Определение кредитоспособности заемщика
Содержание
Введение
Расчет
рейтинговой оценки заемщика
Оценка
финансовой устойчивости
Показатели
кредитоспособности
Коэффициенты
рентабельности
Рейтинговая
оценка заемщика
Вывод
Введение
Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной
организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором
заемщику в виде ссуды на определенных условиях. Между кредитором и заемщиком
заключается договор, согласно которому кредитор предоставляет денежные средства
( кредит ) заемщику в заранее оговоренном размере, на оговоренный срок, и за
вознаграждение кредитора. Кредит может предоставляться с обеспечением, то есть
залогом или же без него, с поручительством или без него, все это
рассматривается кредитной организацией в каждом конкретном случае. Кредит предоставляются
на различные цели и на различных условиях как для физических лиц, так и для
бизнеса. Кредит может предоставляться, например, на покупку автомобиля,
недвижимости, бытовой техники и прочих товаров и услуг, а также на любые ваши
цели.
Кредит играет важную роль в саморегулировании
величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности.
Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных
средств, которая необходима для нормальной работы.
Роль кредита важна для пополнения оборотных
средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в
зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических
и др.
Роль кредита велика для воспроизводства основных
фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать
производство значительно быстрее, чем при его отсутствии.
Важна роль кредита в регулировании ликвидности
банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования
государственных расходов.
Расчет рейтинговой оценки заемщика «ООО Енисей»
Для того чтобы определить рейтинг заемщика
необходимо рассчитать финансовые коэффициенты.
Оценка финансовой устойчивости:
коэффициент независимости (показывает долю
собственных
средств, стоимость имущества предприятия).
Определяется:
Ка = Собственные средства
Итог баланса , где
Ка- коэффициент независимости.
Нормативное значение этого коэффициента больше
0,4.
На начало 2012 года:
Ка = 431210 = 0,49
874345
На конец 2012 года:
Ка = 293839 = 0,33
874345
- коэффициент соотношение заемных и собственных
средств (характеризует зависимость от внешних займов).
Определяется:
Кз/с = Обязательства предприятия
Собственные средства , где
Кз/с - коэффициент соотношения заемных и
собственных средств.
Нормативное значение этого коэффициента от 0,3
до 1.
На начало 2012 года:
Кз/с = 443135 = 1,02
431210
На конец 2012 года:
Кз/с = 581435 = 1,34
431210
Показатели платежеспособности
Данные показатели отражают возможность
предприятия погасить свою краткосрочную задолжность легко реализованными
активами.
общий коэффициент покрытия.
Определяется:
ОКП = Оборотные активы
Кр.об. пр-ия , где
ОКП - общий коэффициент покрытия;
Кр.об.пр-ия - краткосрочные обязательства
предприятия.
Оборотные активы не должны опускаться ниже 1,
оптимальным значением является 2.
На начало 2012 года:
ОКП = 155483 = 0,35
443135
На конец 2012 года:
ОКП = 177297 = 0,3
581435
коэффициент промежуточного покрытия (из состава
легко реализованных активов вычитается наименьший ликвидный актив).
Определяется:
Кпп = строка 290- строка 210
Строка 190 , где
Кпп - коэффициент промежуточного покрытия.
Нормативное значение этого коэффициента больше
0,6.
На начало 2012 года:
Кпп = 155483 - 20996 = 0,18
718862
На конец 2012 года:
Кпп = 177297 - 20522 = 0,22
697973
коэффициент абсолютной ликвидности ( учитывает
соотношение наибольших ликвидных активов и краткосрочных обязательств).
Кал = строка 260 + строка 250
строка 690 ,где
Кал - коэффициент абсолютной ликвидности.
Нормативное значение этого коэффициента больше
0,1.
На начало 2012 года:
Кал = 520 + 375 = 0,002
443135
На конец 2012 года:
Кал = 756+0 = 0,001
581435
Коэффициенты рентабельности
Характеризуют эффективность деятельности
предприятия .
коэффициент рентабельности продаж (определяет
сколько получится прибыли с каждого рубля реализации).
Определяется:
= Прибыль от реализации
Выручка от реализации ,где
- коэффициент рентабельности продаж.
Нормативное значение этого коэффициента больше
0,1.
На начало года:
= -8419 = -0.25
33213
На конец года:
= - 4499 = - 0.16
26545
кредитоспособность заемщик
рейтинговый рентабельность
- коэффициент рентабельности основной
деятельности (определяет
сколько прибыли от продаж).
Определяется:
КрОД = Прибыль от реализации
СТ+Ком.р-ы+ Упр.р-ы , где
КрОД - коэффициент рентабельности основной
деятельности;
СТ - себестоимость продукции;
Ком.р-ы - коммерческие расходы;
Упр.р-ы - управленческие расходы.
Нормативное значение этого коэффициента больше
1.
На начало 2012 года:
КрОД = -8419 =
-0,2
35805+17+5810
На конец 2012 года:
КрОД = -4499
=
-0,14.
24787+17+6240
Рейтинговая оценка заемщика
Наименование
коэффициента
|
Норма
значения
|
На
начало 2012 года
|
На
конец 2012 год
|
Абсолютное
отклонение
|
Тенден-
ция
|
Баллы
|
|
|
|
|
|
|
На
нач. 2012г
|
На
кон. 2012г.
|
1.Коэффициент
независимости
|
>0,4
|
0,49
|
0,33
|
-
0,16
|
20
|
0
|
|
2.Коэффициент
соотношения заемных и собственных средств
|
От
0,3 до 1
|
1,02
|
1,34
|
0,32
|
0
|
15
|
|
3.Общий
Коэффициент покрытия
|
2
|
0,35
|
0,3
|
-0,05
|
0
|
|
4.Коэффициент
промежуточного покрытия
|
>0.6
|
0.18
|
0.22
|
0.04
|
0
|
0
|
|
5.Коэффициент
абсолютной ликвидности
|
>0.1
|
0,002
|
0,001
|
-0,001
|
0
|
0
|
|
6.Коэффициент
рентабельности продаж
|
>1
|
-0,25
|
-0,16
|
0,09
|
0
|
0
|
|
7.Коэффициент
рентабельности основной деятельности
|
>0,1
|
-0,2
|
-0,14
|
-0,34
|
0
|
0
|
|
Сумма
баллов
|
20
|
15
|
Вывод
Класс кредитоспособности заемщика на начало и на
конец 2012 года: четвертый.
Следовательно, предоставление кредита заемщику
связанно с определенными рисками, так как есть вероятность не возвратности
кредита. Перспективы в развитии предприятия «ООО Енисей» нет, потому что на
конец 2012 года собственные средства уменьшились, а обязательства возросли .
Банк вынужден отказать этому заемщику в выдаче кредита, так как заемщик не
кредитоспособен.