Создание судоходной компании, разработка эксплуатационно-экономических показателей ее функционирования
Введение
Немаловажной проблемой в развитии мировой
экономики и международных экономических отношений является вопрос о способности
и степени влияния на них морского транспорта. Морской транспорт специфичен в
том смысле, что он уже по характеру деятельности является отраслью
«международной»: известно, что основная функция морского транспорта -
обеспечение внешнеторговых связей между различными государствами.
Международными перевозками занято 90% мирового флота; 80% мировой внешней
торговли осуществляется морем. Характерной чертой современного развития
международных морских перевозок является то, что в них всё более возрастает
участие развивающихся стран, доля торгового флота которых в мировом тоннаже
превысила 15%. Мировой торговый флот претерпевает не только количественные, но
и качественные изменения. В его составе появились суда принципиально новых
типов: RO-RO, LO-RO, OBO, VLCC, ULCC, GASCARRIER и т.п. С начала 60-х гг.
нашего столетия развитие морского транспорта происходит в условиях усиления
тенденции к интернационализации хозяйственной деятельности, основой которой
является углубление международного разделения труда. В то же время и сам
объективный процесс совершенствования транспортных и погрузочно-разгрузочных
средств, улучшения всей организации торгового судоходства явился одной из
необходимых предпосылок углубления международного разделения труда. В условиях
активно развивающейся интернационализации производства стабильное,
бесперебойное, эффективное международное транспортное обслуживание становится
важнейшим условием нормального функционирования, как отдельных национальных
хозяйств, так и мировой экономики в целом. Налицо тесное переплетение процессов
развития международного судоходства и мирового хозяйства в целом, поскольку
нарушения в деятельности морского транспорта могут оказать разрушительное
воздействие на всё мировое хозяйство.
Целью данной курсовой работы является создание
судоходной компании, а также разработка эксплуатационно-экономических
показателей ее функционирования.
В процессе выполнения работы решаются следующие
задачи:
1. Разработка учредительных документов,
2. Планирование работы,
. Анализ финансового состояния.
1. Разработка учредительных документов
ПРОТОКОЛ N 1
собрания учредителей закрытого акционерного
общества"............................"
"____"________200_г. г.
Санкт-Петербург
Присутствовали: ________
_________
…
ПОВЕСТКА ДНЯ.
.О создании закрытого акционерного общества
"-------------"
Выступили:_____________
_____________
…
СОБРАНИЕ ПОСТАНОВЛЯЕТ:
. Создать закрытое акционерное общество
"__________"
. Утвердить устав и учредительский договор
закрытого акционерного общества "_________"
. Установить уставный капитал акционерного
общества в размере _______тыс. рублей, разделенный на__________обыкновенных
акций, номинальная стоимость акции составляет________рублей.
Количество приобретаемых акций каждым из
учредителей:
. Избрать генеральным директором закрытого
акционерного
общества"__________"______________________________________.
и ревизионную комиссию в составе:_________________________
Принято единогласно.
Председатель собрания ______________
Секретарь собрания ______________
Учредительный договор Закрытого акционерного
общества
г. Санкт-Петербург
"___"________200__г.
Мы, нижеподписавшиеся, гражданин___________,
проживающий по адресу:__________________,
заключили между собой настоящий договор о
нижеследующем:
. Участники договора учреждают закрытое
Акционерное общество
под названием "__________" (далее по
тексту - "Общество").
. Юридический адрес Общества:___________________________
. Уставной капитал Общества устанавливается в
размере ______тыс. руб., разделенный на________обыкновенных акций, номинальная
стоимость акции составляет________руб.
Количество приобретаемых акций каждым из
учредителей:_________ __________________(ФИО) ________акций
…
. Вкладом участников являются транспортные
средства учредителей. Вкладом участника могут быть сооружения, оборудование,
здания и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования
природными ресурсами, сооружениями, оборудованием, а также иные имущественные
права, денежные средства в рублях и иностранной валюте.
. В течение 30 дней с момента регистрации должен
быть внесен весь уставной капитал.
. Общество образовано в целях производства
продукции, выполнения работ и оказания услуг для удовлетворения общественных
потребностей и получения прибыли от результатов хозяйственной деятельности.
. Общество в установленном законом порядке с
получением в необходимых случаях специального разрешения (лицензии)
осуществляет следующие виды деятельности:
организация производства промышленных,
сельскохозяйственных, медицинских товаров и товаров народного потребления;
осуществление оптовой розничной и комиссионной
торговли
промышленными, сельскохозяйственными,
медицинскими товарами, лекарственными средствами и товарами народного
потребления;
торгово-закупочная деятельность;
оказание торгово-посреднических, дилерских,
брокерских, маркетинговых и дистрибьюторских услуг;
консультационные услуги;
научно-исследовательские и
опытно-конструкторские работы;
подготовка кадров и повышение квалификации;
организация и проведение семинаров, выставок,
конференций и симпозиумов;
организационное проектирование, создание и
внедрение прикладного программного продукта с использованием компьютерной
технологии;
экологические экспертизы, экологическая очистка
рек и водоемов и рациональное использование поднятой со дна древесины, ее
безотходная переработка и реализация;
оказание услуг по перевозке, хранению, обработке
и экспедированию грузов в стране и за рубежом;
техническое обслуживание и прокат
автотранспортных средств;
организация и осуществление морских, речных,
автомобильных, железнодорожных и воздушных перевозок;
осуществление инновационно-коммерческой
деятельности;
оказание услуг в области менеджмента и
инжиниринга;
полиграфическая и рекламно-издательская
деятельность,
туристско-экскурсионное обслуживание российских
и иностранных граждан и организаций, организация и ведение гостиничного
хозяйства;
физкультурно-оздоровительные и лечебные услуга;
экспортно-импортные операции.
. Общество является юридическим лицом, имеет
право от своего имени заключать сделки, приобретать имущественные и личные
неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде,
арбитраже и третейском суде приобретает права юридического лица с момента
государственной регистрации.
9. Общество имеет самостоятельный баланс,
расчетный счет, валютный и иные счета в учреждениях банков, круглую печать,
угловой штамп со своим наименованием, фирменный и товарный знаки, иные
реквизиты.
. Общество обладает полной хозяйственной
самостоятельностью в вопросах выбора формы управления, принятия хозяйственных
решений, сбыта, установления цен, оплаты труда и распределения чистой прибыли.
11. Общество осуществляет свою деятельность в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Уставом
Общества и настоящим договором.
. Общество не отвечает по обязательствам
государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам Общества.
Общество не отвечает по обязательствам акционеров. Акционеры отвечают по
обязательствам общества в пределах вклада в уставной капитал.
. Общество несет ответственность по своим
обязательствам всем своим имуществом.
. Права и обязанности Общества и его акционеров
конкретизированы в уставе.
. Органами управления и контроля Общества
являются: собрание акционеров, совет директоров, правление, ревизионная
комиссия. Порядок формирования, компетенция и порядок деятельности органов
управления и контроля оговорены в уставе.
. Оставшаяся после уплаты налогов чистая прибыль
поступает в полное распоряжение Общества и по решению собрания акционеров
ежегодно распределяется между ними или направляется в фонды акционерного
общества. Прибыль распределяется между акционерами пропорционально вкладу
(пакету принадлежащих им акций) в уставный капитал.
. Настоящий договор заключен на неопределенный
срок и вступает в силу с момента подписания его сторонами.
. Договор может быть расторгнут в одностороннем
порядке с предупреждением сторон не менее, чем за 6 месяцев в письменной форме,
изменения и дополнения в договор могут быть внесены лишь по согласованию
сторон. Споры между сторонами разрешаются в установленном порядке. Деятельность
Общества может быть прекращена по решению сторон, либо в ином порядке,
установленном действующим законодательством РФ.
. Настоящий договор составлен в_____экземплярах.
Учредители:
. ______________________ ( ФИО, год рождения
________
. ____________________ паспортные
данные)________
.
_____________________________________________________
(подпись)
Утвержден Зарегистрирован
решением собрания Распоряжением Главы
"___"________200__г. ____________
районной
Председатель собрания администрации Мэрии
__________________ г. Санкт-Петербург
__________________ номер ________ от _______
(_______) 200__г.
Глава __________ районной администрации
_______________( )
акционерный
капитал налог транспортный
УСТАВ
Закрытого акционерного общества
"____________________"
Реестровый номер _______________________
Юридический адрес: _____________________
___________________________________________
Санкт-Петербург
20___г.
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
.1. Закрытое Акционерное общество
"________" ( далее по тексту
"Общество") создано по соглашению
граждан для осуществления хозяйственной деятельности в соответствии с Учредительным
договором, заключенным" "________200_г. между следующими участниками:
______________ ( указывается ФИО, год рождения,
адрес, паспортные данные, гражданство )
.2. Общество действует на основании закона РФ
" Об акционерных обществах " и иных законодательных актов Российской
Федерации.
.3. Уставный капитал Общества в соответствии с
Учредительным договором составляет__________тысяч рублей и разделен на_______
обыкновенных акций, номинальная стоимость акции
составляет _________рублей.
Общество ведет реестр акционеров с обязательным
включением в него следующих данных: количество акций, дата приобретения,
наименование (имя) и местонахождение (местожительство акционера, цена
приобретения акции).
.4. Общество является юридическим лицом, имеет
право от своего имени заключать сделки, приобретать имущественные и личные
неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде,
арбитражном и третейском суде.
Приобретает права юридического лица с момента
его государственной регистрации.
.5. Юридический адрес Общества:
.6. Общество имеет самостоятельный баланс,
расчетный счет, валютный и иные счета в учреждениях банков, круглую печать,
угловой штамп со своим наименованием, фирменный и товарный знаки, иные
реквизиты.
.7. Общество несет ответственность по своим
обязательствам, на которое, согласно действующему законодательству, может быть
обращено взыскание.
.8. Общество не отвечает по обязательствам
государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам Общества.
Общество не отвечает по обязательствам
участников. Участники отвечают по обязательствам Общества в пределах своего
вклада в уставный капитал.
.9. В соответствии с целями своей деятельности
общество создает в установленном законом порядке дочерние предприятия, филиалы
и представительства, как на территории Российской Федерации, так и за рубежом,
участвует в капитале других предприятий, акционерных обществ, деятельности
ассоциаций и объединений, совершает операции с ценными бумагами.
Филиалы и представительства действуют на основании
положений, утвержденных Обществом, а дочерние предприятия - на основании
утвержденных им уставов. Филиалы и представительства имеют отдельные балансы,
которые входят в баланс Общества.
Филиалы и представительства отвечают по
обязательствам Общества, а Общество - по их обязательствам.
Дочерние предприятия действуют как
самостоятельные коммерческие организации.
.10 Участие Общества в капитале других
предприятий может осуществляться путем приобретения ценных бумаг, пая, доли или
иным способом в соответствии с действующим законодательством.
.11. Общество создано без ограничения срока
деятельности.
. ЦЕЛИ И ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
.1. Общество образовано в целях производства
продукции, выполнения работ и оказания услуг, для удовлетворения общественных
потребностей и получения Собственником прибыли от результатов хозяйственной
деятельности.
.2. Общество в установленном законом порядке, с
получением в необходимых случаях специального разрешения (лицензии)
осуществляет следующие виды деятельности:
оказание торгово-посреднических, дилерских,
брокерских, маркетинговых и дистрибьюторских услуг;
консультационные услуги;
научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;
экологические экспертизы, экологическая очистка
рек и водоемов и рациональное использование поднятой со дна древесины, ее
безотходная переработка и реализация;
оказание услуг по перевозке, хранению, обработке
и экспедированию грузов в стране и за рубежом;
организация и осуществление морских, речных,
автомобильных, железнодорожных и воздушных перевозок;
осуществление инновационно-коммерческой
деятельности;
оказание услуг в области менеджмента и
инжиниринга; экспортно-импортные операции.
. ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА.
.1. В соответствии с целями и предметом своей
деятельности Общество в установленном законом порядке осуществляет следующие
виды внешнеэкономической деятельности:
а) экспорт: услуг, товаров, сырья,
полуфабрикатов, оборудования, машин и механизмов;
б) импорт: товаров и оборудования, работ, услуг,
сырья, полуфабрикатов для развития производственной базы Общества;
.2. Для осуществления своей внешнеэкономической
деятельности Общество, его филиалы и представительства открывают в
установленном законом порядке расчетные и текущие валютные счета в
уполномоченных банках.
.3. Общество имеет право пользоваться кредитами
российских и зарубежных банков и коммерческим кредитом в иностранной валюте, а
также приобретать валюту на аукционах, валютных биржах, у предприятий и т.д. в
установленном законом порядке.
.4. Валютная прибыль после расчетов с бюджетом
используется Обществом самостоятельно.
.5. Для осуществления своих уставных целей
Общество вправе участвовать в предприятиях с привлечением иностранного
капитала.
. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ И КОНТРОЛЯ ОБЩЕСТВОМ.
.1. Органами управления Обществом являются:
совет участников, дирекция, ревизионная комиссия.
.2. Исключительной компетенцией совета является:
внесение изменений в Устав и уставный фонд
Общества;
избрание генерального директора Общества и
определение условий оплаты его труда;
утверждение состава дирекции по предоставлению
генерального директора.
Дирекция Общества утверждается в составе
генерального директора, директоров- исполнителей, главного бухгалтера;
утверждение финансового плана, годового баланса,
отчетов и заключений Ревизионной комиссии Общества;
Создание, реорганизация и ликвидация дочерних
предприятий, филиалов а представительств, утверждение положений (уставов) о
них;
решение вопросов о привлечении к материальной и
дисциплинарной ответственности членов Дирекции;
принятие решения о прекращении деятельности
Общества;
назначение ликвидационной комиссии, утверждение
ликвидационного баланса.
.3. Решения совет принимает простым большинством
голосов.
.4. Для управления деятельностью Общества
создается дирекция, возглавляемая Генеральным директором.
.5. Контакты с членами Дирекции подписывает
Генеральный директор.
.6. Генеральный директор: осуществляет
руководство работой дирекции;
Генеральный директор несет персональную
ответственность за эффективную деятельность Общества.
.7. Контроль за деятельностью дирекции
осуществляет ревизионная комиссия, избираемая из состава участников Общества.
Ревизионная комиссия вправе привлекать по
контракту специалистов и аудиторские фирмы за счет Общества.
.8. Ревизионная комиссия составляет заключение
по годовым отчетам и балансам.
.9. Члены ревизионной комиссии имеют право
принимать участие в работе дирекции.
4.10. Ревизия финансово-хозяйственной
деятельности проводится не реже одного раза в год.
5. ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА
.1. Общество обладает полной хозяйственной
самостоятельностью в вопросах выбора формы управления, принятия хозяйственных
решений, сбыта продукции, установления цен на товары и услуги.
.2. В Обществе ведется бухгалтерский учет и
статистическая отчетность в установленном законом порядке.
Общество и его должностные лица несут полную
ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетах.
.3. Прибыль Общества формируется из выручки
хозяйственной деятельности после возмещения материальных и приравненных к ним
затрат и расходов на оплату труда.
Из балансовой прибыли Общества уплачиваются
налоги и другие установленные законодательством платежи в бюджет.
.4. За счет прибыли, остающейся в распоряжении
Общества, образуются следующие фонды:
фонд развития производства, фонд социального
развития, фонд участия в прибылях, резервный фонд.
Убытки Общества возмещаются за счет резервного
фонда.
. ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ И СОЦИАЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
ОБЩЕСТВА
.1. Трудовые отношения со всеми работниками
Общества осуществляются на контрактной основе и в соответствии с действующим
законодательством о труде.
.2. Все работники Общества подлежат всем видам
обязательного государственного страхования.
.3. Трудовой коллектив Общества самостоятельно
решает вопрос о необходимости заключения коллективного договора, рассматривает
и утверждает его.
. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА
.1. Прекращение деятельности Общества происходит
путем реорганизации или ликвидации;
.2. Реорганизация Общества происходит путем
слияния, разделения, выделения, поглощения и преобразования;
.3. Реорганизация или ликвидация Общества может
быть произведена
по решению общего собрания акционеров;
по решению суда, в случае неплатежеспособности
или нарушения Обществом действующего законодательства;
по другим основаниям, предусмотренным
законодательством.
Настоящий устав составлен на____страницах в 5-ти
экземплярах и
утвержден решением участников
"___"________200__г.
Протокол №___
Председатель собрания
Секретарь собрания
"____"__________200_г.
В___________районную
администрацию
ЗАЯВЛЕНИЕ
Просим зарегистрировать Закрытое Акционерное
общество «__________»
. Юридический адрес общества:
. Уставный капитал общества
составляет________тыс. рублей.
. Генеральным директором закрытого акционерного
общества является____________________________________
Главным бухгалтером закрытого акционерного
общества является __________________________________
. Основной вид деятельности:
оказание услуг по перевозке, хранению, обработке
и экспедированию грузов в стране и за рубежом; торгово-закупочная деятельность;
организация производства промышленных,
сельскохозяйственных, медицинских товаров и товаров народного потребления;
научно-исследовательские и
опытно-конструкторские работы;
консультационные услуги; подготовка и
переподготовка кадров;
техническое обслуживание и прокат
автотранспортных средств;
осуществление оптовой, розничной и комиссионной
торговли промышленными, сельскохозяйственными, медицинскими товарами,
лекарственными средствами и товарами народного потребления;
оказание торгово-посреднических, дилерских,
брокерских, маркетинговых и дистрибьюторских услуг.
. Приложения:
. Устав ЗАО-5 экз.
. Договор учредителей - 3 экз.
. Протокол собрания учредителей - 2 экз.
. Квитанция об уплате пошлины.
. Гарантийное письмо о предоставлении
юридического адреса.
Генеральный директор ЗАО "___________"
___________(подпись)
2. Планирование работы
Исходные данные
Таблица 1
Технико-эксплуатационные характеристики судов
загранплавания
Характеристики
|
Тип
судна, номер проекта
|
|
пр.613
|
Длина
габаритная, м
|
95,0
|
Ширина
габаритная, м
|
13,25
|
Высота,
м:
борта
габаритная
|
5,5
13,2
|
Осадка
в грузу в море, м
|
3,95
|
Осадка
порожнем в (балласте) средняя, м
|
1,52
|
Мощность
главных двигателей, л.с.
|
1740
|
Скорость,
км/ч в грузу порожнем (в балласте)
|
23,1
23,8
|
Автономность
плавания, сут.
|
20
|
Дедвейт,
т в море в реке
|
2554
2554
|
Грузоподъемность
(при 100% запасов), т. в море
|
2300
|
Регистровая
вместимость, рег. т. брутто нетто
|
1987
836
|
Число
трюмов, ед.
|
3
|
Вместимость
трюмов, м3
|
3475
|
Контейнеровместимость,
ед.
|
83
|
Таблица 2
Балансовая стоимость судов
Тип
судна
|
№
проекта
|
Балансовая
стоимость
|
|
|
Тыс.
долларов
|
Балтийский
|
613
|
1300
|
Таблица 3
Экономические характеристики судов
загранплавания
Тип
судна
|
Номер
проекта
|
Численность
экипажа, чел.
|
Себестоимость
содержания судна без топлива, долл. на судо-сутки
|
Удельный
расход топлива, кг/км
|
Балтийский
|
613
|
15
|
810
|
14,2
|
Таблица 4
Норматив чистой валютной выручки
Тип
судна
|
Номер
проекта
|
Значение
q,
долл./судно-сутки
|
Балтийский
|
613
|
1500
|
.1 Расчет акционерного (уставного) капитала
транспортной компании
Аутк = ,
где n - число
учредителей
Аакi -
акционерный капитал учредителя;
Аакi =Бсi
где Бсi -
балансовая стоимость i-го судна.
Аутк = 1300000 (долл.)
Расчет числа обыкновенных акций
транспортной компании
Nутк=,
где Nакi - число
обыкновенных акций учредителя, ед.
Nакi =
где f -
номинальная стоимость обыкновенной акции в тыс. руб.
f = 1000 руб.
Курс: 1$ = 30,0 руб.
* 30,0= 39000000 руб.
Nакi=39000000/1000
= 39000 (акций)
Nутк=39000 (акций)
.2 Расчет провозной способности судов
Расчет продолжительности оборота судов
Продолжительность оборота судна:
tоб = tхгр
+ tхп + tп
+ tв,
tхгр =- время хода
с грузом,
tхп = - время хода
порожнем.
L -
расстояние перевозки ( L = 2173 км),
, - паспортные скорости движения
судна в грузу (при полной загрузке) и порожнем ( в балласте) соответственно,
км/ч;
- коэффициент использования
грузоподъемности
- норма загрузки судна грузом в т;
- грузоподъемность в т (при 100%
запасов) в море;
Норма загрузки судна грузом
определяется исходя из типа и рода перевозимого груза:
Если ωг < ωc, то груз
тяжелый и =,
Если ωг > ωc, то груз
легкий и = WТ/ ωг ,
где ωг - удельный
погрузочный объем груза м3/т, ωг =2,0 м3/т;
ωc
- удельная грузовместимость судна м3/т.
,
- вместимость трюмов судна (м3)
ωc=3475/2300=1,51
м3/т,
Удельная грузовместимость судов меньше удельного
погрузочного объема груза (ωc
< ωг ), тогда норма загрузки судна равна:
= 3475/2,0=1737,5 (т)
=1737,5/2300=0,76
= 23,8-0,763*(23,8-23,1)=23,27
(км/ч).
Продолжительность хода судна с
грузом:
tхгр =
2173/(23,27*0,85)=109,9 (ч).
Время порожнего пробега:
tхп
=2173/(23,8*0,85)=107,4 (ч).
tп -
продолжительность стоянки судна в морском порту при погрузке груза, ч;
tв -
продолжительность стоянки судна в морском порту под выгрузкой груза, ч;
где - усредненная валовая норма
обработки судов в зарубежных портах т/ч, = 45 т/ч.
=1737,5/45=38,6 (ч).
Продолжительность оборота:
tоб =
109,9+107,4+38,6+38,6=294,5 (ч) или 12,27 суток.
Расчет провозной способности судов различных
проектов за эксплуатационный период
Провозная способность:
Gi= nci*nобi*Qэi,
где nci
- число i-го проекта, ед;
nобi
- оборот судна i-го проекта,
ед;
Qэi
- норма загрузки судна i-го
проекта, т.
nобi
= Тэ/tобi=295/12,27=24
где Тэ - период эксплуатации судна (сутки),
Тэ=295 суток.
tобi
- продолжительность оборота судна i-го
проекта, сутки
Gi=
1*24*1737,5=41700 (т).
.3 Расчет расходов и доходов за оборот
Расчет расходов
Эоб=+++,
Эоб - расходы по судну за оборот, долл.$,
- затраты по содержанию судна за
оборот без учета расходов на топливо.
=* tоб
- себестоимость содержания судна,
(долл./судо-сут.)
=810*12,27=9938,7 (долл.),
- валютные расходы, связанные с
содержанием экипажа судна (выплата валюты взамен суточных, рацион коллективного
питания и представительские);
=mэк*βв* tоб
где mэк -
численность экипажа, чел.
βв - суточный измеритель
расхода валюты на одного члена экипажа (12 долл.).
=15*12*12,27=2208,6 (долл.),
- судовые сборы и платы за услуги в
зарубежных портах в долларах за судозаход и проход каналами
=,
- судовые сборы и плата за услуг в
зарубежных портах в долларах за судозаход и проход каналами;
Судовые сборы в портах:
Коккола (Финляндия) - 8715 долл., Амстердам (Нидерланды)
- 3105 долл.$,
= 8715+3105=11820 (долл.),
= Цт*Pт*2L*0,00108,
где Цт - цена топлива в зарубежном
порту (210 долл. за 1т);
Pт - норматив
расхода топлива в кг на 1км пробега (14,2 кг/км);
=210*14,2*2*2173*0,00108=13996,6
(долл.)
Эоб=10891,4+1661,4+2595+10523,2=25671долл.$,
Расчет доходов за оборот
dобi= Эобi+qi*tобi,
где qi - норматив
чистой валютной выручки, долл. /cудо-сутки
dоб =
37963,9+1500*12,27=56368,9 (долл.),
Определение расчетной фрахтовой ставки
=56368,9/1737,5=32,44 (долл./т).
Определение уровня рентабельности
расчетной фрахтовой ставки
,
(1500*12,27)/37963,9 =0,48
Определение доходов, расходов на перевозках
грузов i-ым типом судна.
Dперi=dобi*nоб*nci
Dпер=56368,9*24*1=1352853,6
(долл.).
Эперi=Эобi*nоб*nсi
Эпер =37963,9*24*1=911133,6 (долл.).
2.4 Определение доходов и расходов транспортной
фирмы
Определение доходов и расходов от перевозок
грузок исходя из оборота судна
или Dперi=Gi*fi
=1352853,6 долл.
где n - число
проектов судов, работающих на данной линии (n=1)
Доходы от перевозок определяются,
исходя из провозной способности судов и фрахтовых ставок. Dпер=1352853,6
(долл.).
=911133,6 (долл.).
Определение доходов от сдачи судов в
аренду (тайм-чартер)
Dарi=(365-Тэ)*fтэкi*nсi
Dар=(365-295)*1660,1*1=116207
(долл.).
где fтэкi
- тайм-чартерный эквивалент, который приравнивается для судна класса II-СП
к 0,65 грузоподъемности судна.
fтэк=2554*0,65=1660,1
(т).
Определение условий сдачи судов в аренду
fтэк > Cар
Если данные условия выполняются, то суда выгодно
сдавать в аренду.
Cар==9938,7/12,27=810
долл./сутки
Условие выполняется. Следовательно, судно
выгодно сдавать в аренду.
.5 Определение расходов по заработной плате
административно-управленческого персонала
Расходы по заработной плате управленческого
персонала
Эзп=
где - месячный должностной оклад
управленческого работника;
=20000 руб
- доля, учитывающая начисления на
заработную плату исходя из действующей системы налогов, =0,26
(единый социальный налог - 26%).
n -
численность управленческого персонала, n=6.
Эзп=20000*12*6*(1+0,26)=1814400 (руб.)
или 60480 долл.
2.6 Определение налогов транспортной
фирмы
В соответствии с действующим
законодательством налоги можно разделить на 2 группы:
налоги, зависимые от валовой выручки
(валовые доходы);
налоги, исчисляемые по сложной
схеме.
К последней группе относится налог
на имущество и налог на добавленную стоимость( этот налог не учитывается в
курсовом проектировании)
налог на прибыль(20%)
Первая группа налогов составляет
внереализационные расходы транспортной фирмы. Поэтому они уменьшают валовую
прибыль. В составе второй группы налогов налог на имущество (Ним),
рассчитывается, исходя из средней годовой стоимости имущества за отчетный
период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) и установленной ставки налога на
имущество.
К налогам первой группы относятся:
налог на пользователей автомобильных
дорог (На/д)-4% от валового дохода без НДС.
Средняя стоимость имущества,
рассчитывается следующим образом:
на первое число отчетного квартала
(01.01, 01.04, 01.07, 01.10, 01.01 следующего года) определяется налогооблагаемая
база. В курсовом проекте в качестве такой базы выступают основные средства
(строительная стоимость судна). Так как база не меняется в течение года, то
средняя стоимость имущества принимается равной уставному капиталу (Ним=2,2%).
Налог на прибыль берется в процентах
от валовой прибыли П за вычетом налогов на автодороги и на имущество и
определяется по формуле:
=0,2*477549,12=95509,82 (долл.)
где - ставка налога на прибыль (=20%)
Пв=(1352853,6+116207)-(911133,6+60480)=497447
(долл.).
Пб=497447-19897,88=477549,12 (долл.)
На/д=497447*0,04=19897,88 (долл.)
Пч=Пб-Нпр=477549,12-95509,82=382039,3
(долл.)
3. Анализ финансового состояния
Анализ финансового состояния
транспортной компании производится после расчета основных эксплуатационных и
экономических показателей работы.
После определения финансового
результата от перевозок грузов и сдачи судов в тайм-чартер, для анализа
выбираются 3 варианта:
вариант, когда транспортная фирма
достигла наилучшего положительного финансового результата, в условиях работы с
предоплатой перевозок и сдачи судов в аренду,
вариант - то же, но с 50%
предоплатой;
вариант, когда транспортная компания
имеет наихудший положительный результат, работая в условиях предоплаты.
По этим трем вариантам составляется
баланс транспортной компании, который отличается от бухгалтерского баланса тем,
что в нем произведена выборка отдельных разделов и статей баланса. Такой баланс
называется матрицей бухгалтерского баланса.
По данному балансу определяются
основные показатели, характеризующие платежеспособность транспортной фирмы,
возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять
производственно-хозяйственную деятельность.
К этим показателям, характеризующим
платежеспособность, относятся коэффициенты:
абсолютной ликвидности,
промежуточной ликвидности;
общей ликвидности.
Эти показатели определяются из
соотношения отдельных статей баланса.
.Коэффициент абсолютной ликвидности
;
(норматив - 0,2)
. Коэффициент промежуточной
ликвидности
(норматив - 1,0)
. Коэффициент общей ликвидности
(норматив - 2,0)
Таким образом, общая ликвидность
характеризует способность фирмы оплатить краткосрочные долговые обязательства с
учетом быстроорганизуемых средств (деньги, ценные бумаги), а также с
привлечением дебиторской задолженности.
Наряду с указанными показателями
рассчитывается коэффициент покрытия баланса. Этот коэффициент оценивает
возможность транспортной фирмы оплатить свои обязательства с привлечением в
случае необходимости всего оборотного капитала, в том числе - и медленно
реализуемых активов - таких, как товароматериальные ценности.
. Коэффициент покрытия баланса
(норматив - 3,0)
5. Коэффициент финансовой устойчивости
(норматив - 0,5)
. =797980,44/1538481,34=0,5
.=1180020,37/1538481,34=0,8
3. =1238123,87/1538481,34=0,8
. =1251083,64/1538481,34=0,9
. =39000000/40251083,64=0,9
Таблица 6
Актив
|
∑
|
I.Раздел: Внеоборотные
активы
|
|
1.1
Транспортные средства
|
39000000
|
|
|
Итого
по I разделу
|
39000000
|
II Раздел: Оборотные активы
|
|
2.1.
Материальные запасы
|
12959,77
|
2.2.
Денежные средства
|
797980,44
|
2.3.
Краткосрочные финансовые вложения
|
382039,93
|
2.4.Дебиторская
задолженность
|
58103,5
|
Итого
по разделу II
|
1251083,64
|
Баланс
|
40251083,64
|
Пассив
|
|
I.Раздел: Капитал и резервы
|
|
1.1.
Уставной капитал
|
39000000
|
1.2.
Нераспределенная прибыль
|
382039,93
|
Итого
по
I
разделу
|
39382039,93
|
II Раздел:
Краткосрочные пассивы
|
|
2.1.
Кредиторская задолженность
|
343835,37
|
2.1.1.
Задолженность перед бюджетом
|
123270,1
|
2.1.2.
Авансы полученные
|
343835,37
|
2.2.
Расчеты по дивидендам
|
|
2.3.
Заемные средства
|
58103,5
|
Итого
по разделу II
|
869044,34
|
Баланс
|
40251083,64
|
4. Определение минимальных объемов перевозок
грузов при заданных фрахтовых ставках
Минимальный объем перевозок грузов,
обеспечивающий безубыточную работу транспортной компании при заданных фрахтовых
ставках:
- эксплуатационные расходы по судну,
не зависящие от объема перевозок,
- доля независимых расходов в
составе общих относимых на перевозки грузов.
=9938,7/37963,9=0,26
S -
себестоимость перевозок груза данным типом судна, определяются из выражения
=37963,9/1737,5=21,85 (долл./т).
Расходы по судну за навигационный
период определяются иcходя из эксплуатационных расходов за
оборот (Эоб), числа оборотов, выполненных судном за навигационный период (nоб) и числа
судов данного типа, т.е.
Э=Эоб*nоб*nc (тыс.
долл.)
Э=37963,9*24*1=911133,6 (долл.).
Эн=911133,6*0,26=236894,74 (долл.).
f - фрахтовые ставки
В расчетах принимается вариант фрахтовых ставок
fн; fа;
fв; fmin,
где
fн - фрахтовая ставка,
рассчитанная исходя из норматива чистой валютной выручки;
fа - фрахтовая
ставка, рассчитанная исходя из 75% норматива чистой валютной выручки;
fв - фрахтовая
ставка, рассчитанная исходя из 50% норматива чистой валютной выручки;
fmin - фрахтовая
ставка определяется исходя из минимально приемлемой для транспортной компании
доли прибыли в тарифной ставке (δ).
=21,85/(1-0,2)=26,88 (долл./т).
где δ - минимально
приемлемая для транспортной компании доля прибыли в тарифной ставке; δ - 20%
Заключение
В данной курсовой работе была произведена
разработка основных эксплуатационно-экономических показателей деятельности
транспортной фирмы, а также осуществлен комплексный анализ ее финансового
состояния.
При выполнении расчетов были получены следующие
результаты:
· Доходы фирмы за оборот: от перевозки
грузов - 56368,9 долл., от сдачи судов в аренду - 116207 долл.;
· Расходы фирмы за оборот: от
перевозки грузов - 37963,9 долл., на заработную плату - 60480 долл.;
· Валовая прибыль - 497447 долл.;
· Балансовая прибыль - 477549,12 долл.;
· Чистая прибыль - 382039,3 долл.
Исходя из полученных финансовых результатов
работы имеющегося судна можно сказать, что эксплуатация судна типа “Балтийский”
пр.613 является выгодной для предприятия, так как при этом обеспечивается
высокая доходность от перевозок (Dпер=1352853,6
долл.) и от сдачи судна в аренду (Dар=116207
долл.). При этом рентабельность перевозок составит 0,41.
К мерам по улучшению показателей работы судов
можно отнести: сокращение времени хода порожнем, полное использование
грузоподъемности, грузовместимости судов и перевозки высокотарифицированных
грузов.