Организация и планирование производства выпуска облицованных ДСТП
Федеральное
агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Сибирский государственный технологический
университет»
оРГАНИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ
ПРОИЗВОДСТВА
ВЫПУСКА ОБЛИЦОВАННЫХ ДСТП
Курсовой проект
(КП.ЭМ.000000.095.ПЗ)
Руководитель:
________________Малиновская Т.В.
(подпись)
___________________________
(оценка, дата)
Разработал:
студент группы 45-1
________________ © Иванов И. А.
(подпись)
Аннотация
В данном курсовом проекте я постарался
максимально приближенно посчитать одностадийное производство, в котором некое
лицо получает заказ на изготовление облицовочной ДСтП с количеством 1000 000
шт. в год. И есть небольшая мастерская по производству ДСтП. Необходимо
рассчитать рентабильность производства, полную себестоимость и прибыль
полученную в результате выполненной работы. И после этого оценить
целесообразность производства.
Задание
Существует
заказ на ламинирование листов ДСтП.
1. Объем производства каждого
изделия составляет 1 000 000 штук в год (Немного меньше 60 вагонов).
2.
Себестоимость материалов:
-
Меламиновая пленка для ламинирования ДСП структура дерева: 0,67 $ м.кв
- Оборудование
для Ламинирования ДСтП 80 000 у.е
-
ДСтП: 350 рублей/лист
3.
Затраты машинного времени на 1 000 изделий для облицовывания плиты ДСтП
размером 1750х3500 определим по формуле
l – длина
детали
l0
– межторцовый разрыв 0,3м
Z – число
деталей в изделии, шт;
M – число
проходов детали через линию для получения окончательной обработки;
V – скорость
подачи детали в линии, м/мин;
K0
– Коэффициент использования фонда времени работы оборудования принимаем 0,7
ч
1. Расчет товарной и реализуемой продукции
При
наших условиях РП= 1 000 000 шт.
1.2
Расчет фонда эффективного времени работы оборудования
Годовой
фонд рабочего времени
|
Наименование
показателей
|
План на 2005
год
|
|
Нерабочих дней,
всего
В том числе:
|
115
|
|
Капитальный
ремонт
|
20
|
|
Профилактические
работы
|
32
|
|
Выходные
|
52
|
|
Праздники
|
11
|
|
Число дней в
году
|
365
|
|
Средняя
продолжительность смены(ч)
|
8
|
|
Число рабочих
дней
|
250
|
|
Эффективный
фонд рабочего времени(ч)
|
4000
|
2. Расчет потребного количества
оборудования и его загрузки
|
Наименование
оборудования
Автоматическая
линя ламинирования Vermut
(Моддиф).
|
Норма
времени на 1000 изделий станко-часов
15
|
Всего
станко-часов на программу
15 000
|
Процент
выполнения норм
103%
|
Всего необходимо
станко-часов с учетом перевыполнения норм
14 563
|
Эффективный
фонд времени единицы оборудования, ч
4000
|
Необходимое
количество станков
4
|
Загрузка оборудования
14563*
100%
/
(4000х
4)
91%
|
Расчет
необходимого количества станко-часов на выполнения заданной программы:
,
где
СЧ
- Всего станко-часов на программу
-
Норма времени на 1000 изделий станко-часов
П
– Число планируемых деталей
Определение
необходимого количества станко-часов с учетом перевыполнения норм:
Воспользуемся
пропорцией:
15 000
принимаем за 100%
X принимаем за 103%
X=14 563 ч
3. Расчет
необходимых сборочно-отделочных площадей.
|
Наименование
изделия
ДСтП ламинированная
|
Количество
изделий по плану
1 000
000
|
Затраты
времени с учетом выполнения норм по сборочно-отделочному отделению
14 563+
+1456.3*1,874
17292
|
Норма
площади на одно рабочее место м2.
20
|
Потребное
количество метро-часов на программу м. тыс. м-час
345840
|
Фонд эффективного
времени одного рабочего места, ч.
17292/2*4
2161.5
|
Необходимая
площадь м2
160
|
Затраты времени с учетом выполнения норм
по сборочно-отделочному отделению складываются из суммы норм времени, необходимых
на изготовление одной тысячи деталей, а также времени обработки тысячи деталей
отделочным оборудованием. В нашем случае:
Норму времени на
выполнение данной тех принимаем
-
Расчет норм времени на выполнение технологических операций отделки
Топ –
оперативное время, приводимое в нормативных картах, чел.-ч.
К – коэффициент
регламентированных затрат, в % к оперативному времени.
По специальной
таблице находим оперативное время для заданных условием размеров и равно
1,49 м/мин, при
составе звена исполнителей 2 чел.
По таблице
регламентированные косвенные затраты времени, отнесенные к оперативному времени,
равны K=25,8%.
По формуле
определяем норму времени на 100 деталей
Нвр=Топ*(1+K/100) = 1,49*(1+25,8/100)=1,49*1,258=1,874 чел.-ч
Фонд эффективного
времени одного рабочего места, ч.определяем путем затрат времени с учетом
выполнения норм по сборочно-отделочному отделению на количество рабочих обслуживающих
станки
Необходимую
площадь рассчитываем делением потребного количества метро-часов на программу,
на эффективный фонд времени одного рабочего места
4. План
материально-технического снабжения
Целью
расчетов является определение потребности в сырье и материалах, электроэнергии,
теплоэнергии для целее производства, остатков на начало и конец планируемого
года, и источников покрытия этой потребности. Ресурсы определяются в
натуральном и стоимостном выражении:
Исходные данные
1)
Нормы расхода материалов, электроэнергии на изготовление изделия.
2)
Оптовые цены на сырье, материалы и энергию
Мощность оборудования для облицовывания ДСтП составляет 22,5 КВт,
Стоимость электроэнергии 1,5 руб/КВт
Себестоимость
материалов:
- Оборудование для Ламинирования
ДСтП 80 000 у.е = 2 400 000 рублей
за 1 станок - ДСтП: 350 рублей/лист
|
|
|
5.
Расчет необходимого количества и стоимости электроэнергии
|
Наименование
расходов
|
Количество
продукции
|
Расчет
потребного количества электроэнергии
|
|
1. На
технологические нужды
2. На хозяйственные
нужды
(принимаем 5% от технологических)
|
22,5Квт.ч *
4000ч= 90 000 КВт
90 000х1р50к=
= 135 000
руб.
90 000*0,05=
4500КВт
|
Норма расхода
на единицу продукции кв-ч
90 000/1
000 000 = 90 ВТ
0,09х1р50к=0р13к
|
Общая потребность
кв-ч
90 000 КВт
135 000
руб
|
Наименование
сырья и материалов
|
Расчет
потребности сырья и материалов
|
|
В натуральном
выражении
|
В денежном
выражении
|
|
Норма расходов
|
Расход на годовой
выпуск
|
Оптовая цена за
единицу
|
Расходы по
доставке
|
Стоимость
единицы, руб
|
Сумма, тыс. руб
|
|
1. Меламиновая пленка для ламинирования ДСП структура
дерева: 0,5 $ м.кв =
15 рублей
2. "Дорус
ФД 120" - клей на базе ПВА для облицовывания поверхности шпоном и ламинатом
3. Оборудование
для
производства
Облицовки ДСтП
|
12,42
100г/м2
|
12,42*
1 000 000=
=12 420 000
м2
0,1кг*12,42*
1000000=
=1 242 000
Кг
80 000$*30*4
= 9 600 000
|
15 руб
6 руб/кг
|
630 000
3 726000 руб
100 000
(полностью со
сборкой и установкой)
|
15+ 630 000/
1 000 000
= 15,63 руб
6+3,72=
=9,72 руб
|
630 000+
12 420 000*
*15 руб =
= 186 930 000
3726000+
1242000*6=
11 178 000
9 700 000
|
|
Всего сырья:
|
207 808 000
руб
|
6. План материально-технического снабжения
1. Меламиновая пленка
Для подсчета нормы расхода пленки для облицовывания ДСтП необходимо
подсчитать количество расходуемой пленки зная линейные размеры ДСтП
1700*3500*16 мм. При условии. Что облицовывается со всех 6 сторон
НРпленка=(0,016*3,5*2)+ (0,016*1,75*2)+(1,75*3,5*2)=12,42 м2/лист
Найдем расходы по доставке
Объем пленки: 12 420 000 * 0,0004 м (0,4 мм – толщина пленки) =
4968 м3
В 1 железнодорожный вагон вмещается 240 м3. Таким образом
необходимо 4968/240= 21 вагон.
Цена 1 ЖД вагона доставки из Москвы в Красноярск составляет 30 000
рублей
30 000*21=630 000 руб
2. Доставка клея.
Для производства необходимо 1 242 000 кг клея, грузоподъемность
вагона 60 тонн
То есть 1 242 000/ 60 000 = 124,2 вагона * 30 000 руб
= 3 726 000 руб
5. План по труду и заработной плате;
В плане по труду и заработной плате рассчитывают;
Баланс рабочего времени одного списочного рабочего в год;
Списочную численность основных и вспомогательных рабочих, управленческого
персонала цеха;
Годовой фонд заработной платы рабочих;
Сводные показатели по труду и заработной плате;
7. Баланс рабочего времени одного рабочего в год
|
Элемент
фонда времени
|
По плану
|
|
Календарный
фонд времени
Нерабочие дни
В том числе:
Выходные
Праздничные
Номинальный
фонд времени
Неявки на
работу. Всего, дн.
В том числе:
отпуска
очередные и дополнительные
Отпуска по учебе
Отпуска по
болезни
Неявки с
разрешения администрации
Эффективный
фонд времени, дн
Средняя
продолжительность смены
Эффективный
фонд времени одного рабочего в год. ч
|
365 дней
52
11
302
31
2
6
2
261
8
261дн*
8ч=2088ч
|
Наименование групп рабочих
|
Списочная численность р.
|
Тар. Фонд з/п
руб.
|
Доплата к
тарифному фонду
|
Часовой фонд з/п
|
Доплата к
Часовому фонду
|
Доплата по районному к-ту
|
Дневной фонд з/п
|
Доплата к
дневному
фонду
|
Годовой фонд з/п
|
|
%
|
Сумма руб
|
%
|
Сумма
руб
|
%
|
Сумма
Руб.
|
|
Производственные
рабочие
- Облицовщик
Вспомогательные
рабочие
В том
числе:
А) Рабочие
по содержанию и эксплуатации, а также текущему ремонту оборудования
-
Настройщик оборудования
(обучает учеников
для другого производства)
Б) Рабочие,
зарплата которых относится на цеховые расходы
- Грузчики
|
8
1
4
|
40000
4000
12000
|
3
|
1200
|
41200
|
2,5
20
|
1000
1000
|
8000
1000
3000
|
50200
6000
15000
|
7,6
7,6
8
|
3012
456
1280
|
638544
77472
781440
|
8. Расчет часового, дневного и годового
фонда зарплаты рабочих
Итого
13 1 497
456
Процент доплат к дневному фонду определяется:
Отпуска (очередной и дополнительный)
Число дней эффективного времени одного работающего
Для рабочих (18+1)*100%/250=7,6%
В среднем для грузчика: 20*100%/250=8%
Штатное расписание управленческого персонала мебельного цеха
|
Наименование
должностей
|
Число
штатных единиц
|
Месячный
должностной оклад
|
Районный
коэффициент
|
Месячный оклад
с учетом районного коэффициента
|
Годовой
фонд заработной платы
|
%
|
Сумма
|
|
Зам начальника
цеха
Инженер
Экономист
Уборщик
|
1
1
1
1
|
8000
8000
8000
2000
|
20
20
20
20
|
1600
1600
400
|
9600
9600
9600
2400
|
115200
115200
115200
28800
|
Итого 4 374 400
|
Показатели
|
План
рублей
|
|
Товарная
продукция в оптовых ценах, тыс. рублей.
Общий фонд
заработной платы, тыс. руб:
В том числе
Рабочих
ИТР служащих, МОБ
|
213 616 000
124 788
374 400
|
План по себестоимости продукции
План себестоимости продукции включает в себя составные калькуляции
себестоимости изделий, а именно:
- Стоимость сырья и основных материалов
- Стоимость возвратных отходов (вычитается)
- Стоимость электроэнергии на технологические нужды
- Основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих
- Отчислений на Соц. Страхование
- Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
- Цеховых расходов
- Общезаводских расходов
- Внепроизводственных расходов
7. Расчет количества и стоимости возвратных отходов.
Наименование сырья, материалов
|
Расход сырья на годовой выпуск
|
Выход отходов
от исходного сырья %
|
Количество
отходов
М3
|
Цена за 1 м3
отходов
Руб.
|
Стоимость отходов
Руб.
|
|
Деловые
|
Деловые
|
Деловые
|
Деловые
|
|
Древестно-стружечные плиты
Клей (Расход 1,24кг на 1 плиту)
Облицовочный материал
|
98 000
м3
1 240
000 кг
4968 м3
|
0,2
0,01
5
|
196
124
248,4
|
40
0
200
|
7840
0
49680
|
Итого:
57520
|
Наименование
затрат
|
Сумма
затрат,
тыс. руб.
|
|
1.
Содержание производственного оборудования и транспорта
В том числе:
А) годовой фонд зарплаты рабочих по содержанию оборудования
Б) отчисления на социальное страхование 35,6%
В) Материалы
Г) прочие расходы (15% от амортизации оборудования)
2. Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и
расходы по их восстановлению (1% от амортизации оборудования)
3. Текущий ремонт здания 5% от балансовой стоимости здания
4. Расход по охране труда (0,5% от дохода
5. Внепроизводственные расходы 2% от себестоимости
|
960 000
666 380,74
100 000
1 440 000
9 600
500 000
9 359,28
4 272 320
|
Смета расходов на содержание и эксплуатацию производства
Итого:
7 957 660,02
Калькуляция плана по прибыли и рентабельности:
Статьи
затрат
|
Затраты на единицу
Руб.
|
Затраты на годовой выпуск руб.
|
|
1.
Сырье и материалы
2.
Возвратные отходы(1%)
3.
Электроэнергия на технологические нужды
4.
Основная и дополнительная плата производственных рабочих
5.
Отчисление на соц. страх 35,6%
6.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования,
А) Замена масла
Б) Замена изношенных деталей
7.
Цеховые расходы
8.
Общезаводские расходы, материалы
|
207.808
21.36
0.135
18.72
1.18
0,02
0.29
0.1
0.2
|
207 808 000
2 136 160
135 000
1 871 856
117 926,93
20 000
288 000
100 000
200 000
|
|
Показатели
|
По плану
|
|
Реализуемая
продукция в оптовых ценах
Полная
себестоимость продукции
Прибыль от
реализации продукции
Прибыль от
прочей реализации
Итоговая цена с
НДС
Рентабильность, %
Минимальная
плановая выручка для получения 30% дохода (в деревообработке)
|
540 000 000
212 676 942,9
327 323 057,1
57 520
637 200 000
142
276 480 025,8
|
Итого:
222,84 212 676 942,93
Расчет прибыли и рентабильности
Минимальная плановая выручка для получения 30% дохода в деревообработке
212 676 942,9 +30% = 276 480 025,8
Заключение
Таким образом, выпуск данного вида продукции, при данных технологическая операция
является рентабильной, и для получения 30% прибыли достаточно реализовать 212 676/540
000 = 39,4 % продукции, то есть 394 000 щитов. При полной реализации выпущенной
продукции с учетом скидок и средней цены 500 000 000 (Без НДС) за
реализованную партию 1 000 000 шт. плит, имеем 135% чистой прибыли. При
этом рядовой посредник, купив у нас плиту по 638 рублей с учетом НДС, получит
прибыль, при розничной цене в 925 рублей, 69% валового дохода, что в настоящее
время является достаточно неплохой прибылью для посредника.