
|
1,156
|
На базе
проведенных расчетов строим совмещенные графики оценки финансовой устойчивости.
На рис.1 видно, что наблюдается тенденция ухудшения финансового состояния и
предприятие находится в зоне банкротства.
Рис.1
оценка финансовой устойчивости предприятия по критериям законодательства РФ и
по модели интегральной бальной оценки
Результаты
оценки по моделям зарубежных экономистов
Как видно из
рисунков, только в одном случае предприятие оценивается как платежеспособное
(модель Таффлера). Остальные критерии указывают на нахождение предприятия в
зоне банкротства.
3.
Снижение затрат за счет внедрения нового оборудования на предприятии
Выйти на
стабильный режим работы предприятию ООО «Енисейский ЦБК» не позволяют убытки от
основной деятельности, которые обусловлены тем, что рыночные цены на продукцию
не соответствуют затратам на ее производство. Причина – завышенные
энергетические и материальные затраты.
В 2004 г. объем
реализации продукции ООО «Енисейский ЦБК» составил 913 млн. руб. При этом
убыток комбината составил 82 млн. руб. Реализация программы, направленной на
снижение себестоимости – единственная возможность для комбината выйти на
стабильный безубыточный режим работы.
Для снижения
энергетических затрат, предполагается установка нового оборудования на
предприятии – пароизоляционных труб, установка которых приведет к снижению
энергетических затрат приблизительно на 30%.Это произойдет за счет
преобразования пара, образующегося при варке целлюлозы и полуцеллюлозы, в
дополнительную энергию.
Собственных
средств на покупку оборудования у предприятия нет. Планируется взять
оборудование в лизинг, при этом, по договору лизинга, предприятие начинает
возмещать стоимость оборудования после первого года работы с его установкой.
Стоимость
оборудования – 1000 тыс. руб.
Коммисионное
вознаграждение лизингодателю – 10 % от стоимости оборудования, по договору
лизинга выплачивается в первый год аренды.
Срок аренды – 3
года.
Срок полезного
использования оборудования – 5 лет.
По договору
аренды ООО «Енисейский ЦБК» в конце каждого года обязано выплачивать
лизингодателю сумму, равную сумме ежегодной амортизации.
По окончании
срока аренды ООО «Енисейский ЦБК» обязуется выкупить оборудование по остаточной
цене.
Оборудование в течение
всего срока аренды находится на балансе лизингодателя, поэтому налог на
имущество предприятие начинает платить начиная с 5-го года.
|
Значения по годам реализации проекта
|
|
Год
|
Капиталовложения,
тыс. руб.
|
Объем
производства, т
|
Цена,
тыс. руб./ т.
|
Затраты постоянные, тыс.
руб./т.
|
Затраты
переменные тыс. руб./т.
|
Налоговые
платежи, тыс. руб./год
|
|
1
|
|
13242,00
|
21,76
|
4,35
|
15,43
|
6287,11
|
|
2
|
300
|
17214,60
|
16,76
|
4,44
|
10,80
|
6296,67
|
|
3
|
200
|
17214,60
|
16,86
|
4,53
|
10,80
|
6333,35
|
|
4
|
200
|
17214,60
|
16,96
|
4,62
|
10,80
|
6370,77
|
|
5
|
400
|
17214,60
|
17,06
|
4,71
|
10,80
|
6408,93
|
|
6
|
|
18936,06
|
17,17
|
4,81
|
10,80
|
7501,44
|
|
7
|
|
21776,47
|
17,27
|
4,90
|
10,80
|
8615,56
|
|
8
|
|
26131,76
|
17,38
|
5,00
|
10,80
|
10318,39
|
|
|
9
|
|
32664,70
|
17,49
|
5,10
|
10,80
|
12874,18
|
|
|
10
|
|
42464,11
|
17,60
|
5,20
|
10,80
|
16717,73
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Предположим, что
постоянные затраты ежегодно будут увеличиваться на 2%, а переменные на 3%.
Внедрение нового
оборудования предполагает снижение переменных затрат на 30%.Объем производства
во второй год работы предприятия увеличивается на 30%, а после 5ого года работы
каждый год на 10%.
|
Расчет себестоимости, прибыли и финансовых итогов в
динамике по годам
|
|
Год
|
Себе-сто-имость,тыс. руб/т
|
Балан-совая прибыль, млн. руб.
|
Чистая прибыль, млн. руб
|
Капита-льные влож-ения, тыс. руб.
|
Финан-совый итог, млн. руб.
|
Коэффи-циент дисконти-рования
|
Текущая стои-мость, млн. руб/год
|
Индекс рентаб-ельности
|
Срок окупае-мости,лет
|
Дисконти-рованный срок окупаемости
|
|
1
|
19,78
|
26,20
|
19,91
|
0,00
|
19,91
|
0,83
|
16,59
|
51,35
|
-0,70
|
51,35
|
|
2
|
15,24
|
26,24
|
19,94
|
-300,00
|
19,64
|
0,69
|
13,64
|
|
3
|
15,33
|
26,39
|
20,06
|
-200,00
|
19,86
|
0,58
|
11,49
|
|
4
|
15,42
|
26,54
|
20,17
|
-200,00
|
19,97
|
0,48
|
9,63
|
|
5
|
15,51
|
26,70
|
20,29
|
-400,00
|
19,89
|
0,40
|
8,00
|
45,57
|
19,89
|
8,00
|
|
6
|
15,61
|
29,55
|
22,05
|
|
22,05
|
0,33
|
7,38
|
41,95
|
15,38
|
|
7
|
15,70
|
34,19
|
25,58
|
|
25,58
|
0,28
|
7,14
|
67,53
|
22,52
|
|
8
|
15,80
|
41,29
|
30,97
|
|
30,97
|
0,23
|
7,20
|
98,50
|
29,72
|
|
9
|
15,90
|
51,94
|
39,06
|
|
39,06
|
0,19
|
7,57
|
137,56
|
37,29
|
|
10
|
16,00
|
67,95
|
51,24
|
|
51,24
|
0,16
|
8,27
|
188,80
|
45,57
|
|
|
|
269,28
|
|
268,18
|
|
|
0,89
|
1,84
|
3,96
|
|
|
|
|
|
|
NPV
|
96,92
|
ВНД
|
|
|
Из таблицы видно,
что по истечении десяти лет использования оборудования предприятие получит
269280 тыс. руб. чистой прибыли. Срок окупаемости 1,8 лет.
Таким образом,
можно сделать вывод о целесообразности данного инвестиционного проекта.
Заключение
Бухгалтерский учет в Обществе организован в
соответствии с правилами и нормами ведения бухгалтерского учета,
предусмотренными положениями о бухгалтерском учете, и с соблюдением налогового
законодательства Российской Федерации.
Выручка от реализации продукции, выполненных
геологоразведочных работ для целей формирования финансовых результатов
деятельности предприятия считается по моменту отгрузки покупателю за минусом
налога на добавленную стоимость.
Наиболее
безрисковым способом пополнения источников формирования запасов следует
признать увеличение реального собственного капитала за счет накопления
нераспределенной прибыли или за счет распределения прибыли после
налогообложения в фонды накопления при условии роста части этих фондов, не
вложенной во внеоборотные активы. Снижение уровня запасов происходит в
результате планирования остатков запасов, а также реализации неиспользованных
товарно-материальных ценностей.
Согласно
приведенным расчетам, можно сделать следующие выводы: коэффициент утраты
платежеспособности ниже своего нормативного значения, что говорит о том, что
предприятие будет неплатежеспособно и в последующие 3 месяца своей
деятельности. Финансовое состояние ухудшается с каждым годом, и предприятие
теряет финансовую устойчивость, становясь более несостоятельным.
Так, по итогам
отчетного периода с 1.10.04 по 31.03.05 ООО «Енисейский ЦБК» относится к 6
классу предприятий и оценивается как безнадежное предприятие. Практически все
методы оценки платежеспособности предприятия говорят о том. Что предприятие
находится в зоне банкротства. Это связано, прежде всего, с большим количеством
нереализованной продукции на складе. Рыночные цены на продукцию не
соответствуют затратам на ее производство. Причина – завышенные энергетические
и материальные затраты.
Для улучшения
финансового положения предприятия в данной курсовой работе был предложен
инвестиционный проект – взятие в лизинг нового оборудования (пароизоляционных
труб). Если предприятие во второй год работы увеличит объем производства на
30%, а после 5ого года работы будет увеличивать объем производства каждый год
на 10%,то по истечении десяти лет использования оборудования ООО «Енисейский
ЦБК» получит 269,28 млн. руб. чистой прибыли. Срок окупаемости 1,8 лет.
Таким образом,
можно сделать вывод о целесообразности данного инвестиционного проекта.
Список
литературы
1.
Методические
указания по выполнению расчетно-графического задания для студентов очной формы
обучения специальности 060800 «Экономика и управление на предприятиях».Сост.
А.Н. Симоненко, А.В. Зелькина / КрасГАСА. Красноярск, 2003. 44 с.
2.
Моделирование
рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Дуброва,
Б.А. Лагоша. М.: Финансы и статистика, 2001. 224с.
3.
Мосин
В.Г. Основы внешней оценки производственно-хозяйственной деятельности
предприятия: Учеб. пособие. Н-ск: НГАСУ, 2001. 70с.
4.
Савицкая
Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. – М.:
ИНФРА-М,2003.
5.
Соломатина
И.А. анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Метод. указания к
курсовой работе для студентов специальности 060800 – «Экономика и управление на
предприятии». КрасГАСА, Красноярск, 2002.
6.
Финансы
предприятий: Учеб. /Под ред. М.В. Романовского. СПб.: «Бизнес-пресса», 2000.
528с.
|
Бухгалтерский
баланс (тыс руб.)
|
|
Актив
|
Код строки
|
На начало отчетного периода с 31.03.03
|
На конец отчетного периода 1.10.03
|
На конец отчетного периода 31.03.04
|
На конец отчетного периода 1.10.04
|
На конец отчетного периода 31.03.05
|
|
1. Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
110
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
патенты, лицензии и т.д.
|
111
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
организационные расходы
|
112
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
деловая репутация организации
|
113
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Основные средства
|
120
|
423337
|
417273
|
409452
|
404106
|
392519
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
земельные участки
|
121
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
здания, машины и оборудование
|
122
|
423337
|
417273
|
409452
|
|
0
|
|
Незавершенное строительство
|
130
|
4634
|
11879
|
29165
|
27966
|
28288
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
135
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
имущество для передачи в лизинг
|
136
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
имущество, предоставляемое по договору проката
|
137
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
0
|
1761
|
1761
|
322
|
322
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
141
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
инвестиции в зависимые общества
|
142
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
инвестиции в другие организации
|
143
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
займы, предоставляемые орг-ям на срок не более 12
месяцев
|
144
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения
|
145
|
0
|
0
|
24384
|
38034
|
38794
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
|
Итого по разделу 1
|
190
|
427976
|
430913
|
464703
|
470428
|
459923
|
|
2. Оборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
88258
|
128174
|
130600
|
87678
|
76670
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
сырье, материалы
|
211
|
65492
|
107323
|
82207
|
66184
|
53679
|
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
затраты в незавершенном производстве
|
213
|
3852
|
6588
|
7239
|
9754
|
8880
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
18872
|
12406
|
37948
|
9080
|
10395
|
|
товары отгруженные
|
215
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
расходы будущих периодов
|
216
|
42
|
1858
|
3207
|
2660
|
3716
|
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
НДС по приобретенным ценностям
|
220
|
14945
|
31539
|
35664
|
43377
|
44647
|
|
Дебиторская задолженность(платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики
|
231
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
векселя к получению
|
232
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ
|
233
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
авансы выданные
|
234
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие дебиторы
|
235
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Дебиторская задолженность(платежи по которой
ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)
|
240
|
95426
|
146759
|
120526
|
213534
|
263172
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики
|
241
|
58173
|
34632
|
71324
|
168665
|
210770
|
|
векселя к получению
|
242
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ
|
243
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
задолженность участников по взносам в уставный
капитал
|
244
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
авансы выданные
|
245
|
33320
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие дебиторы
|
246
|
3932
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
98546
|
95725
|
54515
|
15009
|
14980
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
займы, предоставляемые организациям на срок менее 12
месяцев
|
251
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров
|
252
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие краткосрочные вложения
|
253
|
98546
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Денежные средства
|
260
|
2145
|
4220
|
3051
|
7675
|
7148
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
касса
|
261
|
18
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
расчетные счета
|
262
|
2003
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
валютные счета
|
263
|
24
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие денежные средства
|
264
|
100
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
0
|
0
|
0
|
516
|
516
|
|
Итого по разделу 2
|
290
|
313392
|
406417
|
344356
|
367789
|
407133
|
|
БАЛАНС
|
300
|
741368
|
837330
|
809119
|
838217
|
867056
|
|
Пассив
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Капитал и резервы
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
410
|
150000
|
150000
|
150000
|
150000
|
150000
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
399159
|
399159
|
393480
|
390748
|
386725
|
|
Резервный капитал
|
430
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
резервные фонды
|
431
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
резервы
|
432
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Фонд соц. сферы
|
432
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Целевые финансирование и поступления
|
440
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
460
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет
|
465
|
354
|
-84
|
-86641
|
0
|
0
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года
|
470
|
0
|
-43383
|
-31477
|
-189100
|
-204286
|
|
Непокрытый убыток отчетного года
|
475
|
48913
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого по разделу 3
|
490
|
499892
|
505692
|
425362
|
351648
|
332439
|
|
4. Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
0
|
0
|
0
|
103871
|
157075
|
|
в том числе:
|
|
|
0
|
|
|
|
|
кредиты банков, подлежащих погашению более чем через
12 месяцев после отчетной даты
|
511
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
займы, подлежащих погашению более чем через 12
месяцев после отчетной даты
|
512
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
0
|
0
|
0
|
2232
|
2236
|
|
Итого по разделу 4
|
590
|
0
|
0
|
5461
|
106103
|
159311
|
|
5. Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
71131
|
206972
|
226709
|
185018
|
166890
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
кредиты банков, подлежащих погашению более чем через
12 месяцев после отчетной даты
|
611
|
12630
|
19885
|
30126
|
0
|
0
|
|
займы, подлежащих погашению более чем через 12
месяцев после отчетной даты
|
612
|
58501
|
187087
|
196583
|
0
|
0
|
|
Кредиторская задолженности
|
620
|
170344
|
124666
|
151587
|
195448
|
208416
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики
|
621
|
70986
|
75397
|
56853
|
51693
|
56054
|
|
векселя к уплате
|
622
|
0
|
0
|
0
|
11455
|
10678
|
|
задолженность перед дочерными и зависимыми
обществами
|
623
|
0
|
0
|
0
|
26000
|
15468
|
|
задолженность перед персоналом организации
|
624
|
16996
|
8965
|
17447
|
60992
|
73624
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными
фондами
|
625
|
3244
|
3138
|
21408
|
45308
|
52592
|
|
задолженность перед бюджетом
|
626
|
22029
|
7203
|
30211
|
0
|
0
|
|
авансы полученные
|
627
|
3014
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие кредиторы
|
628
|
54074
|
29963
|
25668
|
0
|
0
|
|
задолженность участников по выплате доходов
|
630
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Итого по разделу 5
|
690
|
241476
|
331638
|
378296
|
380466
|
375306
|
|
БАЛАНС
|
700
|
741368
|
837330
|
809119
|
838217
|
867056
|
|
Отчет о прибылях и убытках
(тыс. руб.)
|
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
За отчетный период с 31.03.03-1.10.03
|
За отчетный период с 1.10.03-31.03.04
|
За отчетный период с 31.03.04-1.10.04
|
За отчетный период с 1.10.04-31.03.05
|
|
1. Доходы и расходы по обычным
видам деятельности
|
|
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции,
работ, услуг (за минусом НДС, акцизов)
|
010
|
203264
|
249984
|
268009
|
249984
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
продажи
|
011
|
203264
|
249984
|
268009
|
249984
|
|
Прочая
|
012
|
|
|
|
|
|
013
|
|
|
|
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ,
услуг
|
020
|
232813
|
261963
|
-257811
|
-261964
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
От проданных
|
021
|
232813
|
261963
|
-257811
|
-261964
|
|
Прочая
|
022
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
023
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Валовая прибыль
|
029
|
-29549
|
-11980
|
10198
|
-11980
|
|
Коммерческие расходы
|
030
|
13046
|
12021
|
-13074
|
-12021
|
|
Управленческие расходы
|
040
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040)
|
050
|
-42595
|
-24000
|
-28073
|
-24001
|
|
2. Операционные доходы и расходы
|
|
|
|
|
|
Проценты к получению
|
060
|
11
|
1
|
0
|
0
|
|
Проценты к уплате
|
070
|
|
8196
|
-9651
|
-8196
|
|
Доходы от участия в других организациях
|
080
|
|
|
0
|
0
|
|
Прочие операционные доходы
|
090
|
6695
|
20937
|
33240
|
20937
|
|
Прочие опреационные расходы
|
100
|
22984
|
25775
|
-48019
|
-25775
|
|
3. Внереализационные доходы и
расходы
|
|
|
|
|
|
|
Прочие внереализационные доходы
|
120
|
58821
|
41549
|
46980
|
41549
|
|
Прочие внереализационные расходы
|
130
|
15918
|
44093
|
-39636
|
-44093
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
140
|
-45424
|
-39578
|
-19959
|
-39578
|
|
Налог на прибыль
|
150
|
-2041
|
0
|
0
|
0
|
|
Прибыль от обычной деятельности
|
160
|
|
-39578
|
0
|
0
|
|
4.Чрезвычайные доходы и расходы
|
|
|
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы
|
170
|
|
1599
|
0
|
0
|
|
Чрезвычайные расходы
|
180
|
|
9499
|
0
|
0
|
|
Чистая прибыль
|
190
|
-43383
|
-31477
|
-19203
|
-31477
|