Расчет экономической эффективности и срока окупаемости программы «База данных по учету табельного времени»
Федеральное агентство по
образованию
ГОУ СПО «Самарский техникум
космического машиностроения
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине «Экономика отрасли»
Тема: Расчет экономической эффективности и срока окупаемости
программы «База данных по учету табельного времени»
08 КР 230105.461.21
Выполнила
студентка
_____________Хорхордина
М. А.
Принял
преподаватель
_______________Салманов
А. Ю.
Оценка______________
2008
ЗАДАНИЕ
ДЛЯ КУРСОВОГО ПРОЕКТИРОВАНИЯ
по
дисциплине «Экономика отрасли»
студенту IV курса 461 группы
Хорхординой Марии Александровне
Тема задания и исходные данные: Расчет экономической
эффективности и срока окупаемости программы «База данных по учету табельного
времени»
При выполнении курсовой работы должна быть
представлена
пояснительная
записка
1. Трудозатраты на
разработку и отладку программы
2. Расчет себестоимости
одного машинного часа работы ЭВМ
3. Описание базового и
внедряемого вариантов
4. Расчет экономической
эффективности и срока окупаемости проектируемой
Дата
выдачи Срок
окончания
«___»________200__
«___»_________200__
Студент
Преподаватель - руководитель
_____________
курсового проектирования
___________________
Содержание
Введение 4
1 Трудозатраты на разработку и отладку программы 5
2 Расчет себестоимости одного машинного часа работы ЭВМ 8
3 Описание
базового и внедряемого вариантов 14
4 Расчет экономической эффективности и срока окупаемости
проектируемой 16
Заключение 18
Введение
Промышленность – это
важнейшая социально-экономическая категория одна из отраслей материального
производства. В России существует квалификация отраслей материального производства,
в которой выделяют: промышленность, сельское хозяйство, лесное хозяйство,
торговлю.
Промышленность – это ведущая
отрасль материального производства, которая представляет собой совокупность
отраслей и предприятий, занятых добычей и переработкой сырья в готовую
продукцию для личного и производственного потребления.
Отраслью иногда называют отрасль в
строгом смысле (например, нефтяную или алмазную), иногда же - сектор или
комплекс, т.е. группу отраслей, близких технологически или экономически
(например, военно-промышленный комплекс, транспортный комплекс или аграрный
сектор).
Основные стадии формирования
промышленности: ремесло, кустарная промышленность, мануфактура, фабрики,
предприятия.
Характерные черты
промышленности: высокий уровень концентрации производства, ведущая роль
промышленности в народном хозяйстве, необходимость соблюдения принципа эффективности,
непрерывность развития научно-технического прогресса. Кроме того,
промышленность производит основную часть валового продукта и лежит в основе
обороноспособности страны.
Предметом изучения экономики
промышленности является конкретная форма проявления и реализации экономических
законов развития общественного производства в промышленности. Следовательно, экономика
отрасли изучает конкретные формы и методы практического применения
экономических законов с целью повышения эффективности производства.
1 Трудозатраты на разработку и отладку программы
Расчет экономической
эффективности и срока окупаемости проектируемой программы реализованной на ЭВМ
начинается с расчета трудовых затрат, так как затраты организаций на оплату
труда являются одной из главных статей в структуре себестоимости продукции.
Трудоемкость разработки
программного обеспечения решения задачи, рассчитывается по формуле:
(1.1)
где:
tо- нормативы затрат труда на
подготовку описания задачи (12), (чел/час);
tн - нормативы затрат на
исследования алгоритма решения задачи, (чел/час);
ta - нормативы затрат на разработку блок-схемы алгоритма, (чел/час);
tп- нормативы затрат на
программирование по готовой блок-схеме, (чел/час);
tотл - нормативы затрат на
отладку программы на ЭВМ (в случае комплексной отладки t отладки), (чел/час);
tд - нормативы .затрат на
подготовку документации по задаче, (чел/час).
Составляющие затрат труда
можно определить через условное число операторов в разрабатываемом программном
обеспечении.
Условное число операторов
можно определить по формуле:
(1.2)
где:
q – предполагаемое число операторов(507);
с – коэффициент сложности
программы (1,3);
р – коэффициент коррекции программы в ходе ее разработки (0,4).
Затраты труда на изучение
описания задачи, с учетом уточнения описания и квалификации программиста
определяются по формуле:
(1.3)
где:
В – коэффициент уточнения и
некоторой доработки (1,3);
К – степень подготовленности
исполнителя (свыше 7 лет-1.6).
Затраты труда на разработку
алгоритма решения задачи определяются по формуле:
(1.4)
Затраты труда на составление
программы по готовой блок-схеме определяются по формуле:
(1.5)
Затраты труда на отладку
программы на ЭВМ определяются по формуле: при автономной отладке программы:
(1.6)
при комплексной отладке программы:
(1.7)
Затраты труда на подготовку
документации по задаче определяются по формуле:
(1.8)
где:
tд.р – затраты труда на
подготовку материалов в рукописи;
(1.9)
tд.о – затраты труда на
редактирование, печать и оформление документации;
(1.10)
2
Расчет себестоимости одного машинного часа работы ЭВМ
Годовые эксплуатационные
затраты на содержание и обслуживание ЭВМ рассчитываются по формуле:
(2.1)
где:
Фзарпл – расходы
на заработную плату обслуживающего персонала, (руб.);
Сэ.обор. –
расходы на электроэнергию работы оборудования, (руб.);
Са – расходы на
амортизацию ЭВМ и периферийной техники, (руб.);
Срем – расходы на
ремонт и обслуживание оборудования, (руб.);
Снакл – накладные
расходы, (руб.);
Ссоц – расходы на
социальные нужды, (руб.);
Сматер – расходы
по расходным материалам, (руб.).
Расходы на заработную плату
складываются из фонда зарплаты РСС и фонда зарплаты рабочих:
(2.2)
Годовой фонд заработной
платы РСС (Фрсс) определяется по таблице 2.1
Таблица 2.1 - Годовой фонд
заработной платы РСС
|
Наименование
должности
|
Присвоенная
категория оплаты
|
Количество
Человек
|
Должностной
оклад
|
Плановой
процент премии
|
Годовой
оклад по всем должностям (Фрсс)
|
Годовая
заработная плата с учетом премии
|
|
Инженер-программист
|
—
|
1
|
1200
|
1,2
(20%)
|
14000
|
90081,01
|
|
Итого:
|
|
1
|
1200
|
|
14000
|
90081,01
|
Годовой фонд заработной
платы рабочих (Фраб) определяется по формуле:
(2.3)
где:
Фтар – годовой
тарифный фонд рабочих, обслуживающих ЭВМ;
Ппрем –
планируемый процент премий за счет фонда зарплаты (22%);
Пдоп –
планируемый процент дополнительной зарплаты (11%).
Годовой тарифный фонд рабочих
отражен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 - Годовой тарифный фонд рабочих
|
Наименование
рабочих профессий
|
Кол-во
Рабочих
(Рраб)
|
Присвоенный
разряд
|
Полезный
фонд (врем/раб)
(Фпол)
|
Часовая
тарифная ставка
(Счас)
|
Годовой
тарифный фонд
(Фтар)
|
|
Оператор
|
1
|
3
|
1793,7
|
37,76
|
67730,112
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
(2.4)
где:
Рраб – количество
рабочих данной профессии и разряда;
Счас – часовая
тарифная ставка данной профессии и разряда;
Фпол – полезный
фонд времени 1 рабочего за год, определяется по формуле:
(2.5)
где:
Фном – фонд
времени по календарю на данный год, в часах.
β – планируемые потери
времени на отпуск, болезни, государственные обязанности и т.д. (10%).
(2.4)
(2.3)
(2.2)
Расходы на электроэнергию по
ПЭВМ и периферийной технике определяются по формуле:
(2.6)
где:
Qcyм.o6op – суммарная мощность всей
применяемой техники, в КВт;
Фдейств –
действительный годовой фонд времени оборудования, в часах;
Z – цена 1 КВт-часа электроэнергии (1,28).
Суммарная мощность
определяется по таблице 2.3
Таблица 2.3 - Суммарная
мощность ПЭВМ и периферийной техники
|
№ п/п
|
Наименование
оборудования
|
Кол-во
штук оборудования
|
Мощность
1 ед. в Квт
|
Суммарная
мощность в Квт
|
|
1.
|
ПЭВМ Intel Celeron
700
|
1
|
0,23
|
0,23
|
|
2.
|
Монитор Citix
|
1
|
0,17
|
0,17
|
|
3.
|
Принтер HP laserjet
1100
|
1
|
0,08
|
0,08
|
|
Итого:
|
3
|
0,48
|
Qcyм.o6op0,48
|
(2.7)
где:
Фном – фонд
времени по календарю на данный год, в часах;
Ксм – количество
смен работы оборудования;
α – планируемый процент
на ремонт и обслуживание оборудования (α =8%).
(2.6)
Расходы на амортизацию
определяются по формуле:
(2.8)
где:
Фосн – полная
первичная стоимость ЭВМ и периферийной техники (принтеры, плоттеры, винчестеры,
мониторы, если отдельно куплены);
Нвос – процент
амортизации на восстановление;
Са – сумма
амортизации на восстановление (определяется по таблице 2.4).
Таблица 2.4 - Расходы на
амортизацию
|
№
п/п
|
Наименование
основных фондов
|
Кол-во
штук
|
Первоначальная
(восстановительная) стоимость
|
Общая
сумма в руб.
(Фосн)
|
Норма
амортизации в %
(Нвос.)
|
Сумма
амор-и отчислений
(Са)
|
|
1.
|
ПЭВМ Intel
Celeron 700
|
1
|
16700
|
16700
|
12,5
|
2087
|
|
2.
|
Монитор Citix
|
1
|
4700
|
4700
|
11,1
|
527,7
|
|
3.
|
Принтер HP
laserjet 1100
|
1
|
6000
|
6000
|
11,1
|
666
|
|
Итого:
|
3
|
37200
|
37200
|
34,7
|
3274,7
|
Расчет затрат на ремонт
оборудования определяется по формуле:
(2.9)
где:
β – процент на
профилактику и ремонт оборудования (9%).
Расчет накладных расходов
определяется по формуле:
(2.10)
где:
Пнакл –
сложившийся процент накладных расходов (80%).
Расчет отчислений на
социальное страхование определяется по формуле:
(2.11)
где:
Псоц –
утвержденный государством процент на социальные нужды.
Затраты на основные и
вспомогательные материалы определяется по таблице 2.5
Таблица 2.5 - Затраты на основные и вспомогательные материалы
|
№
п/п
|
Наимен-ние
материала
|
Ед.
изм.
|
Потребность
на прог-му
|
В
расчете на год
|
Цена
ед. изм.
|
Затраты
на 1 ЭВМ в год
|
|
1.
|
Бумага
|
шт.
|
35
|
3710
|
0,5
|
1855
|
|
2.
|
Картридж
|
шт.
|
0,09
|
9,9
|
200
|
1990
|
|
3.
|
Дискета
|
шт.
|
2
|
212
|
16
|
3392
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
7227
|
(2.12)
где:
∑Цопт –
затраты на приобретение вспомогательных материалов, определяется по таблице
2.5;
Ктранс-заг –
сложившийся процент транспортно-заготовительных расходов 1,1-1.3 в зависимости
от способа доставки.
Себестоимость одного
машинного часа определяется по формуле:
(2.13)
Все данные расчетов по
отдельным статьям затрат сводятся в таблице 2.6
Таблица 2.6 - Данные расчетов по отдельным статьям затрат
|
№
п/п
|
Статьи
затрат
|
Буквенное
обозначение
|
Годовые
затраты по проектируемому варианту
|
|
1
|
Фонд
заработной платы
|
Фзарпл
|
104081,04
|
|
2
|
Затраты
на эл. энергию
|
Сэ.обор
|
1114,29
|
|
3
|
Амортизац.
Отчисления
|
Са
|
3274,7
|
|
4
|
Затраты
на ремонт оборудования
|
Срем
|
2466
|
|
5
|
Накладные
.расходы
|
Снакл
|
72064,8
|
|
6
|
Расходы
на соц. нужды
|
Ссоц
|
29038,6
|
|
7
|
Расходы
на материалы
|
Сматер
|
7228,2
|
|
8
|
Итоговые
годовые затраты
|
С год
|
219267,63
|
|
9
|
Действительный
фонд времени оборудования
|
Фдейств
|
1813,63
|
Себестоимость
1 маш. часа
|
Сэвм
|
120,89
|
3 Описание базового и внедряемого вариантов
В настоящее время вся необходимая
информация в основном хранится в базах данных и доступ к ним не занимает
большого количества времени. Такие операции как просмотр содержимого базы и
выбора из нее необходимой для пользователя информации производятся гораздо
быстрее, чем с первичными документами.
Для внедрения ПЭВМ в табельное бюро
производилась вручную на основании первичного документа. Составление отчетов
внесение в них по мере необходимости изменений, а также ручной учет занимал
много времени. Процедура занесения корректировки и выборки необходимой
информации с внедрением ПЭВМ значительно упростилась. Сократилось время на
оформление документации, намного облегчился труд работников табельного бюро.
Локальная программа ведения базы данных
для организации доступа работников табельного бюро к информации входит в
комплекс программ по задаче «Расчет экономической эффективности и срока
окупаемости программы «База данных по учету табельного времени»», которая
успешно функционирует в производстве на ИВЦ завода «Прогресс».
Для внедрения данной программы
используются базы данных:
- mk_persons
(списочный
состав)
- mk_base_classificators_list
(справочник
базовых сертификатов)
- mk_base_
classificators (базовые
классификаторы)
- mk_
persons_orders_flow
(перемещение
по службе)
- mk_
persons_fio
(история
Ф.И.О.)
С применением данной программы
упрощается работа работников табельного бюро при занесении данных и печати
нужной информации по цехам и отделам и так далее.
Значительно сокращается время работы.
Уменьшается расход бумаги, а также у сотрудников данного отдела появляются
возможность для выполнения другой работы.
Данные анализа заполняются в
таблицу 3.1
Таблица 3.1 - Исходные данные для расчета экономической
эффективности и срока окупаемости проектируемой программы
|
Наименование
показателей
|
Условное
обозначение
|
Единица
измерения
|
Базовый
вариант
|
Проектируемый
вариант
|
|
Кол-во док-тов с учетом
годов. отчетн.
|
Кд
|
(лист)
|
350
|
50
|
|
Периодичность обработки
|
П
|
(месяц)
|
2
|
2
|
|
Характер работы, выборочно
|
γ
|
-
|
1,1
|
1,1
|
|
Кол-во цехов, потребляющих
инф-ю
|
М
|
Шт.
|
241
|
241
|
|
Норма времени на обработку
1 док-та
|
т
|
Мин.
|
14
|
-
|
|
Дейст-й фонд времени
работы ЭВМ
|
Фдейств.
|
Час
|
-
|
1833,6
|
|
Полезный фонд времени
одного раб-ка
|
Фпол.
|
Час
|
1782
|
1793,7
|
|
Перво-ная стоимость
основных фондов
|
Фосн.
|
Руб.
|
-
|
37200
|
|
Время на разработку программы
|
toбщ.
|
Чел/Час
|
-
|
281,7
|
|
Потребное кол-во
программистов
|
Чпрогр.
|
Чел.
|
-
|
1
|
|
Время на отладку программы
|
tотл
|
Чел/Час
|
-
|
105,95
|
|
Машинное время решения
задачи
|
tэвм
|
Час
|
-
|
0,006
|
|
Средн. кол-во задач в год
на 1 ЭВМ
|
N
|
Шт.
|
-
|
7
|
|
Себестоимость 1 маш. часа
работы ЭВМ
|
Сэвм
|
Руб.
|
-
|
121,5
|
|
Часовая тарифная ставка 1
оператора
|
Счас
опер
|
Руб.
|
-
|
33,76
|
|
Часовая тарифная ставка 1
программиста
|
Счас
прогр
|
Руб.
|
-
|
26,88
|
|
Годовые затраты на
содержание 1 ЭВМ
|
Сгод
|
Руб.
|
-
|
2219267,63
|
4 Расчет экономической эффективности и срока окупаемости
проектируемой программы
Расчет экономической
эффективности ведется по формуле:
где:
Собр.ручн –
стоимость работы по обработке документов вручную;
Сразр.прогр –
стоимость затрат на разработку программы по проектируемому варианту;
Среш.зад. –
стоимость затрат на решение задачи на ЭВМ по проектируемому варианту;
ΔKвл – дополнительные
капиталовложения на приобретение ЭВМ, периферийной техники;
N – среднее количество задач
в год на данной ЭВМ;
εн – коэффициент сравнительной эффективности = 0,15.
где:
Фосн.1 – стоимость основных средств по проектируемому варианту;
Фосн.2 – стоимость основных средств по базовому варианту.
Стоимость затрат по
обработке документов вручную, определяется по формуле:
где:
Ксоц –
коэффициент, учитывающий расходы на социальные нужды;
Тшт – годовая
трудоемкость обработки документов вручную;
Счяс – часовая
тарифная ставка данного работника.
Трудоемкость обработки
документов вручную, определяется по формуле:
где:
Кд – количество
документов;
Тшт – норма
времени на обработку 1 документа в минуту;
γ – коэффициент,
учитывающий характер работы;
П – периодичность обработки
документов в год.
Стоимость затрат на
разработку программы определяется по формуле:
где:
Сэвм2 –
себестоимость 1 машинного часа работы ЭВМ по проектируемому варианту;
tотл – время отладки программы в
чел/час;
tобщ – трудоемкость разработки
программы в чел/час;
Счас прогр. –
часовая тарифная ставка программиста;
Чпрогр. –
расчетное количество программистов на программирование проектируемой задачи.
Стоимость затрат на решение
задачи на ЭВМ определяется по формуле:
где:
tэвм2 – машинное время решения
задачи по проектируемому варианту в час;
П – периодичность обработки;
С час опер –
часовая тарифная ставка оператора ЭВМ.
Срок окупаемости
проектируемой программы определяется по формуле:
Заключение
В
данной курсовой работе была поставлена задача по расчету экономической
эффективности и срока окупаемости программы, с целью минимизации затрат
времени работников табельного бюро. Также рассмотрены такие понятия, как: «промышленность»,
«отрасль». Достаточно подробно рассмотрен алгоритм решения.
Данная
курсовая работа выполнена в полном объеме в соответствии с требованиями ГОСТа.